保函業(yè)務管理辦法

1、長沙銀行股份有限公司文件長沙銀發(fā) 2012 259 號長沙銀行關于印發(fā)保函業(yè)務管理辦法的通知各分、支行（部） ：現將長沙銀行保函業(yè)務管理辦法印發(fā)給你們，請你們認真組織學習，并嚴格遵照執(zhí)行。原長沙銀發(fā) 2009 299 號文件從即日起失效，所有涉及保函業(yè)務操作一律按本文件規(guī)定執(zhí)行。附件：長沙銀行保函業(yè)務管理辦法二。一二年八月二十二日附件長沙銀行保函業(yè)務管理辦法第一章 總 則第一條 為加強保函業(yè)務管理， 控制保函業(yè)務風險， 促進保函業(yè)務正常開展，根據擔保法等國家有關法規(guī)和長沙銀行授信管理辦法等我行業(yè)務管理制度制訂本辦法。第二條 本辦法所稱的保函業(yè)務為國內人民幣項下見索即付保函，是指某種合約關系一方

2、（以下簡稱申請人）與我行約定，在一定期限內當申請人對合約關系另一方（以下簡稱受益人）不能按照合同規(guī)定履行某種義務時， 由我行承擔保函項下一定金額支付責任或經濟賠償責任的業(yè)務。第三條 保函業(yè)務納入授權和統(tǒng)一授信管理。 融資性保函限總行出具，經辦分、支行在授權范圍內可辦理非融資性保函業(yè)務?？傂屑胺帧?支行 （部） 的內部職能機構不得以自身名義對外出具保函。違規(guī)出具保函，將嚴格追究當事人責任。第四條 保函業(yè)務視同貸款業(yè)務管理。 符合總行認定的低風險保函業(yè)務，按低風險信貸業(yè)務流程辦理。第五條 我行認定的低風險保函業(yè)務包括全額保證金保函， 以及以存單（僅為我行出具的） 、憑證式國債（僅為我行代售的）等提

3、供質押反擔保的保函。第二章 保函種類第六條 保函業(yè)務根據性質、 作用不同， 分為非融資性保函和融資性保函兩大類。非融資性保函包括工程或貿易項下的投標保函、履約保函、預付款保函、質量及維修保函、留置金保函、關稅保付保函、付款保函等。第七條 根據我行保函業(yè)務傾向性劃分， 分為主要保函業(yè)務和其他保函業(yè)務。第八條 主要保函業(yè)務是指我行重點開展的保函業(yè)務， 包括工程或貿易項下的投標保函、履約保函、預付款保函。（一）投標保函：我行接受投標方的委托，向招標方保證，如投標方在投標有效期內撤銷投標書或者在中標后未與受益人簽訂招投標項下的合同或中標后未按照招標文件 / 標書要求提交履約保函，我行將根據招標方的索賠

4、要求，按照保函約定承擔付款責任。（二） 履約保函： 我行接受合同一方當事人 （債務人） 的委托，向合同另一方當事人（債權人）保證，如債務人不履行合同約定的義務， 或履行義務不符合合同約定， 我行將根據債權人的索賠要求，按照保函約定承擔付款責任。（三）預付款保函：我行接受預收款人委托，向預付款人保證， 如預收款人沒有履行合同或未按合同約定使用預付款， 我行將根據 預付款人的退款要求，按照保函約定承擔付款責任。第九條其他保函業(yè)務是指除本辦法第八條以外的其他保函 類型。第三章保函的申請第十條 向我行申請辦理保函業(yè)務的對象應為工商行政管理 機關（或主管機關）核準登記的企事業(yè)法人及其他經濟組織。原則 上

5、不接受個體工商戶或自然人提由的保函申請。在經濟活動中確有需要的，符合相關資格的且申請辦理的保函類型為低風險非融資性 保函業(yè)務的個體工商戶或自然人，經辦行可根據實際情況， 決定是否受理。第十一條 申請辦理保函業(yè)務的客戶原則上應具備以下條件：（一）滿足長沙銀行授信管理辦法第七條基本條件要求。（二）申請擔保的經濟行為合法、正當。（三）已與交易對方簽訂合同、協議或收到對方邀約或通知。 保函業(yè)務的相關合同真實、合法、有效。（四）具有履行合同、協議的能力和良好的資信。（五）能夠提供符合我行要求的保證金或反擔保。（六）一般不受理法人分支機構申請的保函，但建筑公司分公司申請工程項下保函的，在審查其具有有效營業(yè)

