第四章 國際結(jié)算方式之二——托收

1、本章主要內(nèi)容：本章主要內(nèi)容：n一、托收概述一、托收概述n二、托收的分類二、托收的分類n三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范三、托收的風(fēng)險(xiǎn)及防范n四、托收中的融資四、托收中的融資n五、五、托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則第一節(jié)第一節(jié) 托收概述托收概述n一、托收定義一、托收定義 n托收（托收（Collection）是出口方委托本地銀行）是出口方委托本地銀行根據(jù)其要求通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示根據(jù)其要求通過進(jìn)口地銀行向進(jìn)口方提示單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。單據(jù)，收取貨款的結(jié)算方式。n商業(yè)信用商業(yè)信用n出口商主動(dòng)催收款項(xiàng)，屬于逆匯出口商主動(dòng)催收款項(xiàng)，屬于逆匯付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托

2、收行委托人委托人（出口商）（出口商）買賣合同買賣合同(1)發(fā)貨發(fā)貨(2)委托委托(3)委托委托(4)提示提示(5)付款或付款或承兌承兌(6)付款付款(7)結(jié)匯結(jié)匯二、托收當(dāng)事人及其責(zé)任二、托收當(dāng)事人及其責(zé)任n1委托方（委托方（Principal）n在托收業(yè)務(wù)中，委托銀行向國外付款方收款的人就是在托收業(yè)務(wù)中，委托銀行向國外付款方收款的人就是托收委托人，因?yàn)槭怯伤_具托收匯票的，所以也稱托收委托人，因?yàn)槭怯伤_具托收匯票的，所以也稱出票人。出票人。n委托人在委托人在貿(mào)易合同貿(mào)易合同下的責(zé)任：下的責(zé)任：n按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。按時(shí)按質(zhì)按量裝運(yùn)貨物；提供符合合同要求的單據(jù)。n委

3、托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的責(zé)任：下的責(zé)任：n（1）填寫）填寫委托申請(qǐng)書委托申請(qǐng)書，指示明確；，指示明確；n（2）對(duì)意外情況及時(shí)指示；）對(duì)意外情況及時(shí)指示；n（3）承擔(dān)收不到貨款的損失。）承擔(dān)收不到貨款的損失。n2托收行（托收行（Remitting Bank）n接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行就是接受委托人的委托，負(fù)責(zé)辦理托收業(yè)務(wù)的銀行就是托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉(zhuǎn)而委托托收行。由于托收行地處出口地國家，將轉(zhuǎn)而委托進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨進(jìn)口地銀行代為辦理此筆托收業(yè)務(wù)的匯票提示和貨款收取事宜，必須將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所款收取事宜，必須

4、將單據(jù)寄往進(jìn)口地代理銀行，所以托收行也稱寄單行。以托收行也稱寄單行。n托收行責(zé)任：托收行責(zé)任：n（1）審查委托申請(qǐng)書，核對(duì)單據(jù)，選擇代收行；）審查委托申請(qǐng)書，核對(duì)單據(jù)，選擇代收行；n（2）繕制）繕制托收委托書托收委托書；n（3）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)）按常規(guī)處理業(yè)務(wù)，并承擔(dān)過失責(zé)任過失責(zé)任。n3代收行（代收行（Collecting Bank）n接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨款的銀行接受托收行的委托代為提示匯票、收取貨款的銀行就是代收行。就是代收行。n代收行的責(zé)任：代收行的責(zé)任：n（1 1）審查委托書，核對(duì)單據(jù)；）審查委托書，核對(duì)單據(jù)；n（2 2）代收行有保管好單據(jù)的責(zé)任；）代收行有保管好

5、單據(jù)的責(zé)任；n（3 3）及時(shí)反饋托收情況；）及時(shí)反饋托收情況；n（4 4）謹(jǐn)慎處理貨物。）謹(jǐn)慎處理貨物。n4付款人（付款人（Payer或或Drawee）n代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票款代收行根據(jù)托收行的指示向其提示匯票、收取票款的一方就是付款人，也是匯票的受票人。的一方就是付款人，也是匯票的受票人。n付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù)付款人的責(zé)任：履行付款義務(wù)另外，另外，提示行（提示行（Presenting Bank）是向付款人提示單是向付款人提示單據(jù)的銀行。據(jù)的銀行。再者，如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一再者，如果發(fā)生拒付的情況，委托人就可能需要有一個(gè)代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目

