禮品禮金管理制度

1、 禮品、禮金管理辦法歸屬體系：鵬潤投資（國美電器）有限公司經(jīng)營管理手冊行政系統(tǒng)分冊文件編號：鵬潤行總務(wù)011撰寫單位：行政中心總務(wù)部版 本：第一版生效日期：2003年9月9日機(jī)密等級： 機(jī)密 一般合計(jì)頁數(shù)：10 正文頁數(shù)：3附件個(gè)數(shù)：6制度正文目錄：目 錄頁次1、目的12、范圍13、名詞解釋14、職責(zé)15、作業(yè)內(nèi)容16、注意事項(xiàng)37、附件3總裁審批管理研究室審核撰寫人1 目的：為了規(guī)范各級公司、部門的禮品、禮金的上繳及領(lǐng)用管理，特制定本管理辦法。2 范圍：適用范圍：鵬潤投資（國美電器）有限公司各中心、各部門、下屬各級子公司。發(fā)布范圍：鵬潤投資（國美電器）有限公司各中心、各部門、下屬各級子公司。

2、3 名詞解釋：禮品：外部單位/個(gè)人因工作關(guān)系贈與我公司個(gè)人的物品。3.2禮金：外部單位/個(gè)人因工作關(guān)系贈與我公司個(gè)人的現(xiàn)金、信用卡、存折等。4 職責(zé)：總部及各分部的禮品管理工作統(tǒng)一由總部行政中心總務(wù)部及各分部總務(wù)部負(fù)責(zé)，總部行政中心總務(wù)部負(fù)責(zé)對全國各地分部上交禮品情況進(jìn)行督查監(jiān)管，并可根據(jù)工作需要對全國各分部的貴重禮品進(jìn)行統(tǒng)籌安排，調(diào)劑使用。4.2調(diào)撥禮品的審批權(quán)限在總部行政中心；5 作業(yè)內(nèi)容：禮品管理實(shí)行帳實(shí)分管，帳務(wù)管理員要建立禮品管理臺帳，詳細(xì)記錄禮品名稱、型號、數(shù)量、來源、日期、有無來源方標(biāo)記、保質(zhì)期（后兩項(xiàng)可在備注欄反映）等。禮品由總務(wù)部實(shí)物管理員負(fù)責(zé)保管，禮品實(shí)物管理員要建立禮品實(shí)

3、物臺帳，并對禮品實(shí)物的收入和支出情況進(jìn)行登記；5.2禮品的上繳5.2.1企業(yè)員工收到禮品、禮金應(yīng)及時(shí)上繳總務(wù)部，帳務(wù)管理員清點(diǎn)實(shí)物后開據(jù)入庫單（一式三聯(lián)），經(jīng)上交人、帳務(wù)管理員、實(shí)物管理員（禮金不用簽字）、總務(wù)部經(jīng)理簽字后，上繳人留存入庫單第一聯(lián)，賬務(wù)管理員留存入庫單第二聯(lián)用以登記電子賬，實(shí)物管理員留存入庫單第三聯(lián)用以登記實(shí)物臺賬；5.2.2禮金由帳務(wù)管理員直接交財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)開具收據(jù)。5.2.3實(shí)物管理員對帳務(wù)管理員交來的禮品驗(yàn)收后入庫，憑入庫單第三聯(lián)登記實(shí)物臺帳，月末實(shí)物管理員與賬務(wù)管理員進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。5.3禮品的領(lǐng)用領(lǐng)用審批權(quán)限為：分部申領(lǐng)禮品價(jià)值在1000元（含）以下的由分部總經(jīng)

4、理審批，價(jià)值在1000元以上的報(bào)總部行政中心總務(wù)部經(jīng)理審批。分部所有禮品領(lǐng)用須報(bào)總部行政中心總務(wù)部備案；總部禮品領(lǐng)用報(bào)總部行政中心總務(wù)部經(jīng)理審批。5.3.2各級單位領(lǐng)用禮品，應(yīng)認(rèn)真填寫禮品領(lǐng)用申請表，并按照審批流程進(jìn)行。5.3.3禮品領(lǐng)用人持申請表批單到帳務(wù)管理員處辦理帳目注銷手續(xù)。禮品帳務(wù)管理員開具出庫單（四聯(lián)），第三聯(lián)交禮品領(lǐng)用人，第二聯(lián)實(shí)物管理員留存，第三聯(lián)賬務(wù)管理員留存；5.3.4禮品實(shí)物管理員根據(jù)出庫單第二聯(lián)在管理臺賬上注明領(lǐng)用人、領(lǐng)用日期，憑第二聯(lián)（提貨聯(lián)）發(fā)放禮品實(shí)物。5.4禮品的調(diào)撥5.4.1調(diào)撥禮品時(shí)，調(diào)入部門寫出調(diào)撥報(bào)告，報(bào)總部行政中心領(lǐng)導(dǎo)審批；5.4.2調(diào)出單位憑調(diào)拔批準(zhǔn)

