某公司審計(jì)管理信息系統(tǒng)流程指南

1、金長(zhǎng)源AMIS審計(jì)管理信息系統(tǒng)流程指南秘密等級(jí)秘密文件標(biāo)識(shí)當(dāng)前版本2011AMIS-SD-06報(bào)告單位中國(guó)水利水電建設(shè)股份有限公司· 審計(jì)部珠海金長(zhǎng)源軟件有限公司· AMIS項(xiàng)目組報(bào)告編制人林世聰、陳景霞地址郵編珠海市旅游路2888號(hào)6棟（519070）聯(lián)系方6109966（傳真） Email:jcysoft完成日期2011年6月編制說(shuō)明帶*為必須項(xiàng)目，不帶為非必須項(xiàng)目。目錄系統(tǒng)安裝與初始化192.168.137.21811. 系統(tǒng)第一次安裝11.1 SQL server2000的安裝11.2 SQL server2000數(shù)據(jù)庫(kù)備份及還原、復(fù)制及

2、附加71.2.1 數(shù)據(jù)庫(kù)的備份及還原71.2.2 數(shù)據(jù)庫(kù)的復(fù)制及附加91.3 SQL server2005的安裝/卸載101.3.1 SQL2005數(shù)據(jù)庫(kù)安裝101.3.2 SQL2005數(shù)據(jù)庫(kù)卸載171.4 數(shù)據(jù)庫(kù)備份與還原191.5 AEMS審計(jì)直通車(chē)的安裝232. 系統(tǒng)初始化252.0第一次登錄252.0.1檢查運(yùn)行環(huán)境262.0.2加密狗注冊(cè)262.1單位體系建立272.2 審計(jì)人才管理282.3 角色或權(quán)限分配282.4 工作室整理293. 系統(tǒng)升級(jí)293.1 服務(wù)器端升級(jí)（*）293.2 客戶(hù)端升級(jí)（*）303.3 數(shù)據(jù)庫(kù)升級(jí)（*）303.4 模板升級(jí)323.4.1 底稿模板323

3、.4.2 關(guān)鍵控制點(diǎn)333.5菜單升級(jí)344. 數(shù)據(jù)庫(kù)備份及還原、復(fù)制及附加34審計(jì)業(yè)務(wù)與審計(jì)作業(yè)交互355. 年度審計(jì)計(jì)劃356. 審計(jì)立項(xiàng)及分工367. 審前調(diào)查388. 審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)實(shí)施方案389. 審計(jì)通知書(shū)的送達(dá)3910. 數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換3911. 信息校驗(yàn)（*）43常用功能1：科目平衡性校驗(yàn)43常用功能2：科目連續(xù)性校驗(yàn)44常用功能3：憑證準(zhǔn)確性校驗(yàn)44常用功能4：科目余額非正確掃描分析4512. 審計(jì)查證及分析（*）46常用功能1：報(bào)表查詢(xún)46常用功能2：科目余額表查詢(xún)、48常用功能3：總賬查詢(xún)49常用功能4：明細(xì)賬查詢(xún)50常用功能5：憑證查詢(xún)51常用功能6：輔助核算余額查詢(xún)

4、53常用功能6：輔助核算明細(xì)賬54常用功能7：賬戶(hù)發(fā)生額月度構(gòu)成比率分析55常用功能8：賬戶(hù)使用頻率分析56常用功能9：賬戶(hù)相關(guān)性分析57常用功能10：賬戶(hù)比重結(jié)構(gòu)分析58常用功能11：賬戶(hù)增減率分析58常用功能12：賬戶(hù)數(shù)據(jù)絕對(duì)數(shù)分析59常用功能13：賬戶(hù)數(shù)據(jù)比率趨勢(shì)分析60常用功能14：異常對(duì)應(yīng)科目發(fā)生額分析61常用功能15：輔助核算賬齡分析62常用功能16：指標(biāo)分析（企業(yè)）64常用功能17：審計(jì)計(jì)算器6413. 疑點(diǎn)憑證、疑點(diǎn)記錄、工作記錄、審計(jì)日記、工作底稿的編制（*）6513.1 疑點(diǎn)憑證6713.2 疑點(diǎn)記錄6713.3 工作記錄6813.4 審計(jì)日記6913.5 工作底稿（原審計(jì)

5、發(fā)現(xiàn)功能）7113.6 形成正文7213.7 文本性底稿編制時(shí)注意事項(xiàng)7314. 批量提交及復(fù)核底稿7514.1 批量提交7514.2 底稿復(fù)核7614.3 底稿復(fù)核時(shí)是否可以修改已提交的底稿7615.工作進(jìn)度查詢(xún)7715. 審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議7816. 整理工作底稿，編制征求意見(jiàn)稿（報(bào)告初稿）（*）7817. 審計(jì)報(bào)告、征求意見(jiàn)函送達(dá)情況7818. 審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)決定書(shū)7919. 審計(jì)報(bào)告及審計(jì)決定書(shū)送達(dá)情況7920. 審計(jì)建議書(shū)或?qū)徲?jì)移送處理書(shū)7921. 審計(jì)建議書(shū)或?qū)徲?jì)移送處理書(shū)送達(dá)情況7922. 審計(jì)結(jié)果登記7923. 審計(jì)臺(tái)賬登記8024. 審計(jì)落實(shí)情況8025. 歸檔8026. 項(xiàng)目關(guān)閉

6、8127. 其他注意事項(xiàng)8227.1 網(wǎng)絡(luò)與單機(jī)同一數(shù)據(jù)庫(kù)的應(yīng)用8227.2 單位網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)場(chǎng)網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用8227.3單位網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)場(chǎng)單機(jī)的應(yīng)用8327.3.1 疑點(diǎn)匯總8327.3.2 底稿匯總8427.3.3 底稿合并8428.本部與審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)應(yīng)用注意事項(xiàng)8587系統(tǒng)安裝與初始化192.168.137.2181. 系統(tǒng)第一次安裝1.1 SQL server2000的安裝1）放入SQL server 安裝盤(pán)，系統(tǒng)自動(dòng)顯示下圖，選擇安裝SQL server 2000組件。2）點(diǎn)擊安裝數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器3）點(diǎn)擊下一步。4）選擇本地計(jì)算機(jī)，點(diǎn)擊下一步。5）點(diǎn)擊下一步。6）錄入信息，點(diǎn)擊下一步。7）點(diǎn)擊是。8

7、）選擇服務(wù)器和客戶(hù)端工具，點(diǎn)擊下一步。9）選擇默認(rèn)，點(diǎn)擊下一步。10）選擇典型，（建議更改數(shù)據(jù)文件存放路徑）點(diǎn)擊下一步。備注：修改路徑，點(diǎn)擊程序文件旁邊的瀏覽（建議將數(shù)據(jù)庫(kù)保存到d盤(pán)）11）點(diǎn)擊數(shù)據(jù)文件旁的瀏覽，修改路徑如左圖；改好后如右圖。12）選擇使用本地系統(tǒng)用戶(hù)，點(diǎn)擊下一步。13）選擇混合模式，可設(shè)置密碼，點(diǎn)擊下一步。(一定要設(shè)置密碼)14）點(diǎn)擊下一步。15）安裝界面。16）點(diǎn)擊完成。1.2 SQL server2000數(shù)據(jù)庫(kù)備份及還原、復(fù)制及附加以下介紹的是兩種SQL server數(shù)據(jù)庫(kù)的備份及還原的方法。具體操作時(shí)可以任選一種。適用于更換服務(wù)器或必要的數(shù)據(jù)備份。1.2.1 數(shù)據(jù)庫(kù)的備

8、份及還原1) 點(diǎn)擊“開(kāi)始”>程序>Microsoft SQL Server>企業(yè)管理器>選擇需要備份的數(shù)據(jù)庫(kù)>點(diǎn)擊“右鍵”>“所有任務(wù)”>備份數(shù)據(jù)庫(kù)2) 點(diǎn)擊“開(kāi)始”>程序>Microsoft SQL Server>企業(yè)管理器>選擇需要備份的數(shù)據(jù)庫(kù)>點(diǎn)擊“右鍵”>“所有任務(wù)”>還原數(shù)據(jù)庫(kù)1.2.2 數(shù)據(jù)庫(kù)的復(fù)制及附加1） 點(diǎn)擊“開(kāi)始”>程序>Microsoft SQL Server>服務(wù)管理器>停止SQL Server服務(wù)>從SQLServer安裝目錄下將兩個(gè)文件，復(fù)制到需要保存的