6、的港時(shí)所有有關(guān)貨物個(gè)代理人為其辦理在貨物運(yùn)出目的港時(shí)所有有關(guān)貨物存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè)代存?zhèn)}、保險(xiǎn)、重新議價(jià)、轉(zhuǎn)售或運(yùn)回等事宜。這個(gè)代理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作理人必須由委托人在委托書中寫明，稱作“需要時(shí)的需要時(shí)的代理代理”（a representative to act as case-of-need）。預(yù)）。預(yù)備付款人備付款人委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）托收行托收行代收行代收行債權(quán)債務(wù)關(guān)系債權(quán)債務(wù)關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系無契約關(guān)系無契約關(guān)系委托（托收）申請(qǐng)書委托（托收）申請(qǐng)書(collectio

7、n application)n（一）定義：（一）定義：n托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間關(guān)于托收申請(qǐng)書是委托人與托收銀行之間關(guān)于該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)該筆托收業(yè)務(wù)的契約性文件，也是銀行進(jìn)行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。行該筆托收業(yè)務(wù)的依據(jù)。n（二）主要內(nèi)容：（二）主要內(nèi)容：n1、托收的交單條件。、托收的交單條件。n2、票款收妥后代收行匯交托收款的方式。、票款收妥后代收行匯交托收款的方式。n信匯（信匯（M/T）或電匯（）或電匯（T/T）。）。n3、關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國外代收行代為存、關(guān)于遠(yuǎn)期付款交單是否委托國外代收行代為存?zhèn)}、保險(xiǎn)。倉、保險(xiǎn)。n4、銀行費(fèi)用如何處理。、銀行費(fèi)用如何處理。

8、n一般是貿(mào)易雙方各自負(fù)擔(dān)本國銀行的費(fèi)用。但應(yīng)一般是貿(mào)易雙方各自負(fù)擔(dān)本國銀行的費(fèi)用。但應(yīng)明確是否如果付款人不支付代收行的費(fèi)用提示行明確是否如果付款人不支付代收行的費(fèi)用提示行就不得交單。就不得交單。n5、如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕、如果付款人拒絕付款或承兌，是否要做成拒絕證書。證書。n6、明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對(duì)于貨物、明確在付款交單條件下，遇拒付時(shí)，對(duì)于貨物的處理辦法。的處理辦法。n7、付款時(shí)間的附加規(guī)定。、付款時(shí)間的附加規(guī)定。n這些附加規(guī)定包括：付款人延遲付款是否加收利這些附加規(guī)定包括：付款人延遲付款是否加收利息，提前付款是否給予貼息等等。息，提前付款是否給予貼息等等。

9、n8、關(guān)于指定代收行的意見。、關(guān)于指定代收行的意見。托收委托書托收委托書/托收指示托收指示(collection order)n（一）定義：（一）定義：n托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的、托收指示是托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書繕制的、授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。授權(quán)代收行處理單據(jù)的完全和準(zhǔn)確的條款。n所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收所有托收單據(jù)必須附帶托收指示，除非托收指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出指示另有授權(quán)，代收行將不理會(huì)除向其發(fā)出托收的一方托收的一方/銀行以外的任何一方銀行以外的任何一方/銀行的任銀行的任何指示。何指示。（二）內(nèi)容：（二）內(nèi)容：n托收指示的內(nèi)容必須與托

