單位內(nèi)部集資合法性問題

1、精品資料單位內(nèi)部集資合法性問題案例 1 ：趙紅兵律師，你好:我有一個朋友.在一個運輸公司任經(jīng)理 ,他上任時,公司一分錢也沒有,無法運轉(zhuǎn),找銀行又貸不到,政俯又不支持 , 最后只好選擇了向公司職工借. 在這之前, 上一界領(lǐng)導(dǎo)也這樣操作過的,最后政府將公司改制用拍賣的最低價賣給一個私人老板,公司的職工不服將政府告上高院,在開庭之前將原公司經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理一并逮捕,其罪名就是非法集資.案例2： 如果公司向該單位職工以籌建項目的名義進(jìn)行資金的籌集，并承諾五年返還本金，每年支付30% 的利息。請問這樣算非法集資法律探索：以上的案例說明：在企業(yè)融資的實務(wù)中涉及到內(nèi)部員工集資的情況，比較多見,但是有些單位不通

2、過合法的方式強迫員工投資，也引發(fā)了很多問題。由于對此問題的立法的不完善性,使很多企業(yè)及員工都對本單位向能否員工集資？如何合法集資？如何保護(hù)員工的合法利益？如何監(jiān)督管理集資款的用途等的問題產(chǎn)生很多迷惑，無法把握合法與非法的界限. 為此對單位如何集資才是合法的程序問題談?wù)勛约旱目捶āＲ?、什么是企業(yè)內(nèi)部集資？一般認(rèn)為,生產(chǎn)性企業(yè)為了加強企業(yè)內(nèi)部集資管理，把企業(yè)內(nèi)部集資活動引向健康發(fā)展的軌道在自身的生產(chǎn)資金短缺時，在本單位內(nèi)部職工中以債券等形式籌集資金的借貸行為。但應(yīng)當(dāng)遵循自愿原則，不得以行政命令或其它手段硬性攤派。二、由哪個部門審批？企業(yè)內(nèi)部集資，應(yīng)當(dāng)經(jīng)當(dāng)?shù)氐娜嗣胥y行批準(zhǔn)。市區(qū)（包括郊區(qū)）內(nèi)的企業(yè)內(nèi)

3、部集資，應(yīng)經(jīng)市人民銀行審批；各縣（市）所在城鎮(zhèn)的企業(yè)和鎮(zhèn)辦企業(yè)的內(nèi)部集資，應(yīng)經(jīng)該縣（市）人民銀行審批；鄉(xiāng)、村企業(yè)內(nèi)部的集資活動，人民銀行委托農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)所代為審批，并報所在縣（市）人民銀行備案。三、申請集資的條件申請集資的企業(yè)，必須具備以下：1 、有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照；2、有一定的自有流動資金；3、在銀行開設(shè)帳戶。在申請集資的企業(yè)應(yīng)向負(fù)責(zé)審批的銀行提供下列文件資料：1 、集資申請書和集資方案；2、營業(yè)執(zhí)照副本；3、近期會計報表； 4、其它應(yīng)提供的材料。四、什么情況下不予批準(zhǔn)？1 、用于繳稅；2 、用于彌補企業(yè)虧損；3 、用于企業(yè)間相互借貸的信用活動；4、用于解決以任何理由抽調(diào)的資金

4、；5、用于解決職工福利、擴大消費基金（列入計劃部門基建規(guī)模的房改除外）；6、用于計劃外固定資產(chǎn)設(shè)資。五、如何監(jiān)督？1 、各級人民銀行要根據(jù)申請集資企業(yè)的財務(wù)會計報表和集資方案， 對企業(yè)全部資金來源和運用、經(jīng)營狀況以及其它與集資有關(guān)的情況進(jìn)行全面審查。對經(jīng)營性虧損的企業(yè)，不準(zhǔn)集資。但經(jīng)過考察，虧損企業(yè)集資用于有助于該企業(yè)發(fā)展或扭虧的項目，并有償付來源和能力， 審查確認(rèn)后可予以批準(zhǔn)。2、 企業(yè)內(nèi)部集資方案要寫明集資目的、范圍、金額、期限、利率、預(yù)計經(jīng)濟效益、方式、購券人的權(quán)利和義務(wù)、 企業(yè)償還集資款的資金來源等內(nèi)容。企業(yè)內(nèi)部集資只支付利息，利率可高于同期居民儲蓄存款利率，上浮的幅度由審批的人民銀行

5、按有關(guān)規(guī)定確定。申請集資的企業(yè)要印制標(biāo)準(zhǔn)集資券，向負(fù)責(zé)審批的人民銀行提供票樣，經(jīng)認(rèn)可后方可使用。債券到期，由企業(yè)兌回銷毀。3 、用于固定資產(chǎn)投資的集資，企業(yè)在提報集資申請報告的同時，必須提供縣區(qū)級以上計劃部門批準(zhǔn)的納入固定資產(chǎn)投資規(guī)模的正式批件。4、 對企業(yè)承包風(fēng)險抵押金，人民銀行按規(guī)金管理條例和有關(guān)集資規(guī)定進(jìn)行管理，投入全社會的集資規(guī)模內(nèi)。實行承包制的企業(yè)要向所在地人民銀行提供企業(yè)承包的有關(guān)資料和承包協(xié)議書，人民銀行審核后發(fā)給批準(zhǔn)書，企業(yè)憑批準(zhǔn)書支付到期后的風(fēng)險抵押金。批準(zhǔn)的期限可與承包期一致。5、 企業(yè)承包風(fēng)險抵押集資要專戶存儲，不得挪用。如確屬需要，只能用于企業(yè)流動資金的臨時周轉(zhuǎn)。6、企