9、文件夾。2） 注意：如果安裝多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)，請(qǐng)注意將全部數(shù)據(jù)庫(kù)都備份。3） 點(diǎn)擊“開(kāi)始”>程序>Microsoft SQL Server>企業(yè)管理器，具體操作如下圖：1.3 SQL server2005的安裝/卸載1.3.1 SQL2005數(shù)據(jù)庫(kù)安裝SQL Server 2005的安裝光盤(pán)共有2張，先打開(kāi)第一張，點(diǎn)“服務(wù)器組件、工具、聯(lián)機(jī)叢書(shū)和示例(C)”此步驟系統(tǒng)配置檢查很重要，14個(gè)項(xiàng)目里面如果有1項(xiàng)有錯(cuò)誤或者警告，整個(gè)SQL Server 2005都將不正常。點(diǎn)高級(jí)設(shè)置安裝路徑由于安裝vs2005時(shí)默認(rèn)安裝了sqlserver2005 express所以無(wú)法安裝，出現(xiàn)以下畫(huà)

10、面。(之前沒(méi)有裝過(guò)sqlserver2005 ，一般略過(guò)下面的畫(huà)面)注：卸載sqlserver2005 express 后重新安裝(之前有裝過(guò)sqlserver2005 ，照下面的畫(huà)面)上面的安裝順利完成后，打開(kāi)SQL Server 2005的安裝光盤(pán)的第二張，點(diǎn)“僅工具、聯(lián)機(jī)叢書(shū)和示例(T) ” 1.3.2 SQL2005數(shù)據(jù)庫(kù)卸載1.在卸載數(shù)據(jù)庫(kù)之前，把所有有關(guān)SQL server 服務(wù)停止，打開(kāi)SQL配置管理器2.在添加或刪除程序中，按照順序刪除以下你所裝有的SQL server 2005 組件3. 刪除C:Program FilesMicrosoft SQL Server這整個(gè)文件夾（

11、當(dāng)初安裝路徑下的文件夾）4.刪除注冊(cè)表，點(diǎn)擊運(yùn)行，輸入regedit 打開(kāi)注冊(cè)表 刪除HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREMicrosoftMicrosoft SQL Server主鍵 刪除HKEY_CURRENT_USERSoftwareMicrosoftMicrosoft SQL Server主鍵把整個(gè)文件夾都刪掉，不要手軟。1.4 數(shù)據(jù)庫(kù)備份與還原打開(kāi)SQL server 2005 數(shù)據(jù)庫(kù)運(yùn)用程序輸入服務(wù)器名稱(chēng)，登入名和密碼，連接數(shù)據(jù)庫(kù)備份還原數(shù)據(jù)庫(kù)時(shí)的路徑D:Program FilesMicrosoft SQL ServerMSSQL.1MSSQLBackup如果還原的

12、數(shù)據(jù)庫(kù)不在該路徑下，則會(huì)報(bào)錯(cuò)（如下圖）1.5 AEMS審計(jì)直通車(chē)的安裝安裝前請(qǐng)檢查SQL server 服務(wù)管理器是否正在運(yùn)行：l 任務(wù)欄右下角“ ”。l 點(diǎn)擊開(kāi)始>所有程序>Microsoft SQL server“ ”1）將光盤(pán)放入光驅(qū)，出現(xiàn)如下圖界面，選擇快速安裝。2）點(diǎn)擊下一步會(huì)出現(xiàn)如下圖所示界面：3點(diǎn)擊下一步會(huì)出現(xiàn)如下圖所示界面，指定安裝路徑。默認(rèn)安裝路徑為系統(tǒng)盤(pán)的Program Files。4. 點(diǎn)擊下一步選擇安裝組件，默認(rèn)為全選，如為第一次建議全選，如已有了審計(jì)服務(wù)器，則可以只選擇安裝客戶(hù)端。5. 點(diǎn)擊下一步開(kāi)始安裝，先安裝程序再安裝數(shù)據(jù)庫(kù)，如下圖所示，數(shù)據(jù)庫(kù)名默認(rèn)為

13、JCYAUDIT,安裝完會(huì)自動(dòng)退出。 6安裝數(shù)據(jù)庫(kù)再次登錄修復(fù)數(shù)據(jù)庫(kù)表結(jié)構(gòu)2. 系統(tǒng)初始化2.0第一次登錄一、審計(jì)作業(yè)管理系統(tǒng)2.0.1檢查運(yùn)行環(huán)境1）檢查任務(wù)欄右下角“審計(jì)作業(yè)工具應(yīng)用程序服務(wù)器”是否正常運(yùn)行。2）雙擊桌面“”，第一次登錄時(shí)，用系統(tǒng)管理員登錄，打開(kāi)如下圖，密碼為空。2.0.2加密狗注冊(cè)系統(tǒng)工具系統(tǒng)信息，點(diǎn)擊“重新注冊(cè)”即可。二、審計(jì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)打開(kāi)瀏覽器，在地址框中輸入“”2.1單位體系建立即被審計(jì)單位（賬套）建立【角色】系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可【操作流程】1）系統(tǒng)管理>系統(tǒng)設(shè)置>單位體系設(shè)置。對(duì)已使用過(guò)的單位建議不要修改或刪除，可以選擇停用或啟用，勾選

14、“”后，將不再顯示該單位名稱(chēng)。注：各子公司登錄后直接增加本單位的分公司、項(xiàng)目即可，新增時(shí)行業(yè)類(lèi)型選擇“中國(guó)水電”。以十五局為例：2.2 審計(jì)人才管理即系統(tǒng)操作用戶(hù)的管理【角色】系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可【操作流程】1）系統(tǒng)管理>系統(tǒng)設(shè)置>審計(jì)人才管理。對(duì)已使用過(guò)的人員建議不要修改或刪除，可以選擇 “”，選擇停用后，該用戶(hù)將不允許登錄系統(tǒng)。姓名、登錄名、登錄密碼為必填項(xiàng)。系統(tǒng)已初始化的密碼為空。2.3 角色或權(quán)限分配即系統(tǒng)操作用戶(hù)的管理【角色】系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可【操作流程】系統(tǒng)管理>系統(tǒng)設(shè)置>系統(tǒng)角色設(shè)置。選擇左側(cè)的角色名稱(chēng)，再勾選右側(cè)的相應(yīng)人員，

15、選擇后點(diǎn)“”按鈕即可。對(duì)于有人員變動(dòng)的單位不需要調(diào)整已不在該崗位的人員權(quán)限，只需要在審計(jì)人才管理中停用其賬戶(hù)即可。2.4 工作室整理個(gè)性化工作桌面的設(shè)置，個(gè)人可根據(jù)自己常用到的功能整理在一起，避免子系統(tǒng)的功能及菜單的查找。3. 系統(tǒng)升級(jí)3.1 服務(wù)器端升級(jí)（*）1）升級(jí)前請(qǐng)檢查“”是否退出。2）點(diǎn)“開(kāi)始”>“程序”>AEMS審計(jì)直通車(chē)>卸載審計(jì)直通車(chē)，3）把光盤(pán)放入光驅(qū)中，運(yùn)行光盤(pán)，點(diǎn)擊“快速安裝”，安裝完成即可。3.2 客戶(hù)端升級(jí)（*）1）點(diǎn)“開(kāi)始”>“程序”>AEMS審計(jì)直通車(chē)>卸載審計(jì)直通車(chē)2）把安裝盤(pán)放入光驅(qū)中，運(yùn)行光盤(pán)，點(diǎn)擊“客戶(hù)端安裝”，安裝完成