10、收申請(qǐng)書的內(nèi)容嚴(yán)格一托收指示的內(nèi)容必須與托收申請(qǐng)書的內(nèi)容嚴(yán)格一致致，并應(yīng)包括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容：，并應(yīng)包括以下各項(xiàng)適用的內(nèi)容：n1、托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）、托收銀行、委托人、付款人、提示行（如有）的情況。包括全稱、郵政地址、電傳、電話和傳的情況。包括全稱、郵政地址、電傳、電話和傳真號(hào)碼等。真號(hào)碼等。n2、托收的金額和貨幣種類。、托收的金額和貨幣種類。n3、單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。、單據(jù)清單和每項(xiàng)單據(jù)的份數(shù)。n4、（、（1）取得付款或承兌的條款和條件。）取得付款或承兌的條款和條件。n （2）交單條款。）交單條款。n5、要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。、要求收取的費(fèi)用是否可以放棄。

11、n6、要求收取的利息（如有），是否可以放棄。、要求收取的利息（如有），是否可以放棄。n7、付款的方式和付款通知書的形式。、付款的方式和付款通知書的形式。n8、發(fā)生不符款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況、發(fā)生不符款、不承兌或未執(zhí)行其它指示情況時(shí)的指示。時(shí)的指示。n托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將交款指示明確、托收行在繕制托收指示書時(shí)，應(yīng)將交款指示明確、清楚地表達(dá)出來。交款指示是托收行對(duì)代收行在款清楚地表達(dá)出來。交款指示是托收行對(duì)代收行在款項(xiàng)收妥后如何匯交的指示。項(xiàng)收妥后如何匯交的指示。托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示進(jìn)進(jìn)口口代代收收行行出出口口托托收收行行1 1、當(dāng)托收行在代收行開立帳戶時(shí)，貸

12、記托收行賬戶、當(dāng)托收行在代收行開立帳戶時(shí)，貸記托收行賬戶開戶行開戶行賬戶行賬戶行OC/collection advice-When collected please credit our a/c with you under your cable/airmail advice to us.貸記報(bào)告單貸記報(bào)告單-你行賬戶已被貸記你行賬戶已被貸記進(jìn)進(jìn)口口代代收收行行出出口口托托收收行行2 2、當(dāng)代收行在托收行開立賬戶時(shí)，借記代收行賬戶、當(dāng)代收行在托收行開立賬戶時(shí)，借記代收行賬戶賬戶行賬戶行開戶行開戶行OC/collection advice-please collect the proceeds

13、and authorize us by cable/airmail to debit your a/c with us. 支付委托書支付委托書-我行授權(quán)你行借記我行賬戶我行授權(quán)你行借記我行賬戶借記報(bào)單借記報(bào)單-你行賬戶已被借記你行賬戶已被借記帳帳戶戶行行X X出出口口托托收收行行3 3、當(dāng)托收行在代收行之間沒有開立賬戶時(shí)，托收行、當(dāng)托收行在代收行之間沒有開立賬戶時(shí)，托收行在國外在國外X X銀行開立賬戶時(shí)，代收行將收妥款項(xiàng)匯交銀行開立賬戶時(shí)，代收行將收妥款項(xiàng)匯交X X銀行，貸記托收行賬戶銀行，貸記托收行賬戶開戶行開戶行賬戶行賬戶行OC/collection advice-please colle

14、ct and remit proceeds to X Bank for credit of our a/c with them under their cable/airmail advice to us.貸記報(bào)單貸記報(bào)單-你行賬戶已被貸記你行賬戶已被貸記進(jìn)進(jìn)口口代代收收行行款項(xiàng)匯至你款項(xiàng)匯至你行貸記托收行貸記托收行賬戶行賬戶第二節(jié)第二節(jié) 托收的種類托收的種類n一、光票托收（一、光票托收（Clean collection）n1概念概念n光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)光票托收是指出口商僅開具匯票而不附商業(yè)單據(jù)（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。（主要指貨運(yùn)單據(jù)）的托收。 光票托收并不一定不附帶

