企業(yè)銀行貸款財務(wù)指標(biāo)一般要求(共3頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上企業(yè)銀行貸款財務(wù)指標(biāo)一般要求2017-02-13轉(zhuǎn)自銀行在對企業(yè)進(jìn)行評級授信時，財務(wù)指標(biāo)是其考量的主要因素。一般情況下，銀行要求提供近3年經(jīng)審計的財務(wù)報表（審計報告）和最近一期的財務(wù)報表。一、財務(wù)結(jié)構(gòu)指標(biāo)1、凈資產(chǎn)與年未貸款余額比率（凈資產(chǎn)負(fù)債率）：必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）。凈資產(chǎn)與年末貸款余額比率=年末貸款余額凈資產(chǎn)100%2、資產(chǎn)負(fù)債率：必須小于70%，最好低于55%。資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額資產(chǎn)總額100%二、償債能力指標(biāo)1、流動比率：一般情況下，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，通常該指標(biāo)在150%200%較好。流動比率=流動資產(chǎn)額流動負(fù)債1

2、00%2、速動比率：一般情況下，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，通常該指標(biāo)在100%左右較好，對中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%。速動比率=速動資產(chǎn)額流動負(fù)債100%速動資產(chǎn)=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)=流動資產(chǎn)存貨預(yù)付賬款一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)其它流動資產(chǎn)。3、擔(dān)保比例：企業(yè)應(yīng)該把有損失的風(fēng)險下降到最低點(diǎn)。一般講，比例小于0.5為好。4、現(xiàn)金比率：一般應(yīng)當(dāng)大于30%現(xiàn)金比率=（現(xiàn)金+現(xiàn)金等價物）流動負(fù)債三、現(xiàn)金流量指標(biāo)1、企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在8595%以上。2、企業(yè)在經(jīng)營活動中支付采購商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在8595%以上。四

3、、營運(yùn)（經(jīng)營）能力指標(biāo)1、主營業(yè)務(wù)收入增長率：一般講，如果主營業(yè)務(wù)收入每年增長率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長期。如果該比率低于-5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。主營業(yè)務(wù)收入增長率=（本期主營業(yè)務(wù)收入-上期主營業(yè)務(wù)收入）上期主營業(yè)務(wù)收入100%2、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度：一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。一般企業(yè)應(yīng)大于6次。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度（應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)）=營業(yè)收入平均應(yīng)收賬款余額=營業(yè)收入（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）2=營業(yè)收入2（應(yīng)收賬款年初余額+應(yīng)收賬款年末初余額）。3、存貸周轉(zhuǎn)速度：存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低

4、，流動性越強(qiáng)。一般中小企業(yè)應(yīng)大于五次。存貨周轉(zhuǎn)速度（次數(shù)）=營業(yè)成本平均存貨余額存貨平均余額=（期初存貨+期末存貨）24、利息保障倍數(shù)：利息保障倍數(shù)應(yīng)大于400%。利息保障倍數(shù)=息稅前利潤利息費(fèi)用=（利潤總額+財務(wù)費(fèi)用）（財務(wù)費(fèi)用中的利息支出+資本化利息）五、經(jīng)營效益指標(biāo)1、營業(yè)利潤率：指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。營業(yè)利潤率應(yīng)大于8%。營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤營業(yè)收入（商品銷售額）100%=（銷售收入銷貨成本管理費(fèi)銷售費(fèi)）銷售收入100%2、凈資產(chǎn)收益率：一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。中小企業(yè)凈資產(chǎn)收益率應(yīng)大于5%。凈資產(chǎn)收益率=總資產(chǎn)凈利率權(quán)益乘數(shù)=營業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率權(quán)益乘數(shù)營業(yè)凈利率