6、執(zhí)照并具備投標、 承包工程的營業(yè)范圍，取得法人的書面授權后，可受理其申請。（七）經辦行應優(yōu)先受理在我行經營轄區(qū)內工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企事業(yè)法人提由的業(yè)務申請。在非我行經營轄區(qū)內工商行政管理機關 （或主管機關）進行核準登記的企事 業(yè)法人向我行提由業(yè)務申請，除非申請辦理全額保證金保函業(yè)務，否則經辦行無獨立審批權，必須報送總行逐級審批。第十二條申請辦理工程項下保函的客戶除滿足本辦法第十一條規(guī)定的基本條件外，還應具備建筑業(yè)企業(yè)最低資質等級要求。第十三條申請辦理貿易項下保函的客戶除滿足本辦法第十一條規(guī)定的基本條件外，同時還應具備以下條件：（一）貿易雙方原則上應建立了長期穩(wěn)定的業(yè)務合作

7、關系。（二） 交易的商品通過國際或國內質量認證， 市場銷售情況良好。第十四條 申請辦理關稅保付保函的客戶除滿足本辦法第十一條規(guī)定的基本條件外，同時還應具備以下條件：（一）有工商行政管理機構核準登記的特許營業(yè)證或營業(yè)執(zhí)照。（二）原則上應為海關評定的 B 類及以上級別企業(yè)。（三）無偷、逃稅及走私等不良記錄。第十五條 申請辦理保函業(yè)務的客戶， 原則上需提供以下基本資料：（一）開立保函申請書。（二）經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記并經年檢的營業(yè)執(zhí)照副本及影印件。（三）保函項下申請人和受益人簽訂的基礎合同或協議。（四）反擔保的相關資料。（五）近三年及近期經審計的財務報表。成立不足三年的，提供自成

8、立以來年度的財務報表。（六）按規(guī)定需要被授權的客戶應提供有關授權文件。（七）申請工程項下保函還應出具招投標書原件或復印件。（八）根據長沙銀行授信管理辦法等制度要求及有權審批人要求提供的其他資料。第十六條 我行不受理下列擔保申請：（一）國家機關、群眾團體的申請（轄區(qū)內全額保證金開具保 函的除外）。（二）中華人民共和國境外金融機構和企業(yè)的申請（轄區(qū)內全額保證金開具保函的除外）。（三）屬于未經批準且未經注冊的經濟組織的申請。（四）對違反國家法律、法規(guī)的經濟行為申請的擔保。（五）涉及企業(yè)注冊資本及股本性投資相關事項的擔保。第四章保函的受理和審查審批第十七條辦理保函業(yè)務，根據我行制度要求進行調查、審查、

9、 審批。第十八條經辦行根據我行制度要求履行貸前調查職責。重點應關注以下方面：（一）申請人資信情況。（二）保函項下基礎合同或協議是否真實、合法、有效，有無 瑕疵或隱藏的風險。（三）申請人是否具備履行保函項下基礎合同或協議的資質和 條件。（四）申請人經營狀況、財務狀況，在以往履行合同或協議中 是否有違約記錄。（五）保證金到位情況，提供的反擔保是否符合我行要求。第十九條 業(yè)務審查時，應重點關注以下方面：（一）業(yè)務資料的完整性。（二）申請人主體資格及基本條件是否符合我行規(guī)定。（三）申請人是否具備履行保函項下合同或協議的資質和能力。（四）反擔保是否合法、足值、有效。保證金比例是否符合規(guī)定。第二十條 保函

10、業(yè)務審批權限根據風險管理部發(fā)文具體確定。其中低風險非融資性保函業(yè)務， 新開保函審批權限按低風險業(yè)務執(zhí)行。融資性保函業(yè)務，一律報總行審批。發(fā)生換開保函情況，額度不變或低于原額度的， 采用我行標準格式文本， 由經辦行自行審批。采用非標準格式文本或超出原額度的，審批權限按新開保函執(zhí)行。第二十一條 授信額度用于開立非融資性保函， 按信審會的審批意見和我行統(tǒng)一授信管理辦法的有關規(guī)定執(zhí)行； 除非信審會有明確意見，否則開立融資性保函必須單獨報批，不得使用已有額度。第五章 保函的出具第二十二條保函按規(guī)定的權限經審批同意后， 必須辦妥下列手續(xù)，經辦行方可出具保函：（一）申請人、擔保人和我行簽署開立保函協議。 開