15、任何單據(jù)，有時(shí)也附有一光票托收并不一定不附帶任何單據(jù)，有時(shí)也附有一些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍些非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。被視為光票托收。n光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。光票托收的匯票，在期限上也應(yīng)有即期和遠(yuǎn)期兩種。但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付但在實(shí)際業(yè)務(wù)中，由于一般金額都不太大，即期付款的匯票較多?？畹膮R票較多。2光票托收的程序光票托收的程序n(1)由委托人填寫托收申請(qǐng)，開具托收匯票一并交與托收行；由委托人填寫托收申請(qǐng)，開具托收匯票一并交與托收行；n(2)托收行依據(jù)托收申請(qǐng)制作托收指示，一并航寄代收行。托收行依據(jù)

16、托收申請(qǐng)制作托收指示，一并航寄代收行。n(3)對(duì)即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，對(duì)即期匯票，代收行收到匯票后應(yīng)立即向付款人提示付款，付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行將付款人如無拒付理由，應(yīng)立即付款。付款人付款后代收行將匯票交與付款人入賬。匯票交與付款人入賬。n(4)對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示對(duì)于遠(yuǎn)期匯票，代收行接到匯票后，應(yīng)立即向付款人提示承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，承兌，付款人如無拒絕承兌的理由，應(yīng)立即承兌。承兌后，代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)付款人應(yīng)付代收行持有承兌匯票，到期再作付款提示，此時(shí)

17、付款人應(yīng)付款?？?。n(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法如遇付款人拒付，除非托收指示另有規(guī)定，代收行應(yīng)在法定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。定期限內(nèi)作成拒絕證書，并及時(shí)將拒付情況通知托收行。付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)發(fā)貨發(fā)貨(3)托收委托書和光票托收委托書和光票(5)付款或付款或承兌承兌(6)付款付款(貸記通知貸記通知)(2)光票和光票和托收申請(qǐng)書托收申請(qǐng)書(4)提示提示光票光票(7)結(jié)匯結(jié)匯二、跟單托收（二、跟單托收（Documentary Collection ）n跟單

18、托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。賣方開具托收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（收匯票，連同商業(yè)單據(jù)（主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)主要指貨物裝運(yùn)單據(jù)）一起委托給托收行。一起委托給托收行。n跟單托收也包括不使用匯票的情況。跟單托收也包括不使用匯票的情況。n實(shí)質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運(yùn)輸單據(jù)。實(shí)質(zhì)要件：代表貨權(quán)的運(yùn)輸單據(jù)。付款人付款人（進(jìn)口商）（進(jìn)口商）代收行代收行/ /提示行提示行托收行托收行委托人委托人（出口商）（出口商）(1)發(fā)貨發(fā)貨(6)托收委托書和跟單匯票托收委托書和跟單匯票(8)D/P付付款款(11)付款付款(貸記通知貸記通知)(4)匯票、匯票、單據(jù)和單據(jù)和托收申托收申請(qǐng)書請(qǐng)書(

19、7)提提示示跟跟單單匯匯票票(12)結(jié)結(jié)匯匯(1)合同合同輪船輪船公司公司(3)取得單據(jù)取得單據(jù)(5)回回單單D/A承承兌兌后后到到期期付付款款(10)提貨提貨(9)交出提單交出提單三、直接托收（三、直接托收（Direct Collection）n銀行辦理的托收也包括賣方銀行辦理的托收也包括賣方/委托人使用自己銀行的委托人使用自己銀行的托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，托收格式，以此作為向買方銀行寄單的托收指示，同時(shí)向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。同時(shí)向自己的銀行提交一份副本。這就是直接托收。n托收格式中應(yīng)表示：托收格式中應(yīng)表示：n1、該托收遵循、該托收遵循托收統(tǒng)一規(guī)則托收

20、統(tǒng)一規(guī)則（522）n2、該托收應(yīng)被代收行視為是從寄單行收到的、該托收應(yīng)被代收行視為是從寄單行收到的跟單托收的條件跟單托收的條件n1、付款交單、付款交單n(documents against payment,D/P)n即期付款交單即期付款交單(D/P at sight)n遠(yuǎn)期付款交單遠(yuǎn)期付款交單(D/P atdays after sight)n2、承兌交單、承兌交單n(documents against acceptance,D/A)( (一一) )即期付款交單程序（即期付款交單程序（D/PD/P）付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678（二）遠(yuǎn)期付款交單程

