審計(jì)及購(gòu)銷比價(jià)管理?xiàng)l例

1、審計(jì)及購(gòu)銷比價(jià)管理物價(jià)管理?xiàng)l例（修改稿）為了認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的方針、政策，加強(qiáng)物價(jià)管理和監(jiān)督，維護(hù)所有者和公司的合法經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高，根據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委國(guó)有工業(yè)企業(yè)物資管理暫行規(guī)定等有關(guān)規(guī)定，制定本條例。第一章 產(chǎn)品銷售價(jià)格的管理第一條 產(chǎn)品國(guó)內(nèi)和出口銷售最低限價(jià)的制定程序和權(quán)限：首先由市場(chǎng)營(yíng)銷部門于每月25日提出建議，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會(huì)研究確定，于月初下達(dá)下月產(chǎn)品價(jià)格表，發(fā)有關(guān)副總經(jīng)理和銷售、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門，由市場(chǎng)營(yíng)銷部執(zhí)行，財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督執(zhí)行。市場(chǎng)營(yíng)銷部應(yīng)在此基礎(chǔ)上制定高于最低限價(jià)的指導(dǎo)價(jià)，銷售部門在指導(dǎo)價(jià)的基礎(chǔ)上制訂執(zhí)行價(jià)。如市場(chǎng)發(fā)生變化和遇有特殊情況，規(guī)定的價(jià)格需要變動(dòng)

2、，須按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批。第二條 殘損、廢舊物資的處理價(jià)格權(quán)限，由供應(yīng)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等部門聯(lián)合提出價(jià)格評(píng)估建議，并報(bào)分管副總經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條 有關(guān)部門的收費(fèi)，包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倒大包費(fèi)、客貨車運(yùn)輸費(fèi)、工程車使用費(fèi)、下站費(fèi)、內(nèi)部勞務(wù)結(jié)算費(fèi)等，都要建立收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)審計(jì)部審核，報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，發(fā)有關(guān)部門執(zhí)行。第四條 任何部門和個(gè)人都應(yīng)無(wú)條件的執(zhí)行物價(jià)表中確定的最低限價(jià)，不得超越權(quán)限，擅自降低價(jià)格。第五條 各銷售部門應(yīng)當(dāng)積極掌握市場(chǎng)商品價(jià)格信息，并及時(shí)反饋公司領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部門，為制定產(chǎn)品價(jià)格提供依據(jù)。 第六條 各銷售部門的年度供貨合同及執(zhí)行情況報(bào)審計(jì)部備案，接受審計(jì)部監(jiān)督檢

3、查。第七條 預(yù)收貨款：對(duì)方?jīng)]有及時(shí)提貨的，要簽訂合同或協(xié)議，注明價(jià)格和提貨期，以防市場(chǎng)變動(dòng)時(shí)雙方發(fā)生爭(zhēng)議。第二章 采購(gòu)物資價(jià)格管理第八條 等生產(chǎn)消耗性物資的最高控制價(jià)格的制定程序和權(quán)限：首先由物資采購(gòu)部門于每月25日提出建議，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會(huì)研究確定，于下月初下達(dá)最高控制價(jià)格表，發(fā)有關(guān)副總經(jīng)理和供應(yīng)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門，有供應(yīng)部門執(zhí)行。第九條 對(duì)主要生產(chǎn)消耗性物質(zhì)，應(yīng)制定明確的質(zhì)量標(biāo)核準(zhǔn)，嚴(yán)格進(jìn)廠檢驗(yàn)。對(duì)達(dá)不到質(zhì)量要求者，須按協(xié)議價(jià)格下浮結(jié)算或退貨，特殊情況須有總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十條 生產(chǎn)消耗性輔助材料的最高控制價(jià)格權(quán)限，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批，保審計(jì)部備案。第十一條 設(shè)備、機(jī)電、建

4、材、備品備件、低值易耗品、勞保用品、辦公用品等類物資的最高價(jià)格控制權(quán)限：每種單價(jià)2000元以下的定價(jià)權(quán)由部門部級(jí)負(fù)責(zé)人審批；2000元（含2000元）至10000元的物資定價(jià)權(quán)由分管副總經(jīng)理審批；10000元（含10000元）以上的物資定價(jià)權(quán)由總經(jīng)理審批。凡超出價(jià)格審批權(quán)限范圍的采購(gòu)物資，審計(jì)部均不予受理。屬此范圍的物資采購(gòu)，采購(gòu)部門必須填具采購(gòu)物資價(jià)格申報(bào)單報(bào)審計(jì)部門進(jìn)行價(jià)格審核。第十二條 凡采購(gòu)單價(jià)3萬(wàn)元以上的大型設(shè)備必須進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)或議標(biāo)，50萬(wàn)元物資采購(gòu)根據(jù)情況采取招標(biāo)、議標(biāo)或選定供方的方式。物資采購(gòu)部門須向?qū)徲?jì)部門提供完善的合同和由生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)部門參加制定的技術(shù)要求附件以及定價(jià)依據(jù)