11、立保函協議 是確定申請人與受托銀行雙方委托受理關系和雙方權利義務以及保函擔保的法律文件，也是銀行向受益人出具保函的依據，經辦行應認真填寫齊全。（二）申請人按開立保函協議的約定交足保證金；非全額保證金開立保函的， 應按我行相關制度要求落妥反擔保相關法律手續(xù)。以抵押、質押為擔保的，必須辦妥抵質押登記、質押物及權利證書移交和保險（如需）等手續(xù)。由移交人在抵（質）物清單上簽字。（三）按我行規(guī)定和開立保函協議約定繳納保函手續(xù)費。第二十三條保函的有效期限應根據交易合同 （或主債務） 的履行期限確定。貿易項下保函期限原則上不超過1 年（含） ，工程項下保函期限原則上不超過3 年（含） ，嚴格控制中長期保函期

12、限（最長不超過5 年） 。低風險保函業(yè)務不受本條規(guī)定限制。第二十四條開立保函時， 保函生效期、 失效期應符合以下規(guī)定：（一） 我行開出的保函一般自開出之日起生效。 但預付款保函，應自收到預付款之日起生效； 關稅保付保函生效期應按海關的有關規(guī)定執(zhí)行。 具體業(yè)務受理時， 對保函生效期的約定應以業(yè)務授信審查意見為準。（二）原則上我行在開出的保函中應明確規(guī)定失效的日期。第二十五條保函擔保的最高金額原則上應按以下規(guī)定執(zhí)行：（1） 招標保函、 履約保函最高擔保金額原則上不超過相關合同金額的10%。（2） 預付款保函最高擔保金額原則上不超過相關合同金額的30%。（3） 融資性保函最高擔保金額原則上不超過相關

13、合同項下主債權、利息、違約金之和。（4） 其他未明確保函的最高擔保金額應根據保函類型、 保函 項下合同約定及國家相關規(guī)定（如海關稅費的規(guī)定）具體確定。第二十六條保函最高擔保金額隨保函項下合同執(zhí)行而相應減少。第二十七條經辦行按照我行出賬管理制度規(guī)定準備相應資料，辦理押品登記入庫等手續(xù)，完成保函業(yè)務出賬。第二十八條保函文本的簽發(fā)。（一）通過出賬審查后，經辦人員將保函填寫齊全，經經辦行行長簽字并加蓋經辦行公章后， 交付給申請人。 如受益人堅持以總 行名義出具保函的，報總行批準后按總行有關規(guī)定辦理。（二）保函填制一式三份，一聯由申請人簽收（在信貸存檔聯 簽收）轉達受益人，一聯由經辦行會計部門作表外科目

14、登記的附件， 一聯作為開立保函協議的附件納入信貸檔案管理。（三）保函為兩頁以上，應加蓋騎縫章。（四）保函文本格式中必須明確受益人須提供的索賠文件。第二十九條 保函內容必須填寫齊全， 不得由具沒有受益人的 空頭保函或沒有擔保事項、 擔保金額、擔保期限的保函。保函與開 立保函協議內容必須保持一致，保函內容變動，則必須對開立 保函協議相應條款進行修改并重新簽署，反之亦然。第三十條 我行開立的各類保函不桂失，受益人不得用于轉 讓、抵押和貼現。第六章貸后管理第三十一條 經辦行應建立保函業(yè)務臺帳， 及時對保函開立和 注銷進行登記。第三十二條保函業(yè)務相關材料原件或復印件，經辦行按我行 信貸檔案管理相關規(guī)定建

15、檔保管。第三十三條經辦行應按照我行貸后管理制度的要求加強跟蹤檢查，防止由現可能影響保函申請人履行合同或償還債務的事 項。重點檢查以下內容：（一）有關交易、項目的進展情況，保函申請人是否按照合同、 協議約定供貨、付款或施工等；（二）保函申請人擔保期內的經營活動、信用情況和財務狀況 是否發(fā)生重大變化，擔保期間是否發(fā)生貸款逾期、欠息和其他不良信用記錄；（三）反擔保情況，抵押物、質物價值變化，反擔保人擔保能力的變化情況等；（四）其他可能影響保函申請人履約能力或支付能力的事項。第七章保函履行和賠付第三十四條 收到保函索賠時，經辦行應先審查保函中我行公 章、負責人簽字是否清楚、齊全，對上述內容不全的，視為