6、業(yè)內(nèi)部集資經(jīng)人民銀行審核同意后，申請企業(yè)要填寫集資申請書，并由具有法人地位、有一定經(jīng)濟實力的經(jīng)濟實體對該企業(yè)承擔(dān)保付責(zé)任。再經(jīng)企業(yè)主管部門和開戶銀行簽署意見，人民銀行最后發(fā)給企業(yè)內(nèi)部集資批準(zhǔn)書。申請企業(yè)方可開始集資。六、企業(yè)如何管理集資的資金1 、企業(yè)集資收入的現(xiàn)金要存入開戶行結(jié)算戶后方可支用，不得坐支。 2、企業(yè)開戶行應(yīng)當(dāng)在接到企業(yè)提交的集資申請書后，收入企業(yè)集資款。集資期滿的企業(yè)在支付還本付息現(xiàn)金時，開戶行憑集資企業(yè)提供的企業(yè)內(nèi)部集資批準(zhǔn)書支付現(xiàn)金并留存作為人民銀行掌握專業(yè)行現(xiàn)金支出的依據(jù)。凡未經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的集資款項，開戶行應(yīng)拒絕其存入、支取集資現(xiàn)金。3、 企業(yè)集資資金必須按批準(zhǔn)的用途使

7、用，不得挪作它用。4、 凡經(jīng)人民銀行審查批準(zhǔn)的企業(yè)內(nèi)部集資， 開戶銀行不得強行扣收貸款，不得以任何借口拒絕支付還本付息現(xiàn)金。 5、 企業(yè)內(nèi)部集資券可以在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓，但不得公開上市轉(zhuǎn)讓。6、人民銀行要對企業(yè)內(nèi)部集資的投向、還本、效益等全部資金活動進(jìn)行管理和監(jiān)督。七、法律責(zé)任1 、企業(yè)不經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)擅自集資的，除責(zé)令其限期清退集資款外，并處以集資金額百分之五以下罰款。2 、宣布其集資的行為是無效，并酌情予以處罰。3 、比依法管理集資款項的由開戶行按現(xiàn)金管理暫行條例處理。解決以上法律問題后，我們對企業(yè)內(nèi)部的員工集資的合法與非法有一個較為清晰的界定，那么企業(yè)才有所選擇，員工的利益才能得到保護(hù)。 即

8、使企業(yè)多了一個合法的融資途徑，也使員工的閑余資金有了好的投資方向。這種多贏得融資、投資方式的成本較低，所以有很多企業(yè)優(yōu)先采取的方式。但是，現(xiàn)實中有很多企業(yè)是管理人決定，而并不依法經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，對待員工的資金投資問題，常采用以投資上崗， 不投資下崗的方式變相違法使員工被迫投資。對此種種應(yīng)認(rèn)定為非法集資。在以上兩個案例中所涉及的單位集資應(yīng)屬于非法集資.非法集資的法律責(zé)任包括民事責(zé)任,行政責(zé)任，刑事責(zé)任。是個人委托貸款還是違規(guī)集資？個人委托貸款業(yè)務(wù)作為金融創(chuàng)新品種自2002 年 8 月產(chǎn)生以來， 發(fā)展十分迅速，企事業(yè)單位甚至地方政府都可從此項業(yè)務(wù)上獲得發(fā)展資金，對社會經(jīng)濟發(fā)展發(fā)揮了一定的積極作用。

9、但是，筆者認(rèn)為有些資金來源不合法，采取向本單位干部職工集資或者變相集資的方式籌集，應(yīng)當(dāng)引起有關(guān)部門的高度重視。如某局近期審計某事業(yè)單位發(fā)現(xiàn)，該單位為了獲取貸款資金，由工會出面，許諾以銀行一年期貸款相同利率向本單位干部職工集資3百萬元，連同單位基金會募集的1百萬元，存入本單位職工李xx 個人帳戶，通過某股份制銀行以李x x個人委托貸款方式取得貸款400 萬元。那么，該單位如此籌集資金到底是個人委托貸款還是違規(guī)集資？我們知道，個人委托貸款業(yè)務(wù)是指由個人委托人提供資金并承擔(dān)全部貸款風(fēng)險，銀行作為受托人，根據(jù)委托人確定的貸款對象、用途、金額、期限、利率等代為發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助回收的人民幣資金貸款，但是委托貸款資金必須有正當(dāng)?shù)膩碓辞馈ｏ@然，本事例資金來源主要是單位內(nèi)部集資，違反了 國務(wù)院關(guān)于清理有償集資活動堅決制止亂集資問題的通知第三條： “禁止國家機關(guān)、事業(yè)單位向內(nèi)部職工或者向社會公眾進(jìn)行有償集資活動”的規(guī)定，只是披上了“個人委托貸款”合法的外衣，其實質(zhì)是向內(nèi)部職工的有償集資活動。似這類集資委貸，一是違反了國家有關(guān)規(guī)定，屬于非法行為；二是風(fēng)險巨大。如果單位不能如期還本付息，必然影響干部職工的工作積極性。有的甚至最終無力償還本息，必將對單位甚至社會穩(wěn)定埋下重大隱患，此類事例并不鮮見。三是對借入資金方來說，不僅要支付一年期貸款利息給被集資者，還要向銀行交千分之