5、，即貨比三家的詢價(jià)情況，以加強(qiáng)物價(jià)監(jiān)督。第十三條 物資采購(gòu)部門應(yīng)建立健全物資采購(gòu)臺(tái)帳，詳細(xì)記錄供貨單位的名稱、商品名稱、質(zhì)量和價(jià)格情況，本著貨比三家的原則，擇優(yōu)確定供貨單位，并將供貨情況及時(shí)報(bào)審計(jì)部門備案，以接受其物價(jià)監(jiān)督。審計(jì)部有權(quán)對(duì)其貨比三家的情況進(jìn)行抽查。第十四條 供應(yīng)部綜合科下達(dá)的物資采購(gòu)計(jì)劃和掌握的物資價(jià)格信息應(yīng)及時(shí)提供給審計(jì)部門存閱和備查。所有采購(gòu)物資在票據(jù)齊全后，均須到審計(jì)部門開(kāi)具采購(gòu)物資審核通知單。對(duì)未經(jīng)審計(jì)部門簽發(fā)采購(gòu)物資審核通知單的采購(gòu)物資，財(cái)務(wù)部門一律不準(zhǔn)對(duì)外付款和結(jié)算。其它部門應(yīng)積極配合，以加強(qiáng)監(jiān)督。第三章 管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其基本職責(zé)第十五條 審計(jì)部是公司物價(jià)管理和監(jiān)督

6、的常設(shè)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是：一、 宣傳執(zhí)行國(guó)家價(jià)格方針、政策和法規(guī)；二、 制定并監(jiān)督執(zhí)行本公司產(chǎn)品銷售價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及采購(gòu)物資控制價(jià)格等有關(guān)規(guī)定；三、 提出調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及采購(gòu)物資控制價(jià)格的建議；四、 對(duì)供貨單位和價(jià)格有否決權(quán)；五、 檢查、處理違反公司價(jià)格規(guī)定和損害公司利益的行為；六、 可參加各種訂貨會(huì)；七、 采用現(xiàn)代化辦公手段建立價(jià)格信息網(wǎng)絡(luò)和臺(tái)帳，將大宗物資的產(chǎn)品銷售和采購(gòu)價(jià)格輸入微機(jī)進(jìn)行跟蹤管理，與國(guó)內(nèi)外有關(guān)價(jià)格信息聯(lián)網(wǎng)，開(kāi)展價(jià)格信息服務(wù)；八、 每月物價(jià)執(zhí)行情況向總經(jīng)理報(bào)告；九、 公司領(lǐng)導(dǎo)賦予的其它職責(zé)。第十六條 其它管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)一、 計(jì)劃信息部兼為價(jià)格信息的服務(wù)部門。主要職責(zé)為

7、審計(jì)部門和物資購(gòu)銷部門提供準(zhǔn)確、及時(shí)地價(jià)格信息，并提供市場(chǎng)預(yù)測(cè)、政策信息等，為其分析市場(chǎng)、確定價(jià)格提供依據(jù)。二、 供應(yīng)部門的主要職責(zé)是編制采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研、信息處理工作。三、 市場(chǎng)營(yíng)銷部為銷售價(jià)格的控制和執(zhí)行部門，主要職責(zé)是掌握市場(chǎng)價(jià)格信息并及時(shí)提出產(chǎn)品銷售的價(jià)格建議，嚴(yán)格執(zhí)行最低銷售限價(jià)，在滿足用戶質(zhì)量量需求的前提下，爭(zhēng)取較高價(jià)位銷售，自覺(jué)接受物價(jià)監(jiān)督，按程序開(kāi)展工作，并做好售后服務(wù)工作。四、 四、供應(yīng)部為采購(gòu)物資價(jià)格的控制和執(zhí)行部門。主要職責(zé)是根據(jù)市場(chǎng)信息及時(shí)提出物資采購(gòu)價(jià)格建議，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)物資最高限價(jià)，在滿足本企業(yè)需求物資質(zhì)量要求的前提下，實(shí)現(xiàn)低成本采購(gòu)。自覺(jué)接受物價(jià)監(jiān)督，按程序

