石油化工,承兌匯票管理業(yè)務(wù)流程制度范本格式

1、承兌匯票管理業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標1 經(jīng)營目標 保證資金安全，按時支付 , 節(jié)約財務(wù)費用。2 財務(wù)目標保證承兌匯票核算真實、準確、完整。3 合規(guī)目標承兌匯票的簽發(fā)、取得、背書、貼現(xiàn)符合票據(jù)法等國家法律、 法規(guī)以及股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1 經(jīng)營風(fēng)險 承兌匯票管理不善造成遺失、被盜或非法挪用。 不能保證按時支付。不能有效降低財務(wù)費用。2 財務(wù)風(fēng)險承兌匯票賬實不符和未及時、正確核算。3 合規(guī)風(fēng)險3.1 違反票據(jù)法等國家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度，造 成損失或受到處罰、處分。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1 下達短期融資授信額度 財務(wù)部向分（子）公司下達短期融資授信額度 , 并根據(jù)分（子）

2、公司業(yè)務(wù)情況進行調(diào)整。Hj出票分（ 子）公司財務(wù)部門必須在財務(wù)部核定的短期融資授信額度內(nèi)， 在指定金融機構(gòu)辦理承兌匯票開票業(yè)務(wù)。分（子）公司不得開具除中國石化財務(wù)有限責任公司（以下簡稱 財務(wù)公司）承兌匯票以外的商業(yè)承兌匯票。以承兌匯票結(jié)算的業(yè)務(wù)， 分（子） 公司財務(wù)部門須根據(jù)合同和發(fā)票 或產(chǎn)品配置計劃，經(jīng)授權(quán)的總會計師 （或分管副經(jīng)理 ） 批準， 到銀行辦理開票業(yè)務(wù)。分（ 子）公司財務(wù)部門須與相關(guān)業(yè)務(wù)部門或供方單位經(jīng)辦人辦理 承兌匯票交接手續(xù)并在應(yīng)付票據(jù)簿上登記。3 收票分（ 子）公司銷售和財務(wù)部門必須按照本單位銷售政策的規(guī)定，區(qū)別客戶的信用風(fēng)險收取承兌匯票。分（子）公司銷售和財務(wù)部門收到背書

3、轉(zhuǎn)讓的承兌匯票，須 及時在承兌匯票“被背書人”欄注明本單位全稱；銷售部門 人員收到承兌匯票后需及時交財務(wù)部門歸口管理。分（子）公司財務(wù)部門收到銷售部門交來的承兌匯票時必須進行 檢查核對，核對無誤后，雙方簽字登記，辦理移交手續(xù)。對 記載事項不全、沒有連續(xù)背書以及印鑒不清的票據(jù)，退回銷 售部門處理。分（子）公司不得收取商業(yè)承兌匯票，不得收取地方商業(yè)銀行及 農(nóng)村信用合作社開出的銀行承兌匯票。如特殊情況需要收取 上述票據(jù)，必須報分（子）公司經(jīng)理書面批準。分（子）公 司經(jīng)理對該票據(jù)業(yè)務(wù)負第一管理責任。分（ 子）公司接收的承兌匯票， 出票人如果不屬于股份公司或集團 公司下屬單位，財務(wù)部門應(yīng)對所接收的承兌匯

4、票的真實性主 動向出票銀行進行查詢核實 , 如有條件 , 還應(yīng)當向出票單位或 背書付款單位進行查詢。4 背書 分（子）公司可將承兌匯票背書用于對外支付。分（子）公司辦 理承兌匯票的背書轉(zhuǎn)讓，須比照貨幣資金付款審批權(quán)限進行 審批。參見貨幣資金管理業(yè)務(wù)流程控制點。分（子）公司財務(wù)部門辦理背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提 交的付款申請，檢查付款手續(xù)是否完備、被背書單位是否與 合同和發(fā)票單位相一致。分（子）公司財務(wù)部門在辦理承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時，必須在 “被背書人”欄注明被背書人全稱，并對背書轉(zhuǎn)讓情況（包 括承兌匯票號、背書批準人、背書轉(zhuǎn)付單位、申請付款業(yè)務(wù) 部門等）進行登記。申請付款的業(yè)務(wù)部門憑收

5、票單位的委托書，或收票單位憑有效證 件到財務(wù)部門辦理取票手續(xù)，取票須由經(jīng)辦人員簽字。5 貼現(xiàn) 分（子）公司辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)須經(jīng)過分（子）公司經(jīng)理或 其授權(quán)的總會計師（分管副經(jīng)理）審批，與貼現(xiàn)金融機構(gòu)簽 定協(xié)議。分（子）公司財務(wù)部門辦理承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)取得的貼現(xiàn)資金， 須于貼現(xiàn)當天劃入本單位的收入賬戶，納入本單位收支兩條 線管理。6 托收和承兌 分（子）公司收到的承兌匯票未經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，在承兌匯票到期日 前約定的工作日，由財務(wù)部門委托開戶銀行向承兌銀行辦理 托收手續(xù)，保證到期收齊票款。分（子）公司財務(wù)部門籌措資金，按時辦理本單位承兌匯票到期 兌付工作。7 承兌匯票核算與盤點 分（子）公司財務(wù)部

6、門每日必須將出票、收票、背書、貼現(xiàn)、托 收及承兌等業(yè)務(wù)逐筆、序時登記應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)賬簿。分（子）公司財務(wù)部門每月至少對承兌匯票進行一次盤點，由不 相容崗位人員進行賬實、 賬賬核對， 并對檢查結(jié)果簽字確認。 如有差異，及時處理。分（子）公司將承兌匯票委托銀行保管的，要與托管銀行簽訂保 管協(xié)議，確定交接方式，明確責任。財務(wù)部門不兼容崗位人 員每月至少與銀行核對一次，雙方對核對結(jié)果簽字確認。分（子）公司財務(wù)部門票據(jù)保管人員不得兼管應(yīng)收票據(jù)或應(yīng)付票 據(jù)賬目，不得保管預(yù)留銀行印鑒等。8 分析與考核 財務(wù)部每月對應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)進行分析，報財務(wù)部主任審 閱。財務(wù)部每年核定應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)付票據(jù)指標，經(jīng)主任、 總裁班子成 員批準后下達分（子）公司執(zhí)行。財務(wù)部按月通過財務(wù)管理 信息系統(tǒng)進行通報，年終納入績效考核。四 相關(guān)制度目錄1 中國人民銀行關(guān)于印發(fā) 支付結(jié)算辦法 的通知（銀發(fā) 1997 393 號）2 中華人民共和國票據(jù)法 （2004 年中華人民共和國主