21、序（二）遠(yuǎn)期付款交單程序（D/PD/P）n 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678910（三）承兌交單程序（三）承兌交單程序（D/PD/P）n 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人12345678910托收的特點(diǎn)托收的特點(diǎn)n1、比匯款結(jié)算方式安全、比匯款結(jié)算方式安全n2、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用、結(jié)算的基礎(chǔ)仍是商業(yè)信用n3、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡、資金負(fù)擔(dān)仍不平衡n4、比匯款的手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高、比匯款的手續(xù)稍多、費(fèi)用稍高第三節(jié)第三節(jié) 托收風(fēng)險(xiǎn)托收風(fēng)險(xiǎn)n一、不同交單條件下的托收風(fēng)險(xiǎn)一、不同交單條件下的托收風(fēng)險(xiǎn)n從信用角度看，托收是出口商

22、憑進(jìn)口商從信用角度看，托收是出口商憑進(jìn)口商的信用收款，屬于商業(yè)信用。的信用收款，屬于商業(yè)信用。n不同的托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不同的托收種類其風(fēng)險(xiǎn)和損失的程度是不同的。不同的。n從跟單托收看，從跟單托收看，付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小付款交單風(fēng)險(xiǎn)較小。因?yàn)楦犊罱粏螚l。因?yàn)楦犊罱粏螚l件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑證仍掌握在代收行件下，只要進(jìn)口商未付款，物權(quán)憑證仍掌握在代收行手中，仍屬于出口商所有。手中，仍屬于出口商所有。n但是，這并不等于沒有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口商不來付但是，這并不等于沒有風(fēng)險(xiǎn)損失。如果進(jìn)口商不來付款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)以下諸多損失：出口商的款贖單，則出口商仍要負(fù)擔(dān)以下諸多損失：出口商的

23、賣方貸款利息（如果有）；雙程運(yùn)輸費(fèi)用（如果將貨賣方貸款利息（如果有）；雙程運(yùn)輸費(fèi)用（如果將貨物運(yùn)回本國處理）；在進(jìn)口國港口存?zhèn)}、保險(xiǎn)、支付物運(yùn)回本國處理）；在進(jìn)口國港口存?zhèn)}、保險(xiǎn)、支付代理人的費(fèi)用（如果貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约柏浳锱R代理人的費(fèi)用（如果貨物尋求當(dāng)?shù)靥幚恚┮约柏浳锱R時(shí)處理而帶來的價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。時(shí)處理而帶來的價(jià)格損失、銀行費(fèi)用等等。n承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大承兌交單風(fēng)險(xiǎn)最大。因?yàn)槌袃督粏螌?duì)于出口商來說在。因?yàn)槌袃督粏螌?duì)于出口商來說在收到貨款之前已經(jīng)失去了對(duì)貨物所有權(quán)的控制，將完收到貨款之前已經(jīng)失去了對(duì)貨物所有權(quán)的控制，將完全要依靠進(jìn)口商的信用來收取貨款了。全要依靠進(jìn)口商的信用來收取貨

24、款了。n承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款的損失、出口商的賣方承兌交單的風(fēng)險(xiǎn)損失有：貨款的損失、出口商的賣方貸款利息（如果有）、運(yùn)輸費(fèi)用、辦理各種單證的費(fèi)貸款利息（如果有）、運(yùn)輸費(fèi)用、辦理各種單證的費(fèi)用、銀行費(fèi)用等等。用、銀行費(fèi)用等等。n假如托收委托書允許遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單，假如托收委托書允許遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單，則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。則風(fēng)險(xiǎn)損失如同承兌交單。n光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。光票托收的風(fēng)險(xiǎn)損失是托收款和銀行費(fèi)用。二、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源二、托收風(fēng)險(xiǎn)的來源n托收風(fēng)險(xiǎn)主要來自于：托收風(fēng)險(xiǎn)主要來自于：n1、市場風(fēng)險(xiǎn)。、市場風(fēng)險(xiǎn)。n2、進(jìn)口國環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)。、進(jìn)口國環(huán)境變化的