5、報(bào)告向調(diào)入單位發(fā)貨；5.4.3調(diào)入單位收到禮品實(shí)物后，由帳務(wù)管理員填寫商品調(diào)撥單（四聯(lián)），第一聯(lián)（出庫單位庫房聯(lián)）第二聯(lián)（出庫單位記帳聯(lián)）發(fā)給調(diào)出分部，由調(diào)出分部做入帳憑證；第三聯(lián)（調(diào)入單位記帳聯(lián)）第四聯(lián)（調(diào)入單位庫房聯(lián)）由調(diào)入部門做入帳憑證。調(diào)入單位收到實(shí)物應(yīng)及時(shí)通知調(diào)出單位。5.4.4帳務(wù)管理員將實(shí)物與調(diào)撥單第四聯(lián)交實(shí)物管理員，由其登記實(shí)物臺帳。5.5管理規(guī)定公司所有人員不得以任何理由向合作單位索要禮品、禮金。公司業(yè)務(wù)合作單位以公司或個(gè)人的名義饋贈的禮品、禮金均屬公司行為，須一律上繳公司，任何人不得留作私用。5.5.3各級領(lǐng)導(dǎo)、員工都要嚴(yán)格遵守禮品管理規(guī)定，相互監(jiān)督，嚴(yán)格遵守公司紀(jì)律，共同

6、維護(hù)企業(yè)利益和企業(yè)形象。5.5.4禮品管理人員要堅(jiān)持每月底對禮品實(shí)物進(jìn)行雙人盤庫，并由總務(wù)部經(jīng)理監(jiān)督盤庫，確保帳實(shí)相符。若出現(xiàn)盤盈或盤虧現(xiàn)象，要及時(shí)查明原因，由總務(wù)部經(jīng)理督促解決。5.5.5對保質(zhì)期較短的食品類禮品、貶值較快的電子類禮品及特殊性禮品（如帶有接受人名字印章、工藝品等）要及時(shí)上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，做特殊處理。獎懲規(guī)定總部及各分部對于所有禮品、禮金必須先實(shí)物入庫登記，后審批領(lǐng)用，凡接受禮品不入帳直接領(lǐng)用者，適情節(jié)嚴(yán)重給予有關(guān)責(zé)任人相應(yīng)“口頭指導(dǎo)”或“書面指導(dǎo)”一次，并行政扣2分處罰。各分部要嚴(yán)格遵守公司規(guī)定的統(tǒng)一上報(bào)時(shí)間及上報(bào)方式：即每月5日前分部總務(wù)部帳務(wù)管理員將本分部的禮品、禮金上繳及領(lǐng)

7、用情況以傳真及電子郵件同步發(fā)送的方式上報(bào)總部行政中心總務(wù)部。(標(biāo)準(zhǔn)：以總部下發(fā)的禮品、禮金上繳及領(lǐng)用情況匯總表及禮品領(lǐng)用匯總表為準(zhǔn))。各分部每年7月20日前上報(bào)當(dāng)年上半年禮品領(lǐng)用情況匯總表，每年1月20日上報(bào)去年下半年禮品領(lǐng)用情況匯總表?？偛啃姓行目倓?wù)部負(fù)責(zé)每月對全國各分部禮品上交情況進(jìn)行全國通報(bào)。總部行政中心將會同審計(jì)部門對禮品管理定期進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對不按規(guī)定執(zhí)行的分部總務(wù)部經(jīng)理和禮品管理人員進(jìn)行嚴(yán)肅處罰。6 注意事項(xiàng)：無7 附件：禮品、禮金上繳流程禮品調(diào)撥流程禮品領(lǐng)用流程禮品、禮金上繳及領(lǐng)用情況匯總表禮品領(lǐng)用匯總表禮品領(lǐng)用申禮品、禮金上繳流程圖禮品、禮金接受人總務(wù)部賬務(wù)管理員總務(wù)部實(shí)物管

8、理員財(cái)務(wù)部門接受廠商饋贈禮品或禮金后，及時(shí)到總務(wù)部門辦理上繳手續(xù)憑財(cái)務(wù)部門出納人員的收據(jù)登記入禮品帳憑開具的入庫單登記入禮品賬接收禮品或禮金，并開具入庫單，上繳人留存一聯(lián)將實(shí)物轉(zhuǎn)交實(shí)物管理員入庫保存，實(shí)物管理員將入庫單留存一聯(lián)。禮品上繳禮金，出納人員開具收據(jù)，帳務(wù)管理員留存一聯(lián) 禮金附件禮品調(diào)撥流程圖禮品調(diào)出分部總務(wù)部禮品調(diào)入分部總務(wù)部總部總務(wù)部留存商品調(diào)撥單，并據(jù)此辦理帳務(wù)手續(xù)憑借審批單向調(diào)入分部寄送相應(yīng)禮品收到禮品后開具商品調(diào)撥單，一、二聯(lián)寄回調(diào)出分部，三、四聯(lián)留存，并辦理入帳入庫手續(xù)根據(jù)分部申請調(diào)撥禮品，將審批單分別傳真至調(diào)入、調(diào)出分部。附件 禮品領(lǐng)用流程圖禮品領(lǐng)用單位總部/分部 總務(wù)部門行政中心領(lǐng)導(dǎo)/ 分部總經(jīng)理帳務(wù)管理員實(shí)物管理員保留出庫單回執(zhí)聯(lián)，憑記賬聯(lián)領(lǐng)取禮品實(shí)物本部門經(jīng)理審核填寫禮品領(lǐng)用申請單，同時(shí)向賬務(wù)管理員咨詢現(xiàn)有禮品情況審核批準(zhǔn)根據(jù)申請審批單開具出庫單，留存審批單和出庫單原件。憑出庫單（記賬聯(lián)）辦理出庫手續(xù)附件禮品、禮金上繳及領(lǐng)用情況匯總表部門名稱： 日期： 年 月序號物品名稱數(shù)量上繳人上繳部門日期來源備注 （是否領(lǐng)用）1234567891011121314151617181920附件禮 品 領(lǐng) 用 匯 總 表部門名稱： 日期： 年 月序號禮品名稱數(shù)量領(lǐng)用人領(lǐng)用部門批準(zhǔn)人日期備注 （用途）1234567891011121