16、即可。3.3 數(shù)據(jù)庫(kù)升級(jí)（*）修復(fù)前建議對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行備份，具體操作過(guò)程見(jiàn)3.4 數(shù)據(jù)庫(kù)備份及還原、復(fù)制及附加1）將安裝盤(pán)放入光驅(qū)，出現(xiàn)如下圖界面。2）點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)庫(kù)安裝”，下一步會(huì)出現(xiàn)如下圖所示界面：數(shù)據(jù)庫(kù)名默認(rèn)為JCYAUDIT,注意檢查數(shù)據(jù)庫(kù)管理員SA是否設(shè)置密碼，如已設(shè)置密碼，請(qǐng)?jiān)诠芾韱T密碼框中輸入密碼；如果不記得密碼，可以勾選“”。 數(shù)據(jù)庫(kù)名是否曾命名過(guò)，請(qǐng)檢查名稱(chēng)是否相符；勾選,進(jìn)行修復(fù)數(shù)據(jù)庫(kù)。完成后請(qǐng)關(guān)閉即可。3.4 模板升級(jí)底稿模板、關(guān)鍵控制點(diǎn)的更新。3.4.1 底稿模板【角色】系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可【操作流程】1）模板更新前，請(qǐng)注意檢查現(xiàn)模板庫(kù)中有沒(méi)有本單位的自定義的

17、模板，如果有請(qǐng)采用“底稿導(dǎo)出到文件”的方式先導(dǎo)出這些模板文件，待模板庫(kù)更新后，再采用“文件導(dǎo)入到底稿”的方式導(dǎo)入即可。2）系統(tǒng)管理>模板定制>底稿模板定制>文件>模板導(dǎo)入>選擇安裝盤(pán)中“Model”的文件夾，選擇“底稿模板*年*月*日.MB”，點(diǎn)打開(kāi)即可。3）確認(rèn)以下設(shè)置，點(diǎn)擊導(dǎo)入即可。3.4.2 關(guān)鍵控制點(diǎn)【角色】系統(tǒng)管理員或有該權(quán)限的其他人員均可【操作流程】1）系統(tǒng)管理>基礎(chǔ)信息>控制分項(xiàng)與控制點(diǎn)設(shè)置>導(dǎo)入>選擇安裝盤(pán)中“Model”的文件夾，選擇“關(guān)鍵控制點(diǎn)*年*月*日.MB”，點(diǎn)打開(kāi)即可。2）確認(rèn)以下設(shè)置，點(diǎn)擊導(dǎo)入即可。3）升級(jí)后請(qǐng)

18、檢查控制環(huán)節(jié)與控制分項(xiàng)設(shè)置：新增“拼音簡(jiǎn)寫(xiě)”字段，系統(tǒng)自動(dòng)判斷控制分項(xiàng)的名稱(chēng)的第一個(gè)拼音字母組合在一起，如結(jié)果不符，請(qǐng)手工修改。例如：銀行存款： 系統(tǒng)默認(rèn)為：YXCK，請(qǐng)手工更正為YHCK。3.5菜單升級(jí)打開(kāi)安裝盤(pán)，找到并雙擊執(zhí)行，勾選“”，設(shè)置數(shù)據(jù)庫(kù)鏈接，確定后點(diǎn)“執(zhí)行補(bǔ)丁”即可。4. 數(shù)據(jù)庫(kù)備份及還原、復(fù)制及附加詳見(jiàn)1.2和1.3審計(jì)業(yè)務(wù)與審計(jì)作業(yè)交互5. 年度審計(jì)計(jì)劃【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】計(jì)劃管理員【起草計(jì)劃】增加，完成后通過(guò)發(fā)公告、通知或郵箱等方式通知各業(yè)務(wù)科人員； 業(yè)務(wù)人員在【計(jì)劃瀏覽】核對(duì)本科的項(xiàng)目的情況，如結(jié)果不符，請(qǐng)與計(jì)劃管理員聯(lián)系，由其統(tǒng)一進(jìn)行修改； 計(jì)劃管理員在【起草計(jì)劃】或【

19、計(jì)劃監(jiān)控】進(jìn)行計(jì)劃信息的修改。如需上報(bào)上級(jí)部門(mén)，選擇“導(dǎo)出”到excel即可。注：請(qǐng)注意定期維護(hù)被審計(jì)對(duì)象 的財(cái)務(wù)軟件應(yīng)用信息，以方便審計(jì)作業(yè)人員使用數(shù)據(jù)接口。集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過(guò)【計(jì)劃監(jiān)控】查看全部年度審計(jì)計(jì)劃及計(jì)劃執(zhí)行情況?！居?jì)劃結(jié)轉(zhuǎn)】計(jì)劃管理員對(duì)于一些審計(jì)項(xiàng)目當(dāng)前年度無(wú)法完成時(shí)，可以手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)到下年，下年的年度計(jì)劃則會(huì)自動(dòng)創(chuàng)建該項(xiàng)目?！緦徲?jì)作業(yè)子系統(tǒng)】同步被審計(jì)對(duì)象及審計(jì)人員。計(jì)劃管理員【業(yè)務(wù)管理>審計(jì)項(xiàng)目管理>同步OA審計(jì)人員及單位，在這里如無(wú)變化，只需要做一次?！客侥甓葘徲?jì)項(xiàng)目列表。計(jì)劃管理員【業(yè)務(wù)管理>審計(jì)項(xiàng)目管理>從管理系統(tǒng)中導(dǎo)入審計(jì)項(xiàng)目】，在這里每同步一次就會(huì)把

20、計(jì)劃的項(xiàng)目刷新過(guò)來(lái)，同名的不再創(chuàng)建。網(wǎng)絡(luò)不允許的條件下：手工錄入計(jì)劃及項(xiàng)目。6. 審計(jì)立項(xiàng)及分工【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】業(yè)務(wù)科長(zhǎng)進(jìn)行項(xiàng)目立項(xiàng)，【業(yè)務(wù)管理>審計(jì)項(xiàng)目管理>審計(jì)立項(xiàng)】，立項(xiàng)時(shí)任命審計(jì)組長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)，項(xiàng)目主審?！窘巧坎块T(mén)領(lǐng)導(dǎo)、主管、審計(jì)人員【操作流程】1）打開(kāi)業(yè)務(wù)管理>審計(jì)項(xiàng)目管理>審計(jì)建項(xiàng)，選擇年度計(jì)劃下的項(xiàng)目名稱(chēng)或“領(lǐng)導(dǎo)指令書(shū)、委托書(shū)項(xiàng)目”，點(diǎn)擊立項(xiàng)按鈕，如下圖。填寫(xiě)完整后保存即可。【注意】l 立項(xiàng)依據(jù)有兩種：一是根據(jù)年度計(jì)劃下的項(xiàng)目立項(xiàng)；二是根據(jù)“” 立項(xiàng)。如屬計(jì)劃外立項(xiàng)請(qǐng)計(jì)劃管理員在“審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)中先修改年度審計(jì)計(jì)劃”，之后再立項(xiàng)。l 對(duì)已立過(guò)項(xiàng)的項(xiàng)目信

21、息需要修改，請(qǐng)點(diǎn)擊“審計(jì)項(xiàng)目維護(hù)”，操作時(shí)請(qǐng)慎重，不要隨意刪除項(xiàng)目，在此正在審計(jì)的項(xiàng)目一經(jīng)刪除，所有編制的底稿都會(huì)被刪除掉。l 兩人以?xún)?nèi)的審計(jì)小組，可一人擔(dān)任審計(jì)組長(zhǎng)，一人擔(dān)任項(xiàng)目主審，分管領(lǐng)導(dǎo)和部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)可不填。l 審計(jì)目標(biāo)和備注可填可不填，如果填寫(xiě)其內(nèi)容自動(dòng)引入到審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施方案中。審計(jì)組長(zhǎng)或項(xiàng)目主審登錄項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)分工：【業(yè)務(wù)管理>審計(jì)項(xiàng)目管理>審計(jì)項(xiàng)目分工】，確定控制環(huán)節(jié)，如項(xiàng)目組超過(guò)2人，則必須進(jìn)行分工?！粳F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的應(yīng)用】如果審計(jì)組現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)前，請(qǐng)審計(jì)組長(zhǎng)登錄局服務(wù)器上的本項(xiàng)目，從【業(yè)務(wù)管理>審計(jì)項(xiàng)目管理>導(dǎo)出項(xiàng)目數(shù)據(jù)】或【系統(tǒng)工具>導(dǎo)出項(xiàng)目數(shù)據(jù)】導(dǎo)出即可。