16、保函無 效，不予賠付。第三十五條部分索賠與分次索賠。部分索賠是指受益人提由的索賠金額可以少于保函承擔的最 高擔保金額；分次索賠是指受益人在保函有效期內可做由一次以上的索賠 申請，但我行累計賠付金額不超過保函最高承保金額。我行由具的保函允許部分索賠， 但除非在保函中明確約定， 否 則不接受分次索賠。第三十六條 保函索賠時，受益人必須向我行由具保函正本和 索賠通知書、保函中約定的其它書面索賠材料及受益人身份證明材 料（無論何種形式的索賠， 均要求受益人在首次索賠時由具保函正 本）。經辦行應在通知申請人后按保函約定事項對受益人提供索賠 文件做單據式的形式審查， 并于三個工作日內填寫 保函理賠審批 表

17、，按照受理此筆保函時審批層級，逐級報批。經審批通過后， 按保函約定履行付款責任。如果發(fā)生索賠爭議，由申請人和反擔保 人、受益人自行解決。第三十七條一次性索賠。索賠要求為一次性全額索賠的，在保函理賠審批表“索賠類型”中填寫“一次性全額索賠”，“申請賠付金額” 一欄填寫金 額應為該保函承擔的最高擔保金額。索賠要求為部分索賠的，在保函理賠審批表“索賠類型”中填寫“一次性索賠”，“申請賠付金額” 一欄填寫金額應為部分索賠的實際金額， “ 剩余擔保金額” 一欄應使用斜線劃去， 不留空 白。第三十八條分次索賠。出現分次索賠情形時，經辦行應先確認保函明確接受分次索賠，在保函理賠審批表 “ 索賠類型 ” 中填

18、寫 “ 分次索賠（第 N次） ” ， “ 申請賠付金額” 一欄填寫金額應為此次索賠的實際金額，“ 剩余擔保金額” 一欄應為保函最高擔保金額減去歷次已賠付金額、再減去本次擬索賠金額后的差額。同時將之前受理同一保函項下索賠時通過審批的 保函理賠審批表原件、收回的保函正本作為附件，一并逐級報批。第三十九條 申請人和受益人協議修改保函項下合同， 申請人應將合同修改情況通知我行。 如保函中有“ 涉及保函項下主合同修改必須征得我行同意” 的意思表示， 保函項下合同的修改應取得我行書面同意或換開保函，否則我行有權終止開立保函協議和保函，不再承擔賠付責任。第四十條 無論何種保函， 我行必須核實受益人身份， 不

19、接受受益人將權利轉讓給第三方； 對受益人身份難以確定的， 我行經辦人員應到受益人處實地驗證。第四十一條在保函保證期間內， 受益人要求我行履行擔保義務時我行應及時通知申請人和反擔保人； 我行經審查認為符合保函要求的索償條件， 無需征得申請人同意即可從保證金賬戶劃付款項支付。 保證金不足以支付時， 可按約定從申請人其他存款賬戶中劃付款項。經辦行付款后，應及時通知申請人和反擔保人。第四十二條 我行同意賠付時， 若保證金賬戶和其他存款賬戶資金不足以支付保函擔保的債務， 不足部分由我行墊付， 并于墊付當日轉入逾期貸款，計收罰息。同時還應及時采取以下措施：（一）發(fā)生墊付后，經辦行應積極向申請人進行催收。（

20、二）及時處理抵、質押物或向反擔保人追償。（三）墊款未還清之前，不再為保函申請人出具新的保函。對單筆保函墊款15 個工作日以上或年內發(fā)生2 筆以上（含）墊款的保函申請人， 除全額保證金保函外， 經辦行不再為其辦理保函業(yè)務。第四十三條申請人必須無條件承認我行按照開立保函協議和保函規(guī)定的條件代為償付所產生的申請人對我行的債務。第四十四條申請人和受益人協議變更保函項下合同或因其他事項需要變更保函內容的， 可向我行申請換開保函。 原保函擔保額度內換開保函，采用標準格式，由經辦行自行辦理。采用非標準格式和超出原額度的， 業(yè)務處理程序與新開保函相同。 經審批不同意換開保函的， 經辦行應及時書面通知申請人和受