25、風(fēng)險(xiǎn)。n3、進(jìn)口商經(jīng)營能力的風(fēng)險(xiǎn)。、進(jìn)口商經(jīng)營能力的風(fēng)險(xiǎn)。三、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范三、托收風(fēng)險(xiǎn)的防范n1、了解進(jìn)口國有關(guān)政策規(guī)定。、了解進(jìn)口國有關(guān)政策規(guī)定。n這些政策與托收業(yè)務(wù)關(guān)系交密切的主要是進(jìn)口國這些政策與托收業(yè)務(wù)關(guān)系交密切的主要是進(jìn)口國家的銀行（代收行）是否做遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)以家的銀行（代收行）是否做遠(yuǎn)期付款交單業(yè)務(wù)以及如何處理這類業(yè)務(wù)的；進(jìn)口國海關(guān)方面在進(jìn)口及如何處理這類業(yè)務(wù)的；進(jìn)口國海關(guān)方面在進(jìn)口手續(xù)、港口管理等方面的有關(guān)規(guī)定；進(jìn)口國外匯手續(xù)、港口管理等方面的有關(guān)規(guī)定；進(jìn)口國外匯管制方面的有關(guān)規(guī)定。管制方面的有關(guān)規(guī)定。n2、對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的資信情況、對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查，包括進(jìn)口商的

26、資信情況、經(jīng)營規(guī)模等等。經(jīng)營規(guī)模等等。第四節(jié)第四節(jié) 托收當(dāng)中的資金融通托收當(dāng)中的資金融通n（一）對(duì)出口商的融資（一）對(duì)出口商的融資n1、托收出口押匯、托收出口押匯(outward bills)n是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及是指托收行買入出口商開立的跟單匯票及/ /或裝運(yùn)或裝運(yùn)單據(jù)，又稱議付。單據(jù)，又稱議付。n出口商向銀行融資的主要方式。出口商向銀行融資的主要方式。n出口押匯的特點(diǎn)：出口押匯的特點(diǎn)：n目的是融資；以購買或抵押全套貨權(quán)單據(jù)為基礎(chǔ)；目的是融資；以購買或抵押全套貨權(quán)單據(jù)為基礎(chǔ)；有追索權(quán)有追索權(quán)n2 2、貸款、貸款n托收項(xiàng)下貸款相當(dāng)于部分貸款作押匯托收項(xiàng)下貸款相當(dāng)于部分貸款作押匯

27、 n3 3、使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)出口商融資、使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)出口商融資n（二）對(duì)進(jìn)口商融資（二）對(duì)進(jìn)口商融資n1 1、憑信托收據(jù)借單、憑信托收據(jù)借單n銀行對(duì)進(jìn)口商的融通允許進(jìn)口商在付款前開立銀行對(duì)進(jìn)口商的融通允許進(jìn)口商在付款前開立信信托收據(jù)（托收據(jù)（T/RT/R）交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先交給代收行，憑以借出貨運(yùn)單據(jù)先行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，行提貨，以便出售，待售得貨款后償還代收行，換回信托收據(jù)。換回信托收據(jù)。n是是D/PD/P的變通。的變通。n2 2、憑銀行擔(dān)保提貨、憑銀行擔(dān)保提貨n3 3、使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)進(jìn)口商融資、使用融通匯票貼現(xiàn)對(duì)進(jìn)口商融資第五節(jié)第五節(jié) 托收統(tǒng)一

28、規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則n托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則(國際商會(huì)出版物第國際商會(huì)出版物第522號(hào)出版號(hào)出版物物)是托收業(yè)務(wù)使用的國際慣例。是托收業(yè)務(wù)使用的國際慣例。n國際商會(huì)為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以國際商會(huì)為調(diào)和托收有關(guān)當(dāng)事人之間的矛盾，以利商業(yè)和金融活動(dòng)的開展，于利商業(yè)和金融活動(dòng)的開展，于1967年擬定年擬定商業(yè)商業(yè)單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則單據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則，并建議各國銀行采用。以，并建議各國銀行采用。以后國際商會(huì)對(duì)該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名為后國際商會(huì)對(duì)該規(guī)則一再進(jìn)行了修訂，并改名為托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則。n其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，其內(nèi)容包括：總則與定義，托收的形式和結(jié)構(gòu)，提示的