22、現(xiàn)場(chǎng)完成后請(qǐng)審計(jì)組長(zhǎng)登錄局服務(wù)器上的本項(xiàng)目，從【業(yè)務(wù)管理>審計(jì)項(xiàng)目管理>導(dǎo)入項(xiàng)目數(shù)據(jù)】或【系統(tǒng)工具>導(dǎo)入項(xiàng)目數(shù)據(jù)】即可。導(dǎo)入時(shí)請(qǐng)注意系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)覆蓋該項(xiàng)目原有的底稿、疑點(diǎn)、發(fā)現(xiàn)。7. 審前調(diào)查【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計(jì)組成員均可【操作流程】1）打開(kāi)作業(yè)系統(tǒng)>審計(jì)準(zhǔn)備與調(diào)查>審前調(diào)查，選擇相應(yīng)的調(diào)查表即可。8. 審計(jì)通知書(shū)、審計(jì)實(shí)施方案【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】審計(jì)組長(zhǎng)或主審，登錄【作業(yè)系統(tǒng)>審計(jì)準(zhǔn)備與調(diào)查>打開(kāi)“審計(jì)通知書(shū)”】或【底稿管理器>立項(xiàng)性文件>打開(kāi)“審計(jì)通知書(shū)”】，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。審計(jì)組長(zhǎng)或主審，登錄【業(yè)務(wù)管理>

23、審計(jì)項(xiàng)目管理>審計(jì)項(xiàng)目分工>“形成實(shí)施方案”】或【作業(yè)系統(tǒng)>審計(jì)準(zhǔn)備與調(diào)查>打開(kāi)“審計(jì)實(shí)施方案”】或【底稿管理器>審前準(zhǔn)備類(lèi)文件>打開(kāi)“審計(jì)實(shí)施方案”】，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。審計(jì)組長(zhǎng)或主審，登錄【作業(yè)系統(tǒng)>底稿管理器>審前準(zhǔn)備類(lèi)>打開(kāi)“審計(jì)實(shí)施方案”】，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。審計(jì)組長(zhǎng)或主審，登錄【作業(yè)系統(tǒng)>底稿管理器>審計(jì)報(bào)告類(lèi)>其他文書(shū)>打開(kāi)“業(yè)務(wù)科室復(fù)核意見(jiàn)書(shū)”】，編輯草稿完成后，下載或另存到本地。審計(jì)組長(zhǎng)或主審，登錄【作業(yè)系統(tǒng)>底稿管理器>審計(jì)報(bào)告類(lèi)>其他文書(shū)>

24、打開(kāi)“審理部門(mén)復(fù)核意見(jiàn)書(shū)”】，編輯草稿完成后，下載或另存到本地?！緦徲?jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組長(zhǎng)或主審，登錄【審計(jì)文書(shū)>起草文書(shū)】，上傳以上的附件。其他各審批環(huán)節(jié)需要檢查及審核文檔的完整性。9. 審計(jì)通知書(shū)的送達(dá)【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組成員，登錄【審計(jì)執(zhí)行>文書(shū)送登記】，登記文書(shū)送達(dá)情況.10. 數(shù)據(jù)采集與轉(zhuǎn)換【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】1）通過(guò)單位內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)直接進(jìn)行數(shù)據(jù)采集 適用范圍：審計(jì)客戶(hù)端有足夠的訪(fǎng)問(wèn)權(quán)限，可直接訪(fǎng)問(wèn)財(cái)務(wù)服務(wù)器，審計(jì)人員可在客戶(hù)端直接進(jìn)行數(shù)據(jù)采集。注：采集時(shí)盡量將被審計(jì)單位的原始數(shù)據(jù)取回。注：盡量不要直接操作被審計(jì)單位的財(cái)務(wù)電腦，通過(guò)操作指導(dǎo)的方式，由他們操作。2）實(shí)例操作通

25、過(guò)數(shù)據(jù)采集工具或程序采集?！静杉?）找到ORACLE安裝路徑，例如：F:oracleproduct10.2.0client_1NETWORKADMIN2）用記事本打開(kāi)文件：tnsnames.ora，如下：# tnsnames.ora Network Configuration File: F:oracleproduct10.2.0client_1networkadmintnsnames.ora# Generated by Oracle configuration tools.ORCL= (DESCRIPTION= (ADDRESS= (PROTOCOL=TCP) (HOST=mengbj)

26、(PORT=1521) ) (CONNECT_DATA= (SERVICE_NAME=orcl) ) )ORCL103= (DESCRIPTION= (ADDRESS= (PROTOCOL=TCP) (HOST=192.168.1.103) (PORT=1521) ) (CONNECT_DATA= (SERVICE_NAME=orcl) ) )3）增加一個(gè)連接NC的TNS服務(wù)名稱(chēng)，例如NC503,內(nèi)容如下：NC503= (DESCRIPTION= (ADDRESS= (PROTOCOL=TCP) (HOST=192.168.1.103) (PORT=1521) ) (CONNECT_DATA=

27、 (SERVICE_NAME=orcl) ) )其中192.168.1.103為oracle數(shù)據(jù)庫(kù)所在的機(jī)器的IP,orcl為ORACLE數(shù)據(jù)庫(kù)實(shí)例名【轉(zhuǎn)換】建立數(shù)據(jù)庫(kù)連接，選擇轉(zhuǎn)入單位名稱(chēng)（賬套名稱(chēng)）11. 信息校驗(yàn)（*）【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計(jì)組成員均可【常用功能】科目平衡性校驗(yàn)、科目連續(xù)性校驗(yàn)、憑證準(zhǔn)確性校驗(yàn)、科目余額非正確掃描分析【操作流程】1）打開(kāi)查證分析>信息校驗(yàn)常用功能1：科目平衡性校驗(yàn)用于校驗(yàn)采集的賬套數(shù)據(jù)期末余額是否平衡，校驗(yàn)依據(jù)是：資產(chǎn)+成本負(fù)債+所有者權(quán)益+損益。選擇校驗(yàn)條件后，點(diǎn)擊“開(kāi)始校驗(yàn)”即可，不論是否平衡都給出校驗(yàn)結(jié)果。常用功能2：科目連續(xù)性校驗(yàn)用于檢

28、查所選年度賬套的科目期初余額是否與其上年度賬套對(duì)應(yīng)科目的期末余額相同，包括科目方向和余額。Ø 本年期初余額與上年期末余額一致，則給出通過(guò)校驗(yàn)的提示。如不一致則生成一張科目不連續(xù)列表。不連續(xù)分為四種情況：金額不連續(xù)、科目編碼不連續(xù)、上年無(wú)此科目和本年無(wú)此科目。且提供了按金額自動(dòng)匹配功能。注：科目連續(xù)性校驗(yàn)的前提是把要進(jìn)行校驗(yàn)的年度賬套與上年度賬套的數(shù)據(jù)都已采集到本系統(tǒng)。常用功能3：憑證準(zhǔn)確性校驗(yàn)主要用于檢測(cè)憑證是否規(guī)范，包括憑證的借貸方是否相等；是否存在同借同貸的憑證；是否存在制單和審核為同一人的憑證；借貸方同時(shí)存在相同科目和金額。Ø 如不存在上述四種情況，則給出校驗(yàn)通過(guò)的提

29、示，見(jiàn)圖；如存在任何一種不規(guī)范情況的憑證，系統(tǒng)會(huì)以列表形式將不正確的憑證顯示出來(lái)。Ø 如想查看某張憑證的詳細(xì)內(nèi)容，可直接雙擊該憑證所在的行，也可將光標(biāo)定位到此憑證所在的行，然后點(diǎn)擊表頭的“憑證”即可。注：一般情況財(cái)務(wù)軟件都會(huì)對(duì)上述三種情況作控制，但有些軟件可能控制不嚴(yán)密，有可能出現(xiàn)此類(lèi)情況，所以有必要對(duì)憑證的準(zhǔn)確性進(jìn)行校驗(yàn)。常用功能4：科目余額非正確掃描分析對(duì)所選期間科目期末余額的方向進(jìn)行分析校驗(yàn)，分析原則為資產(chǎn)類(lèi)科目期末余額方向默認(rèn)為借方；負(fù)債類(lèi)科目期末余額方向默認(rèn)為貸方；損益類(lèi)科目期末余額結(jié)平，沒(méi)有余額。如與以上原則不一致，則認(rèn)為其期末余額方向?yàn)榉钦！渥ⅲ嘿Y產(chǎn)類(lèi)中累計(jì)折舊、減