21、益人。 經審批同意換開保函的， 經辦行應先收回原保函正本后再開具新保函。 因保函變更也需相應修改開立擔保協議的，經辦行應要求申請人將原開立擔保協議退回并重新與其簽署新的開立擔保協議 。第四十五條 申請人申請換開保函的應向經辦行提交 換開保函申請書 及相關證明材料并退還原保函正本。 換開保函申請書中應詳細描述換開保函的原因、 擬變更的事項。 提交的相關證明材料必須能明確證明所述原因之成立。第四十六條保函有效期內， 申請人和受益人要求提前終止保函時，原則上要求雙方共同通知我行，并將保函正本退回我行。申請人單方面將保函正本交回的，申請人并出具保函退回的書面說明，要求終止保函的，我行也可終止保函。此外

22、，經辦行認為有必要設定其他終止保函協議和保函條件時，應在開立保函協議中寫明，同時在保函中寫明。因約定條件終止保函協議和保函而產生的經濟和法律后果， 我 行概不負責。第四十七條 發(fā)生保函提前終止、 保函有效期滿等情形， 原則 上要求經辦行將保函正本收回。 如因特殊情況，保函正本不能收回， 必須由保函受益人由具說明不能歸還保函正本理由的正式函件，做為附件連同保函提前到期申請及確認書或保函到期確認書 一并交予經辦行。第四十八條 保函有效期內，發(fā)生提前終止保函事項， 經辦行 應視不同情況按不同方式操作：（一）保函申請人和受益人共同向經辦行提交保函提前到期申請及確認書（連同原保函正本）。經辦行客戶經理對

23、申請?zhí)崆敖K 止的原因進行調查、核實，由經辦行有權審批人審定確認。（二）若受益人不愿或不能簽署保函提前到期申請及確認 書，由申請人向經辦行提交（連同原保函正本），同時由具單方面退回保函說明。經辦行客戶經理對申請?zhí)崆敖K止的原因及單方面退 回保函的原由進行調查、核實，由經辦行有權審批人審定確認。原則上經辦行應收回保函正本，發(fā)生保函正本不能收回的情 形，按照第四十七條規(guī)定執(zhí)行。第四十九條保函到期，經辦行應視不同情況按不同方式操作：（一）保函申請人和受益人共同向經辦行提交保函到期確認書（連同原保函正本）。經辦行客戶經理備齊相關資料，報經辦行 有權審批人審定確認。（二）若受益人不愿或不能簽署保函到期確認書

24、，由申請人向經辦行提交（連同原保函正本），同時由具單方面退回保函說明。經辦行客戶經理備齊相關資料， 報經辦行有權審批人審定確認。原則上經辦行應收回保函正本，發(fā)生保函正本不能收回的情形，按照第四十七條規(guī)定執(zhí)行。第五十條保函提前終止或保函有效期滿或發(fā)生保函賠付的情形， 銀行義務履行完畢后， 按以下流程辦理押品釋放、 表外銷賬、退還保證金等手續(xù)。（一）具體經辦員憑審批的保函提前到期申請及確認書及收回的保函正本（保函提前終止）或保函到期確認書及收回的保函正本（保函自然到期）或保函理賠審批表及收回的保函正本（保函賠付） ，辦理保函注銷、表外銷賬等手續(xù)并對收回的保函正本加蓋 “ 注銷 ” 印鑒。（二）具體

25、押品管理員根據保函提前到期申請及確認書及“ 注銷 ” 的保函原件或 保函到期確認書 及 “ 注銷 ” 的保函原件或保函理賠審批表及“ 注銷 ” 的保函原件釋放相應押品。如出現我行墊款賠付的情況，相應押品管理應按照我行相關制度執(zhí)行。（三）以上手續(xù)完成后，經辦行將保函保證金（如有）劃回申請人賬戶。如發(fā)生保函正本未收回的情況， 具體經辦員、 具體押品管理員應查看保函受益人出具的說明不能歸還保函正本理由的正式函件并根據保函提前到期申請及確認書或保函到期確認書上具體審批意見執(zhí)行相關操作。第五十一條 當受益人放棄保函項下的權利， 或申請人和受益人雙方約定終止保函效力， 或按約定承擔的擔保金額向受益人支付完