8、開(kāi)展工作。五、 五、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)材料（不包括主要原材料）的匯總審批和成套大型設(shè)備及其備品備件采購(gòu)及質(zhì)量的控制部門。主要職責(zé)是監(jiān)控設(shè)備采購(gòu)質(zhì)量的檢驗(yàn)，參與設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)工作，并負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收工作.六、 六、質(zhì)檢部為主要大宗原輔材料及產(chǎn)成品的質(zhì)量檢驗(yàn)部門。主要職責(zé)是及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)購(gòu)銷物資進(jìn)行物質(zhì)檢驗(yàn)，并出具檢驗(yàn)報(bào)告。七、 七、供應(yīng)部、市場(chǎng)營(yíng)銷部倉(cāng)儲(chǔ)科及各倉(cāng)儲(chǔ)辦為購(gòu)銷物資出入庫(kù)的綜合管理部門。主要職責(zé)是對(duì)物質(zhì)進(jìn)行入庫(kù)前的質(zhì)量和價(jià)格監(jiān)督，并進(jìn)行妥善、安全地保管，實(shí)施期量控制，以防止超儲(chǔ)積壓和資金不合理占用。八、 八、財(cái)務(wù)部兼為購(gòu)銷比價(jià)管理的動(dòng)態(tài)控制和最終監(jiān)督部門。主要職責(zé)是將財(cái)務(wù)管理、資金管理滲透

9、于購(gòu)銷業(yè)務(wù)全過(guò)程，保證價(jià)格監(jiān)控正常進(jìn)行。九、 九、企管部為購(gòu)銷比價(jià)管理的綜合考核部門。主要職責(zé)是對(duì)購(gòu)銷部門實(shí)施的價(jià)格和質(zhì)量控制、執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并落實(shí)獎(jiǎng)懲。第四章 獎(jiǎng)、罰則第十七條 市場(chǎng)營(yíng)銷部、供應(yīng)部及各銷售網(wǎng)點(diǎn)要根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立目標(biāo)責(zé)任制。對(duì)其銷售和采購(gòu)月度完成情況，由財(cái)務(wù)部提供有關(guān)數(shù)據(jù)，交審計(jì)部審計(jì)，企管部進(jìn)行考核。第十八條 具有下列情況之一的，審計(jì)部可向總經(jīng)理建議給予獎(jiǎng)勵(lì)。一、市場(chǎng)價(jià)格信息了解及時(shí)，向公司建議后帶來(lái)明顯經(jīng)濟(jì)效益的；二、采購(gòu)的物資質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，節(jié)約資金較多的；三、檢舉、揭露有關(guān)違犯公司價(jià)格規(guī)定的；四、遵守公司價(jià)格規(guī)定，成績(jī)突出的。第十九條 下列行為屬于價(jià)格違規(guī)行

10、為：一、不執(zhí)行公司的產(chǎn)品價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和采購(gòu)物資控制價(jià)格的；二、不經(jīng)批準(zhǔn)，私自制定，調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和采購(gòu)物資控制價(jià)格的；三、違反規(guī)定和合同，將產(chǎn)品以各種名義低價(jià)銷售給非合同和計(jì)劃外單位的；四、采取以次充好、短尺少秤（規(guī)定的損耗除外）、降低質(zhì)量、抬高物資采購(gòu)價(jià)格的；五、采購(gòu)物資不經(jīng)審計(jì)對(duì)外付款的；六、主要物資和數(shù)額較大的設(shè)備不簽訂合同對(duì)外采購(gòu)的；七、銷售產(chǎn)品和采購(gòu)物資收取的回扣不繳公司財(cái)務(wù)部入帳的；八、收取的各種費(fèi)用、收入私設(shè)小金庫(kù)不繳財(cái)務(wù)部入帳的；九、泄漏公司產(chǎn)品價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)物資控制價(jià)格機(jī)密的；十、其他違反公司有關(guān)價(jià)格規(guī)定的行為。第二十條 對(duì)有前條行為之一的，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)情

11、節(jié)輕重報(bào)總經(jīng)理按下列規(guī)定處罰：一、 通報(bào)批評(píng)直至除名的行政處分；二、 責(zé)令其將非法所得繳公司財(cái)務(wù)部入帳；三、 按一定比例扣罰獎(jiǎng)金和承包所得；四、 對(duì)直接責(zé)任人員和部門主要負(fù)責(zé)人處以罰款或行政處分。情節(jié)嚴(yán)重者，可移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。以上處罰可以并處。第二十一條 對(duì)拒繳非法所得或罰款者，由財(cái)務(wù)部從工資中扣除。第二十二條 被處罰的部門和個(gè)人對(duì)處罰決定不服的，可在收到處罰通知之日起十日內(nèi)向總經(jīng)理申請(qǐng)復(fù)議，復(fù)議期間原處罰決定照常執(zhí)行?？偨?jīng)理作出復(fù)議決定后，按復(fù)議后的決定執(zhí)行。第二十三條 拒絕、阻撓、刁難審計(jì)部門物價(jià)管理人員依法行使職權(quán)的，按公司有關(guān)規(guī)定給予處罰。情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第五章 附則