30、值準(zhǔn)備類(lèi)科目貸方余額為正常；重點(diǎn)關(guān)注損益類(lèi)科目不為零。行政事業(yè)單位允許年末結(jié)轉(zhuǎn)收支，年中余額為正常。Ø 單位編號(hào)：選擇需要進(jìn)行分析的單位。若有登錄項(xiàng)目為所登錄審計(jì)項(xiàng)目的被審單位及其下級(jí)單位；若沒(méi)有登錄項(xiàng)目為全部單位。Ø 賬套年度：選擇所要分析的賬套編號(hào)。Ø 月份：選擇需分析的月份。Ø 分析方法：系統(tǒng)提供三種分析方法，可根據(jù)需要任意選擇。12. 審計(jì)查證及分析（*）【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】【角色】審計(jì)組成員均可,各審計(jì)作業(yè)人員根據(jù)自己的權(quán)限操作?！境Ｓ霉δ堋繄?bào)表查詢(xún)、科目余額表查詢(xún)、總賬查詢(xún)、明細(xì)賬查詢(xún)、憑證查詢(xún)、絕對(duì)數(shù)分析、相對(duì)數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、

31、比重分析、賬齡分析、審計(jì)計(jì)算器等?！静僮髁鞒獭?） 打開(kāi)查證分析>賬務(wù)查詢(xún)、賬務(wù)分析常用功能：報(bào)表查詢(xún)、科目余額表查詢(xún)、總賬查詢(xún)、明細(xì)賬查詢(xún)、憑證查詢(xún)、絕對(duì)數(shù)分析、相對(duì)數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計(jì)計(jì)算器等。常用功能1：報(bào)表查詢(xún)用于查詢(xún)被審單位的報(bào)表數(shù)據(jù)，分為重新計(jì)算報(bào)表和采集報(bào)表兩部分。界面如下圖。Ø 單位：選擇被審的單位名稱(chēng)。Ø 時(shí)間：選擇要查詢(xún)的被審單位的報(bào)表時(shí)間。Ø 重新計(jì)算報(bào)表：列示的是報(bào)表模板定制設(shè)置的符合條件的報(bào)表。Ø 采集報(bào)表：列示的是轉(zhuǎn)換過(guò)來(lái)的所有報(bào)表。對(duì)于采集報(bào)表會(huì)在下方顯示本年度存在采集數(shù)據(jù)的月份。&

32、#216; 本年度存在采集報(bào)表的月份：以紅字列示，表示在該月份存在采集的報(bào)表。Ø 選擇重新計(jì)算的報(bào)表如已做過(guò)報(bào)表數(shù)據(jù)準(zhǔn)備或已取過(guò)數(shù)，則可直接查詢(xún)，否則要先進(jìn)行取數(shù)，如下圖所示：² 點(diǎn)擊取數(shù)可進(jìn)行取數(shù)。² 如想查詢(xún)另一單位或另一期間的報(bào)表數(shù)據(jù)，要點(diǎn)擊刷新。² 取數(shù)后的結(jié)果如下圖：Ø 采集報(bào)表只能查詢(xún)不能進(jìn)行取數(shù)。常用功能2：科目余額表查詢(xún)、用于查詢(xún)被審單位的科目余額表。查詢(xún)條件設(shè)置界面如下圖所示：Ø 發(fā)生金額與期末余額為過(guò)濾條件，如在起止金額輸入數(shù)據(jù)則只列示符合條件的數(shù)據(jù)。Ø 設(shè)置完查詢(xún)條件，確定后即可查詢(xún)到科目余額表。

33、78; 在余額表可穿透到總賬。² 可以直接點(diǎn)擊標(biāo)期初余額、本期發(fā)生與期末余額進(jìn)行排序，點(diǎn)擊一次為順序，再點(diǎn)擊一次為倒序。² 過(guò)濾可以選擇只顯示科目、只顯示欄目和全部顯示，默認(rèn)為顯示全部。常用功能3：總賬查詢(xún)用于查詢(xún)被審單位各賬戶(hù)的總賬。總賬按憑證類(lèi)型匯總列示，也可以查詢(xún)外幣及數(shù)量總賬。Ø 科目編號(hào)：既可以錄入，也可以點(diǎn)擊選擇。Ø 包含科目代號(hào)名稱(chēng)：指在總賬列示出有發(fā)生額的各科目編號(hào)及名稱(chēng)。Ø 消除空列：指對(duì)沒(méi)有數(shù)據(jù)的列不顯示。Ø 包含外幣、數(shù)量：當(dāng)所選科目核算外幣或數(shù)量時(shí)，同時(shí)列示外幣或數(shù)量賬。Ø 合并顯示下級(jí)科目賬頁(yè)：指分

34、別列示所選科目及其各明細(xì)科目的期初、本月合計(jì)及本年累計(jì)。如下圖所示：能很明確的查詢(xún)101科目及其明細(xì)科目的數(shù)據(jù)。Ø 保存條件：指將現(xiàn)有的查詢(xún)條件作為模板保存起來(lái)，以方便下次進(jìn)行相同的查詢(xún)而直接調(diào)用。Ø 條件模板：調(diào)用之前保存的查詢(xún)條件。注：在總賬雙擊可以穿透到明細(xì)賬。Ø 多欄賬：既可以查詢(xún)下級(jí)為欄目的多欄賬，也可以查詢(xún)下級(jí)為科目的多欄賬，查詢(xún)結(jié)果如下圖：常用功能4：明細(xì)賬查詢(xún)用于查詢(xún)被審單位各賬戶(hù)的明細(xì)賬，明細(xì)賬查詢(xún)與總賬查詢(xún)的區(qū)別是明細(xì)賬查詢(xún)可以多選幾個(gè)科目，查詢(xún)結(jié)果是以每張憑證列示的，操作是相同的。Ø 科目編號(hào)：可以錄入也可選擇。起始科目為必選項(xiàng)，終

35、止科目如不選擇則默認(rèn)為最后一個(gè)科目。Ø 設(shè)置好查詢(xún)條件點(diǎn)擊即可執(zhí)行查詢(xún)的操作。 注：在明細(xì)賬雙擊可以穿透到憑證。常用功能5：憑證查詢(xún)用于查詢(xún)采集的被審單位的憑證數(shù)據(jù)。Ø 憑證類(lèi)型：可選項(xiàng)為采集的賬套設(shè)置的憑證類(lèi)型。Ø 憑證日期：選擇所需查詢(xún)憑證的日期。Ø 憑證編號(hào)：錄入所要查詢(xún)憑證的編號(hào)。Ø 科目編號(hào)：錄入所要查詢(xún)科目的起止編號(hào)。只適用于科目編號(hào)相連貫的情況。Ø 包含科目：用于查詢(xún)科目編號(hào)不連貫的情況，科目之間用“”分隔。如欲查詢(xún)包括科目101或501的憑證，則在包含科目錄入101 501即可。Ø 對(duì)應(yīng)科目包含：只有選擇包含

36、科目才有效，包括不限方向、相同方向和相反方向三個(gè)選項(xiàng)。Ø 金額：錄入所要查詢(xún)憑證分錄的起止金額。不錄入表示查詢(xún)范圍為所有。Ø 憑證摘要：也可以按憑證摘要進(jìn)行查詢(xún)，支持模糊查詢(xún)，只需錄入部分即可查詢(xún)到包含錄入內(nèi)容的所有記錄。如錄入“備用金”就可將包含“備用金”的所有記錄過(guò)濾出來(lái)。Ø 也可按輔助核算設(shè)置查詢(xún)條件，首先選擇輔助核算類(lèi)型，再選擇科目編號(hào)（科目編號(hào)是按核算類(lèi)型過(guò)濾出來(lái)的），然后選擇核算項(xiàng)目（核算項(xiàng)目又是按科目編號(hào)過(guò)濾出來(lái)的）。注：核算類(lèi)型確定后，應(yīng)該先選擇科目編號(hào)再選擇核算項(xiàng)目。Ø 各項(xiàng)查詢(xún)條件設(shè)置好后，點(diǎn)擊“確定”即可進(jìn)行憑證查詢(xún)。如圖所示。 &