26、畢， 或保函保證期間屆滿而受益人未提出索賠時， 保函即自行失效，我行擔保義務終止。第八章 保證金和反擔保第五十二條辦理保函業(yè)務， 我行原則上應按照客戶信用等級收取一定比例保證金。經我行評定的AAA級客戶可免收保證金，AA級客戶保證金應不低于保函金額的10%， A 級客戶保證金應不低于保函金額的 30% BBB級客戶保證金應不低于保函金額的50%BB級及以下客戶只能辦理全額保證金保函業(yè)務。第五十三條對于低風險保函業(yè)務， 保函申請人繳存的最低保證金比例不受信用評級結果影響。 經辦行可根據實際情況適度減免繳存保證金。 同時， 經辦行應確保屬于低風險業(yè)務的反擔保方式的合法、足值、有效。第五十四條對于工

27、程項下保函業(yè)務的申請人， 具有建筑業(yè)特級資質的企業(yè)，如不能進行信用等級評定，在申請人經營正常、無重大訴訟的前提下，按我行審批權限，經有權審批人審批，可比照AA 級客戶標準收取保證金。具有建筑業(yè)一級資質的企業(yè)，如不能進行信用等級評定，在申請人經營正常、無重大訴訟的前提下，按我行審批權限， 經有權審批人審批， 可比照 A 級客戶標準收取保證金。第五十五條 申請人繳納的保證金存入保證金存款賬戶， 計息按人民銀行有關政策規(guī)定執(zhí)行。第五十六條保證金存款專項用于保函項下的支付， 除滿足下列條件外， 不得轉出保證金賬戶或用于其他用途： 保函保證期間屆滿而受益人未提出索賠請求的， 或保函終止并由經辦行將保函正

28、本收回，保證金存款方可從保證金賬戶轉出。第五十七條保函擔保金額與保證金的差額部分， 保函申請人應提供相應的反擔保。 反擔保方式可以是保函申請人提供的抵、 質 押，也可以是第三方提供的保證及抵、質押。第五十八條保函業(yè)務中除以信用方式用信的客戶以及全額保證金保函業(yè)務的客戶外， 其他客戶均須按規(guī)定落實反擔保。 經辦行應按我行相關制度要求與反擔保提供方簽署專項反擔保合同。第五十九條反擔保注意事項。（一） 反擔保應為不可撤銷的， 反擔保的責任條款應與我行出具保函條款的內容一致，且能覆蓋保函的責任條款。（二）反擔保的期限應長于我行出具保函的效期。（三） 以存單、 國債、 銀行承兌匯票等權利憑證作為反擔保的

29、，如權利憑證期限先于保函到期的，經辦行可以在憑證到期日后兌現，并將兌現價款轉入保證金專戶，以保證反擔保義務的履行。第九章 收 費第六十條 經辦行和申請人簽署開立保函協議后，在保函開具前，應按下列標準向申請人一次性收取費用：（一）保函期限在一年以內（含一年）的，按保函擔保金額的0%-1.5%計收。（二）保函期限超過一年的，根據上述標準按年計算，半年以內的折半計收，半年以上不足一年按一年計收。（三）每筆保函收費不足300 元的，按 300 元計收。（四）對全額保證金保函收費，經辦行可酌情減免；非全額保證金保函收費，根據風險大小、申請人與我行的合作關系、結算情況等由經辦行與申請人在上述范圍內酌定。

30、商定后的收費率或收費額，應在開立保函協議中說明。第六十一條換開保函的， 除根據調整后的擔保額度按上述規(guī)則調整收費外，應加收手續(xù)費 300 元。第六十二條保函收費標準由總行確定，通知會計部門收款。第十章 會計核算第六十三條會計科目使用。（一） 200205 保函保證金。用于保函保證金的核算。收取保證金時貸記本科目，保函賠付或釋放保證金時借記本科目。8004 抵押及質押品。用于抵押或質押品出、入庫核算。701801 開出融資保函。用于融資性保函核算。701802 開出非融資保函。用于非融資性保函核算。第六十四條會計核算。（一）開立保函的相關會計處理手續(xù)。1、收取保函保證金借 201101 對公活期

31、存款貸 200205 保函保證金2、押品入庫收 8004 抵押及質押品3、收取保函手續(xù)費借 201101 對公活期存款4、保函文本簽發(fā)（ 1）融資性保函文本簽發(fā)收 701801 開出融資保函（ 2）非融資性保函文本簽發(fā)收 701802 開出非融資保函（二）保函賠付的相關會計處理手續(xù)。1、保證金賬戶資金足以支付保函擔保的債務借 200205 保函保證金貸 224104 相關清算過渡戶2、保證金賬戶和其他存款賬戶資金足以支付保函擔保的債務借 200205 保函保證金借 201101 對公活期存款貸 224104 相關清算過渡戶3、保證金賬戶和其他存款賬戶資金不足以支付保函擔保的債借 200205