29、形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)提示的形式，義務(wù)和責(zé)任，付款，利息、手續(xù)費(fèi)和開銷以及其他條款等共和開銷以及其他條款等共26個(gè)條款。個(gè)條款。以下是該規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容：以下是該規(guī)則所涉及的部分內(nèi)容：n1 1、在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與、在托收業(yè)務(wù)中銀行除了檢查所受到的單據(jù)是否與委托書所列一致外，對(duì)單據(jù)并無審核的責(zé)任。但銀委托書所列一致外，對(duì)單據(jù)并無審核的責(zé)任。但銀行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時(shí)，應(yīng)行必須按照委托書的指示行事，如無法照辦時(shí)，應(yīng)立即通知發(fā)出委托書的一方。立即通知發(fā)出委托書的一方。n2 2、未經(jīng)代收銀行事先同意，貨物不能直接發(fā)給代收、未經(jīng)代收銀行事先同意

30、，貨物不能直接發(fā)給代收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收銀行。如未經(jīng)同意就將貨物發(fā)給銀行或以銀行為收貨人，該行無義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔(dān)貨物貨人，該行無義務(wù)提取貨物，仍由發(fā)貨人承擔(dān)貨物的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。n3 3、遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承、遠(yuǎn)期付款交單下的委托書，必須指明單據(jù)是憑承兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后兌還是憑付款交單。如未指明，銀行只能憑付款后交單。交單。n4 4、銀行對(duì)于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)概、銀行對(duì)于任何由于傳遞中發(fā)生的遺失或差錯(cuò)概不負(fù)責(zé)。不負(fù)責(zé)。n5 5、提示行對(duì)于任何簽字的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限、提示行對(duì)于任何簽字

31、的真實(shí)性或簽字人的權(quán)限不負(fù)責(zé)任。不負(fù)責(zé)任。n6 6、托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。、托收費(fèi)用應(yīng)由付款人或由委托人負(fù)擔(dān)。n7 7、委托人應(yīng)受國外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任、委托人應(yīng)受國外法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任所約束，并對(duì)銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任負(fù)賠償職責(zé)。所約束，并對(duì)銀行承擔(dān)該項(xiàng)義務(wù)和責(zé)任負(fù)賠償職責(zé)。n8 8、匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出進(jìn)、匯票如被拒付，托收行應(yīng)在合理時(shí)間內(nèi)做出進(jìn)一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書后一步處理單據(jù)的指示。如提示行發(fā)出拒絕通知書后6060天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示天內(nèi)未接到指示，可將單據(jù)退回托收行，而提示行不再承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任

32、了。行不再承擔(dān)進(jìn)一步的責(zé)任了。案例解析 1 1、國內(nèi)某公司以、國內(nèi)某公司以D/PD/P付款交單方式出口，并委托國付款交單方式出口，并委托國內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙內(nèi)甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉(zhuǎn)給進(jìn)口國丙銀行托收。后來得知銀行托收。后來得知 丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該丙銀行破產(chǎn)收不到貨款，該公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請(qǐng)問托收銀公司要求退回有關(guān)單證卻毫無結(jié)果，請(qǐng)問托收銀行應(yīng)付什么責(zé)任？行應(yīng)付什么責(zé)任？分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任分析：托收銀行不負(fù)任何責(zé)任理由如下：理由如下： 根據(jù)根據(jù)托收統(tǒng)一規(guī)則托收統(tǒng)一規(guī)則的在托收方式下，銀行只作為賣方的在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行