37、#178; 直接點(diǎn)擊標(biāo)題借方金額或貸方金額可按金額大小排序，點(diǎn)擊一次為順序，再點(diǎn)擊一次為倒序。² 重查：快速重查憑證分錄。² 明細(xì)賬：點(diǎn)擊可查詢(xún)光標(biāo)所在行科目及會(huì)計(jì)期間的明細(xì)賬。² 憑證：點(diǎn)擊顯示的是光標(biāo)所在行分錄所屬的憑證。雙擊分錄行也可顯示憑證。² 抽樣：可對(duì)憑證進(jìn)行抽樣，詳細(xì)說(shuō)明見(jiàn)審計(jì)工具抽樣工具。² 調(diào)整分錄：在集團(tuán)審計(jì)時(shí)，需進(jìn)行借貸分錄調(diào)整時(shí)使用。² 分類(lèi)匯總：按字段進(jìn)行匯總，類(lèi)似excel的分類(lèi)匯總。常用功能6：輔助核算余額查詢(xún)用于查詢(xún)被審計(jì)單位輔助核算余額的查詢(xún)，見(jiàn)圖3.4.2.12-1：圖3.4.2.12-1Ø

38、; 單位編號(hào)：選擇所需查詢(xún)的單位編號(hào)，系統(tǒng)會(huì)給出單位體系供選擇。Ø 會(huì)計(jì)期間：選擇所需要查詢(xún)輔助核算余額的會(huì)計(jì)期間。Ø 發(fā)生金額：選擇全部、借方、貸方來(lái)過(guò)濾所要查詢(xún)輔助科目本期發(fā)生，還可通過(guò)具體的發(fā)生金額來(lái)過(guò)濾出相應(yīng)的輔助科目的本期發(fā)生，金額不選則默認(rèn)全選。Ø 期末余額：選擇全部、借方、貸方來(lái)過(guò)濾所要查詢(xún)的輔助科目期末余額，還可通過(guò)具體的金額來(lái)過(guò)濾出相應(yīng)的輔助科目的期末余額，金額不選則默認(rèn)全選。Ø 輔助核算：核算類(lèi)型的選擇可以過(guò)濾出系統(tǒng)中不同的核算類(lèi)型；科目編號(hào)是選擇出系統(tǒng)中含有輔助核算的科目；預(yù)要過(guò)濾出具體的核算項(xiàng)目則通過(guò)核算項(xiàng)目來(lái)過(guò)濾，不選則默認(rèn)為全

39、選。Ø 設(shè)置完查詢(xún)條件后即可查詢(xún)出輔助余額表見(jiàn)圖3.4.2.12-2。常用功能6：輔助核算明細(xì)賬用于查詢(xún)被審單位設(shè)置輔助核算賬戶(hù)的明細(xì)賬，輔助明細(xì)賬與輔助總賬的區(qū)別也是明細(xì)賬是按憑證明細(xì)列示的。查詢(xún)條件見(jiàn)圖。Ø 單位編號(hào)：選擇所需查詢(xún)的單位編號(hào)，系統(tǒng)會(huì)給出單位體系供選擇。Ø 會(huì)計(jì)期間：選擇出該審計(jì)單位某一會(huì)計(jì)期間，會(huì)計(jì)期間可以跨年度。Ø 核算類(lèi)型：選擇需要查詢(xún)的核算類(lèi)型的種類(lèi)。Ø 科目編號(hào)：選擇出含有上述核算類(lèi)型的科目編號(hào)。Ø 核算項(xiàng)目：選擇需要查詢(xún)的輔助核算明細(xì)賬的核算項(xiàng)目。Ø 設(shè)置好查詢(xún)條件，點(diǎn)擊確定即可。見(jiàn)下圖：

40、16; 通過(guò)列表的切換可以查詢(xún)不同項(xiàng)目的輔助明細(xì)賬。常用功能7：賬戶(hù)發(fā)生額月度構(gòu)成比率分析Ø 科目編號(hào)：可選項(xiàng)為末級(jí)科目和末級(jí)欄目。Ø 分析方向：有借、貸可選。Ø 設(shè)置好查詢(xún)條件點(diǎn)擊確定即可。見(jiàn)圖。² 查詢(xún)結(jié)果是按月列示的。² 占總發(fā)生額百分比月發(fā)生金額/合計(jì)金額。² 平均單筆金額月發(fā)生金額/月分錄數(shù)。備注：雙擊可穿透到相應(yīng)的憑證。常用功能8：賬戶(hù)使用頻率分析Ø 起始、終止科目：只能選擇末級(jí)科目和末級(jí)欄目?？颇慷噙x不選擇時(shí)，可以選擇科目代碼連續(xù)的科目。Ø 分析方向：有借、貸兩個(gè)選項(xiàng)。Ø 科目級(jí)次：0代表全

41、部級(jí)次，也可根據(jù)自己需要選擇級(jí)次。Ø 科目多選：選擇時(shí)可以選擇不連續(xù)的科目代碼，進(jìn)行查詢(xún)。Ø 科目級(jí)次：0代表全部級(jí)次，也可根據(jù)自己需要選擇級(jí)次。Ø 設(shè)置完查詢(xún)條件確定即可。常用功能9：賬戶(hù)相關(guān)性分析Ø 分析數(shù)據(jù)：有發(fā)生額和余額兩個(gè)選項(xiàng)。Ø 分析科目與對(duì)比科目為必選項(xiàng)。選擇兩個(gè)對(duì)比科目，如主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（貸）與主營(yíng)業(yè)成本（借），事業(yè)收入（貸）與事業(yè)支出（借），應(yīng)收賬款（借）與主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（貸）等。差異率（分析科目發(fā)生額-對(duì)應(yīng)科目發(fā)生額）/對(duì)應(yīng)科目發(fā)生額*100%常用功能10：賬戶(hù)比重結(jié)構(gòu)分析Ø 賬戶(hù)比重結(jié)構(gòu)分析是將選擇的科目在某一個(gè)會(huì)計(jì)

42、期間內(nèi)各科目的絕對(duì)金額在所選科目中占的比重。如：“辦公費(fèi)”占“管理費(fèi)用”的比重。通過(guò)觀(guān)察各科目所占比重的合理性是否存在異常。² 設(shè)置好查詢(xún)條件點(diǎn)擊確定即可。所占比重%各賬戶(hù)數(shù)據(jù)/合計(jì)常用功能11：賬戶(hù)增減率分析Ø 增長(zhǎng)率：在此其實(shí)起到過(guò)濾的作用，可以設(shè)為正負(fù)數(shù)，如設(shè)為10%，則表示只需顯示10%的數(shù)據(jù)；如設(shè)為-10%，則表示只需顯示-10%的數(shù)據(jù)。Ø 增減值：即為分析時(shí)間與基礎(chǔ)時(shí)間的差額Ø 基礎(chǔ)時(shí)間：某一時(shí)間 Ø 分析時(shí)間：需要與基礎(chǔ)時(shí)間對(duì)比的時(shí)間。Ø 增減率：錄入0為全部。常用功能12：賬戶(hù)數(shù)據(jù)絕對(duì)數(shù)分析Ø 起止年份相同即

43、某年歷月絕對(duì)數(shù)對(duì)比分析是將選擇的科目在某年不同月份的絕對(duì)金額排列成行，以觀(guān)察其絕對(duì)額的變化趨勢(shì)。條件：某年的某一些月份。² 分析數(shù)據(jù)類(lèi)型：分為四種。見(jiàn)下圖² 時(shí)間設(shè)置：分析年份只能選擇采集的賬務(wù)數(shù)據(jù)的年份。² 設(shè)置好時(shí)間點(diǎn)擊確定即可如圖Ø 起止月份相同即某月歷年絕對(duì)數(shù)對(duì)比分析是將選擇的科目在不同年度某個(gè)具體月份的絕對(duì)金額排列成行，以觀(guān)察其絕對(duì)額的變化趨勢(shì)。條件：不同年份的同一個(gè)月份。Ø 起止年份和起止月份都不相同即歷年歷月絕對(duì)數(shù)對(duì)比分析是將選擇的科目在不同年度某個(gè)具體月份的絕對(duì)金額排列成行，以觀(guān)察其絕對(duì)額的變化趨勢(shì)。條件：一定時(shí)間范圍，例如：從