32、保函保證金借 201101 對公活期存款借 相關貸款賬戶貸 224104 相關清算過渡戶（三）保函注銷的相關會計處理手續(xù)。1、保函正本注銷（ 1）融資性保函注銷付 701801 開出融資保函（ 2）非融資性保函注銷付 701802 開出非融資保函2、釋放抵、質押物或處理抵、質押物完畢付 8004 抵押及質押品3、釋放保證金借 200205 保函保證金貸 201101 對公活期存款第十一章其他相關規(guī)定第六十五條辦理保函原則上應采用本管理辦法統(tǒng)一發(fā)布的文本格式。 經辦行出具的保函為本管理辦法未提供標準格式文本的或受益人堅持使用其提供的保函格式或在本管理辦法發(fā)布的標準格式文本中載入其他條款的， 經辦

33、行按我行相關制度送審， 經法律審查后可使用其提供或修改的保函格式， 但必須由經辦行加注我行保函編號。經辦行應注意保函付款條件，認真填寫保函內容。第六十六條對于信用評級為 AA 級且擁有一級、特級行業(yè)資質的建筑行業(yè)企業(yè)，申請辦理工程項下投標保函、履約保函的，申請人或受益人不接受我行標準化格式文本且明確提出要求采用 建設部關于印發(fā)工程擔保合同示范文本 （ 試行 ） 的通知文件中投標保函、 履約保函文本 （僅指保函文本， 不包括委托保證合同） 的，經辦行可直接采用該保函文本辦理保函業(yè)務。第十二章違規(guī)處罰第六十七條違反本辦法的規(guī)定， 出現下列情形之一的， 給予相應的處罰：（一）違反文件規(guī)定出具保函，對

34、責任人給予通報批評以及10002000元經濟處罰，并視情節(jié)輕重給予責任人警告至記過處分。（二）違反文件規(guī)定申請、受理、審批和出具保函，比照授信業(yè)務違規(guī)行為及處罰的有關條款對責任人實施處罰。（三） 違反文件規(guī)定， 未按要求收取出具保函手續(xù)費的收費的，對經辦行處以應收未收金額2倍的經濟處罰。第十三章附 則第六十八條本辦法由總行公司業(yè)務部負責解釋。第六十九條本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。附件：1開立保函協議2 投標保函（正本/ 銀行信貸存/ 銀行會計存）3履約保函（正本/ 銀行信貸存/ 銀行會計存）4預付款保函（正本/ 銀行信貸存 / 銀行會計存）5投標保函（建設部發(fā)文版本）6承包商履約保函（建設部發(fā)文版

35、本）7保函申請書8長沙銀行人民幣保函審批表9保函提前到期申請及確認書10保函到期確認書11 .保函理賠審批表12 .抵（質）押物品清單13 .保函材料清單（100麻證金）附件一開立保函協議甲方：地址：法定代表人：聯系電話：乙方：（開立保函申請人）地址：法定代表人：聯系電話：丙方：（擔保方）地址：法定代表人：聯系電話：甲方、乙方、丙方根據中華人民共和國有關法律、法規(guī)，在平 等、自愿的基礎上，經協商一致同意按下列條款簽訂本協議，共同 遵守執(zhí)行。一、鑒于乙方于 年 月 日與受益人簽訂的第號關于 的合同（以下簡稱交易合同），甲方根據乙方申請，同意為乙方開立 保函，保函編號為長銀（）保函字（）第 號。受

36、益人為,保函擔保最高金額為 幣（大寫）元整。保證期間為自 年月 日起至 年月 日止。保函付款條件為：受益人索賠時必須向我行提交本保函正本、受益人身份證明（關稅保付保函不需要提交受益人身份證明）以及受益人生具的書面索賠通知書，聲明被擔保人未按上述合同約定履行合同義務，要求我行支付索賠款項（寫明幣種、金額） 。我行特聲明保留以下權利：保函合同標的、數量、履行期限和 違約責任等所有條款的修改，必須取得我行書面同意，否則，我行 不承擔本保函擔保責任。二、方同意將 幣（大寫）元整作為保函的保證金存入甲方的保證金專戶，作為對甲方所開保函的反擔保，專項用于保函項下的支付， 除本合同另有約定外不得轉由保 證金