33、事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，的受托人行事，為實(shí)現(xiàn)委托的指示，托收銀行可選擇委托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行為代收行；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀；單據(jù)和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文件行寄給代收行。但與托收有關(guān)的銀行，對(duì)由于任何文件信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，信件、或單據(jù)在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘或由于報(bào)、電傳、或電子通迅系統(tǒng)在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴

34、動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭缺和其他錯(cuò)誤，以及由于不可抗力、暴動(dòng)、內(nèi)亂、戰(zhàn)爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成或其他所不能控制的任何其它原因致使業(yè)務(wù)中斷所造成的后果，不承擔(dān)的后果，不承擔(dān) 義務(wù)或責(zé)任。義務(wù)或責(zé)任。 所以，在本案例中，所以，在本案例中，托收銀行只要盡到托收銀行只要盡到“遵守信用，謹(jǐn)慎遵守信用，謹(jǐn)慎從事從事”義務(wù)，對(duì)托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控義務(wù)，對(duì)托收過程中所發(fā)生的各種非自身所能控制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且制的差錯(cuò)，包括代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。單據(jù)也無法收回，不負(fù)何法律責(zé)任。2 2、天津、天津M M出口公司出

35、售一批貨給香港出口公司出售一批貨給香港G G公司，價(jià)格條件公司，價(jià)格條件為為CIFCIF香港，付款條件為香港，付款條件為D DP P見票見票3030天付款，天付款，M M出口出口公司同意公司同意G G公司指定香港港匯豐銀行為代收行公司指定香港港匯豐銀行為代收行，M M出出口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清口公司在合同規(guī)定的裝船期限內(nèi)將貨裝船，取得清潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委潔提單，隨即出具匯票，連同提單和商業(yè)發(fā)票等委托中行通過香港匯豐銀行向托中行通過香港匯豐銀行向G G公司收取貨款。五天公司收取貨款。五天后，所裝貨物安全抵達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市后，所裝貨物安全抵

36、達(dá)香港，因當(dāng)時(shí)該商品的行市看好，看好，G G公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提公司憑信托收據(jù)向匯豐銀行借取提單，提取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，取貨物并將部分貨物出售。不料，因到貨過于集中，貨物價(jià)格迅即下跌，貨物價(jià)格迅即下跌，G G公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在公司以缺少保險(xiǎn)單為由，在匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為匯票到期拒絕付款。你認(rèn)為M M公司應(yīng)如何處理此事，公司應(yīng)如何處理此事，并說明理由。并說明理由。 n分析：分析：nM M公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是公司應(yīng)通過中行要求香港匯豐銀行付款。這是因?yàn)?，因?yàn)?，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況下，香港匯豐銀行在未經(jīng)委托授權(quán)的情況

37、下，自行允許自行允許G G商憑信托收據(jù)先行提貨商憑信托收據(jù)先行提貨，這種不能收，這種不能收回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。回貨款的責(zé)任，應(yīng)由代收行（匯豐銀行）負(fù)責(zé)。3 3、有一出口合同，付款條件為、有一出口合同，付款條件為4545天見票付款交單天見票付款交單方式。出口人在填寫的托收委托書中，雖說明除方式。出口人在填寫的托收委托書中，雖說明除本金上需加收利息，但并未說明利息不能免除。本金上需加收利息，但并未說明利息不能免除。在出口人所提交的匯票上也未列明利息條款。當(dāng)在出口人所提交的匯票上也未列明利息條款。當(dāng)銀行向進(jìn)口人提示單據(jù)時(shí)，進(jìn)口人只肯支付本金銀行向進(jìn)口人提示單據(jù)時(shí)，進(jìn)口人只肯支付本金而拒付利息，在此情況下，銀行在收到本金后即而拒付利息，在此情況下，銀行在收到本金后即交出單據(jù)，并通知出口人有關(guān)拒付利息的情況。交出單據(jù)，并通知出口人有關(guān)拒付利息的情況。試問，出口方能否追究代收行未收利息即行交單試問，出口方能否追究代收行未收利息即行交單的責(zé)任？的責(zé)任？n分析：出口方不能追究代收行的責(zé)任。分析：出口方不能追究代收行的責(zé)任。n理由