44、1998年2月至2002年四月。選擇時(shí)間點(diǎn)即任意兩期絕對(duì)數(shù)對(duì)比分析是將選擇的科目在任意您感興趣的兩個(gè)會(huì)計(jì)期間(例如：本年與上年同期，本月與上月等)的絕對(duì)金額排列成行，以觀(guān)察其絕對(duì)額的變化趨勢(shì)。常用功能13：賬戶(hù)數(shù)據(jù)比率趨勢(shì)分析Ø 分析方式有兩種：定基分析、環(huán)比分析。定基分析：是以起始月份的數(shù)據(jù)作為基數(shù)，其他各期與之對(duì)比，計(jì)算百分比，以觀(guān)察各期相對(duì)于基數(shù)的變化趨勢(shì)。環(huán)比分析：以某一期的數(shù)據(jù)和上期的數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，計(jì)算百分比，以觀(guān)察每期的增減變化情況。² 設(shè)置完查詢(xún)條件點(diǎn)擊確定即可如圖例如：選定1月到4月為分析日期；“定基分析”則進(jìn)行：2，3，4月分別與1月比較。“環(huán)比分析”則進(jìn)

45、行：2月與1月比較，3月與2月比較，4月與3月比較。通過(guò)觀(guān)察其變化趨勢(shì)是否存在異常。選定1999-2001年6月為分析日期；“定基分析”則進(jìn)行：2000，2001年分別與1999年比較。“環(huán)比分析”則進(jìn)行：2000年與1999年比較，2001年與2000年比較，通過(guò)觀(guān)察其變化趨勢(shì)是否存在異常。Ø 起止年份相同即某年歷月比率趨勢(shì)分析。例如：選定2000年1月至9月的數(shù)據(jù)進(jìn)行比率趨勢(shì)分析。起止月份相同即某月歷年比率趨勢(shì)分析。例如：選定2000年、2001年某賬戶(hù)在12月的數(shù)據(jù)進(jìn)行比率趨勢(shì)分析。常用功能14：異常對(duì)應(yīng)科目發(fā)生額分析用于檢測(cè)被審單位是否存在不正常對(duì)應(yīng)關(guān)系的憑證。Ø

46、源借方/貸方科目：錄入所要檢測(cè)是否存在異常對(duì)應(yīng)關(guān)系的科目。Ø 異常對(duì)應(yīng)借方/貸方科目：錄入與已設(shè)置科目成立異常對(duì)應(yīng)關(guān)系的科目。Ø 可以錄入多條。Ø 可以通過(guò)雙擊（下拉）選擇借貸方向。常用功能15：輔助核算賬齡分析主要用于分析所有進(jìn)行輔助核算的賬戶(hù)的賬齡。Ø 分析起止日期：由用戶(hù)根據(jù)實(shí)際情況錄入。Ø 核算類(lèi)型：可選項(xiàng)為按部門(mén)往來(lái)核算，單位往來(lái)核算，個(gè)人往來(lái)核算，項(xiàng)目工程核算，燃料核算和其它核算。Ø 核算賬戶(hù)：根據(jù)所選的核算類(lèi)型來(lái)選擇。Ø 分析方向：分為借、貸兩種。Ø 分析方法：分為先借先還和后借先還兩種。先借先還：假

47、設(shè)先發(fā)生的業(yè)務(wù)先結(jié)算，以此來(lái)計(jì)算往來(lái)賬戶(hù)的賬齡。后借先還：假設(shè)后發(fā)生的業(yè)務(wù)先結(jié)算，以此來(lái)計(jì)算往來(lái)賬戶(hù)的賬齡。Ø 核算對(duì)象：是核算賬戶(hù)進(jìn)行往來(lái)輔助核算的明細(xì)。Ø 賬齡區(qū)間選擇：默認(rèn)為系統(tǒng)預(yù)設(shè)的區(qū)間。Ø 區(qū)間設(shè)置：用于重新設(shè)置賬齡區(qū)間。Ø 設(shè)置好查詢(xún)條件點(diǎn)擊確定即可。2）保存時(shí)底稿時(shí)注意：l 底稿名稱(chēng)盡量規(guī)范，以便查詢(xún)l 底稿分類(lèi)必填項(xiàng)l 所屬分項(xiàng)，可根據(jù)自己的需要設(shè)置，如未設(shè)置，則在底稿管理器查詢(xún)中不能控制環(huán)和控制分項(xiàng)過(guò)濾底稿。l 審計(jì)取證：查賬時(shí)可以將當(dāng)前的余額表、總賬、明細(xì)賬、憑證生成審計(jì)工作記錄，批量打印交給被審計(jì)單位財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)“與原件相符”。

48、l 盡量不要直接編制底稿管理器中WORD或EXCEL的審計(jì)工作底稿。建議對(duì)疑點(diǎn)記錄或發(fā)現(xiàn)記錄詳細(xì)編制， 即工作底稿數(shù)據(jù)庫(kù)記錄格式，以備生成報(bào)告時(shí)可以自動(dòng)引用）。常用功能16：指標(biāo)分析（企業(yè)）變現(xiàn)能力分析、盈利能力分析、資產(chǎn)管理比率分析、負(fù)債能力分析、杜邦財(cái)務(wù)分析常用功能17：審計(jì)計(jì)算器審計(jì)計(jì)算器（F6）：賬務(wù)查詢(xún)及Excel底稿編輯過(guò)程中均可用到。連加1）對(duì)于同一類(lèi)或相關(guān)的數(shù)據(jù)為相連續(xù)的單元格時(shí)2）直接用鼠標(biāo)選擇數(shù)據(jù)下拉3）審計(jì)計(jì)算器可直接計(jì)算,得出合計(jì)數(shù),即連加；不連加1）對(duì)于不連續(xù)的數(shù)據(jù)2）選擇一個(gè)單元格內(nèi)的數(shù)據(jù)3）敲空格鍵(空格鍵在此可以作為加號(hào)應(yīng)用)4）再選擇另一個(gè)單元格內(nèi)的數(shù)據(jù)5）再

49、敲空格鍵6）可以計(jì)算得出合計(jì)數(shù),即跳加 。乘1）選擇被減（乘、除）數(shù)2）敲空格鍵3）再選擇減（乘、除）數(shù)4）再按“-、*、/”即可計(jì)算出它們的差 （積、商）13. 疑點(diǎn)憑證、疑點(diǎn)記錄、工作記錄、審計(jì)日記、工作底稿的編制（*）【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】各審計(jì)作業(yè)人員根據(jù)自己的權(quán)限操作?！静僮髁鞒獭?）打開(kāi)查證分析>賬務(wù)查詢(xún)、賬務(wù)分析常用功能：報(bào)表查詢(xún)、科目余額表查詢(xún)、總賬查詢(xún)、明細(xì)賬查詢(xún)、憑證查詢(xún)、絕對(duì)數(shù)分析、相對(duì)數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計(jì)計(jì)算器等。2）保存時(shí)底稿時(shí)注意：l 底稿名稱(chēng)盡量規(guī)范，以便查詢(xún)l 底稿分類(lèi)必填項(xiàng)l 所屬分項(xiàng)，可根據(jù)自己的需要設(shè)置，如未設(shè)置，則在

50、底稿管理器查詢(xún)中不能控制環(huán)和控制分項(xiàng)過(guò)濾底稿。l 審計(jì)取證：查賬時(shí)可以將當(dāng)前的余額表、總賬、明細(xì)賬、憑證生成審計(jì)工作記錄，批量打印交給被審計(jì)單位財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)“與原件相符”。l 盡量不要直接編制底稿管理器中WORD或EXCEL的審計(jì)工作底稿。建議對(duì)疑點(diǎn)記錄或發(fā)現(xiàn)記錄詳細(xì)編制， 即工作底稿數(shù)據(jù)庫(kù)記錄格式，以備生成報(bào)告時(shí)可以自動(dòng)引用）。13.1 疑點(diǎn)憑證憑證查詢(xún)時(shí)點(diǎn)擊“標(biāo)記疑點(diǎn)”，形成疑點(diǎn)憑證記錄，有待審查，可以在查證分析賬務(wù)查詢(xún)疑點(diǎn)憑證查詢(xún)進(jìn)行查詢(xún)，借助于原始憑證。13.2 疑點(diǎn)記錄查證分析>財(cái)務(wù)查詢(xún)（可按要求對(duì)賬套信信息、明細(xì)賬、科目余額的查詢(xún)操作）； 在任何查詢(xún)結(jié)果界面，發(fā)現(xiàn)疑問(wèn)有待

51、求證時(shí)，點(diǎn)擊“疑點(diǎn)”按鈕，記錄疑點(diǎn)信息，生成疑點(diǎn)記錄。查詢(xún)?cè)紤{證，記錄測(cè)試結(jié)果填寫(xiě)疑點(diǎn)信息13.3 工作記錄查證分析>所有查詢(xún)結(jié)果的界面均有一個(gè)“記錄”按鈕，自動(dòng)將當(dāng)前的查詢(xún)結(jié)果生成一張審計(jì)工作記錄薄?？纱蛴『笥杀粚徲?jì)單位核對(duì)與蓋章；該模板可以在系統(tǒng)管理>模板定制>底稿模板中自定義。 保存時(shí)注意以下幾個(gè)細(xì)節(jié)：l 底稿名稱(chēng)：盡量規(guī)范；l 底稿分類(lèi)：選擇正確，以便項(xiàng)目歸檔時(shí)不致于歸錯(cuò)檔案類(lèi)別；l 所屬分項(xiàng)：建議必選，它會(huì)跟文檔的索引號(hào)關(guān)聯(lián)。l 底稿類(lèi)型：選擇“工作記錄”l 索引號(hào)創(chuàng)建規(guī)則:當(dāng)前操作用戶(hù)英文拼寫(xiě)（規(guī)則：甘納新，GANNX）-所屬分項(xiàng)英文拼寫(xiě)-底稿分類(lèi)號(hào)（如為多級(jí)，

52、系統(tǒng)只取一級(jí)編號(hào)）+4位流水號(hào)。如上圖：GANNX-JFZC-Z0001.當(dāng)同一個(gè)項(xiàng)目中有多個(gè)審計(jì)人員編制時(shí)，每人+所屬分項(xiàng)及流水號(hào)都從0001開(kāi)始。13.4 審計(jì)日記審計(jì)日記的操作方法：已記錄的審計(jì)日記，可通過(guò)的“審計(jì)日記”打開(kāi)，不需要的審計(jì)日記內(nèi)容可以通過(guò)刪除功能完成。1）左側(cè)為日期列表，主要按人員及日期順序排列；2）右側(cè)為當(dāng)前人員及日期的日記內(nèi)容。3）審計(jì)日記生成方法編制審計(jì)日記有三種方法：方法一、打開(kāi)作業(yè)系統(tǒng)或綜合查詢(xún)文件下拉菜單的審計(jì)日記，打開(kāi)如上圖；點(diǎn)擊左側(cè)“新增”按鈕，生成當(dāng)前人員及日期，再點(diǎn)擊審計(jì)日記菜單欄上的“新增”按鈕，出現(xiàn)如下圖，填寫(xiě)相關(guān)審計(jì)日記屬性，點(diǎn)擊確定即可。保存時(shí)

53、注意以下幾個(gè)細(xì)節(jié)：l 底稿名稱(chēng)：盡量規(guī)范；l 底稿分類(lèi)：選擇正確，以便項(xiàng)目歸檔時(shí)不致于歸錯(cuò)檔案類(lèi)別；l 所屬分項(xiàng)：非必填項(xiàng)l 底稿類(lèi)型：必須選擇“審計(jì)日記”l 索引號(hào)創(chuàng)建規(guī)則: 保存時(shí)索引號(hào)自動(dòng)創(chuàng)建：登錄名-R4位流水號(hào)。13.5 工作底稿（原審計(jì)發(fā)現(xiàn)功能）主要是為了方便在編制報(bào)告時(shí)，可以引用工作底稿的內(nèi)容。當(dāng)該工作底稿編輯完成后通過(guò)“形成正文”功能，形成正式的WORD格式的工作底稿，以便復(fù)核、打印、歸檔。審計(jì)實(shí)施工作底稿，選擇控制分項(xiàng)，點(diǎn)擊新增按鈕，錄入工作底稿卡片屬性，點(diǎn)擊確定即可。13.6 形成正文作業(yè)系統(tǒng)à審計(jì)實(shí)施>工作底稿如需生成WORD格式文檔，勾選某一審計(jì)事項(xiàng)，點(diǎn)

54、擊“形成正文”按鈕，即可生成下圖。保存時(shí)注意以下幾個(gè)細(xì)節(jié)：l 底稿名稱(chēng)：盡量規(guī)范；l 底稿分類(lèi)：選擇正確，以便項(xiàng)目歸檔時(shí)不致于歸錯(cuò)檔案類(lèi)別；l 所屬分項(xiàng)：建議必填項(xiàng)l 底稿類(lèi)型：必須選擇“工作底稿”l 索引號(hào)創(chuàng)建規(guī)則: 保存時(shí)索引號(hào)自動(dòng)創(chuàng)建：登錄名-所屬分項(xiàng)拼音簡(jiǎn)寫(xiě)-D4位流水號(hào)。13.7 文本性底稿編制時(shí)注意事項(xiàng)1）底稿名稱(chēng)、底稿分類(lèi)、底稿類(lèi)型底稿名稱(chēng)：指在底稿管理器中顯示的名稱(chēng)，并非底稿中的名稱(chēng)，類(lèi)似于windows中的文件名；底稿名稱(chēng)應(yīng)能充分表示底稿內(nèi)容，這樣方便以后對(duì)底稿的查看，一般情況下，建議底稿名稱(chēng)中包含單位、時(shí)間、事項(xiàng)、類(lèi)型，如“XX單位2005年現(xiàn)金支付最大十筆憑證”底稿分類(lèi)：

55、底稿分類(lèi)是為了以后查詢(xún)時(shí)方便而設(shè)置的一個(gè)條件，一般情況下按照階段或數(shù)據(jù)類(lèi)型進(jìn)行劃分，關(guān)鍵在于區(qū)分證據(jù)性底稿及結(jié)論性工作底稿，因?yàn)樾畔⒒械牡赘甯拍钜呀?jīng)不只是手工上指的工作底稿；底稿類(lèi)型：主要分word及excel，根據(jù)需要選擇即可，一般情況下，需要文字描述、插入取證照片時(shí)用word底稿，所以建議結(jié)論性工作底稿用word底稿；需要進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、計(jì)算的，用excel底稿。2）打開(kāi)底稿通過(guò)“作業(yè)系統(tǒng)底稿管理”，為方便查找底稿，底稿管理器中提供了排序及搜索功能，可通過(guò)點(diǎn)擊各列頭來(lái)排序；常用的方法是點(diǎn)擊編制日期進(jìn)行日期的倒序查詢(xún)，顯示的最上方為最近編輯過(guò)的底稿。3）底稿編輯底稿編輯時(shí)，基本上按照word、excel的操作方法。 4）底稿鏈接、引用法規(guī)、插入變量底稿鏈接：當(dāng)前底稿需要鏈接附件時(shí)，可通過(guò)底稿鏈接功能來(lái)完成，前提是底稿附件必須同樣做為底稿。引用法規(guī)：當(dāng)前底稿中需要引用法規(guī)庫(kù)的法規(guī)時(shí)，可通過(guò)引用法規(guī)功能來(lái)完成，引用法規(guī)時(shí)可引用部分或整個(gè)法規(guī)。插入變量：底稿中的常用變量，如編制人、編制日期、審計(jì)項(xiàng)目、被審單位等可通過(guò)插入變量功能來(lái)完成，插入變量后，當(dāng)?shù)赘灞４鏁r(shí)，變量會(huì)自動(dòng)取值。5）底稿保存、提交、退回、復(fù)核底稿保存：當(dāng)前編輯的底稿保存時(shí)，excel底稿可直接點(diǎn)擊保存按鈕，word底稿必須點(diǎn)擊工具條上的“保存”按鈕；底稿保存后可在底稿管理器中再次打