37、賬戶或用于其他用途。 保函保證期間屆滿而受益人未提由索賠 請求或保函失效而甲方未發(fā)生保函項下的付款事宜，并由乙方將保函正本退回給甲方后，保證金存款方可轉由。三、在保函有效期內，發(fā)生保函約定的受益人提交材料索賠事 件，經甲方審查認為符合保函索償條件時，甲方無需征得乙方和丙方同意即可向受益人付款。乙方和丙方在此承諾：無條件承認甲方代為償付引起的債務， 并按甲方要求立即付清甲方因該保函而對外支付的一切費用，包括甲方向受益人支付的索賠款項、訴訟費、保全費、律師費等及甲方 墊款產生的罰息。甲方有權從保函保證金專戶劃付前述甲方對外支付的費用，保證金不足償付的，可從乙方在長沙銀行轄內其他存款賬戶中辦理劃 付

38、。保證金、存款賬戶資金不足以支付保函擔保的債務時，不足部 分如甲方已墊付，甲方的墊付款項自墊付當日起按中國人民銀行規(guī) 定的逾期貸款利率向乙方計收罰息。受益人索賠時，受益人應向甲方提供符合保函文本格式要求的索賠文件。甲方只對受益人提供索賠文件做單據式的形式審查，經審查后見索即付。如果發(fā)生索賠爭議，由乙方或（和）丙方與受益 人自行解決，與甲方無關。甲方經審查認為索賠文件不符合保函要求的，有權拒付。四、對保證金金額達不到保函最高擔保金額時，采取以下第 種方式作為對甲方開立保函的反擔保。反擔保范圍包括保證金金額與保函最高擔保金額差額部分 幣（大寫）元整及相應的利息、罰息、違約金、賠償金、 因受益人索賠

39、引致甲方承擔的訴訟費、律師費、保全費、甲方墊款 產生的罰息和甲方實現債權的費用等乙方全部應付款項。本擔保條款不因保函的無效而無效， 也不因本協議其他條款無效而無效，不受乙方和丙方機構變更或財力變化影響。A抵押。方（抵押人）以其擁有合法處分權的財產 （下稱抵押物，詳見附件：抵押物清單）作為對因乙方申請開立的 保函而引起的債務提供抵押擔保。抵押物原值 幣（大寫） 元整，經評估，評估值為 幣（大寫）元 整。本協議簽訂后，各方當事人應到相應機關辦理公證手續(xù)（由甲方決定是否需要）和抵押登記手續(xù)。抵押登記辦妥后五日之內， 乙、 丙方需按甲方要求辦理抵押物保險，投?？傊挡坏陀诘盅何锟傊担?保險期限不短于保函

40、保證期間屆滿后一年，并注明甲方為保險賠償的第一受益人。公證費、保險費、登記費由乙方或丙方支付。本協 議期間內，抵押物權利證書和保險單正本由甲方保管，在乙方債務履行完畢后退還給抵押人。B、質押。方（由質人）以其擁有合法處分權的財產（下稱質物，詳見附件：質押物清單）作為對因乙方申請開立的保函而 引起的債務提供質押擔保。質物經評估，評估值為 幣（大寫） 元整。在本合同簽訂當日， 方應將質物或權利憑證交甲方 占有。以權利質押的，如法律規(guī)定必須登記的，在合同簽訂后五日 內，各方當事人須持有關資料到法定登記機關辦理由質登記。合同簽訂后五日內，乙、丙方需按甲方要求辦理質物保險，投保總值不 低于質物總值，保險

41、期限不短于保函保證期間屆滿后一年，并注明甲方為保險賠償的第一受益人。公證費、保險費、登記費由乙方或 丙方支付。本協議期內，質物權利證書和保險單正本由甲方保管， 在乙方債務履行完畢后退還給由質人。C、保證。丙方愿為對因乙方申請開立的保函而引起的債務提 供保證擔保。丙方愿承擔不可撤銷的連帶保證責任。發(fā)生墊款后， 丙方保證在接到甲方書面索付通知后七日內無條件代為償付。甲方有權從丙方任何存款賬戶扣收。 擔保期間自本協議生效之日起至甲 方履行保函全部付款義務后兩年止。其他第三方為乙方提供任何形式的保證并不免除丙方的保證 責任，丙方仍需承擔償付全部債務的連帶保證責任。五、非全額保證金保函生效后，甲方有權對

42、乙方的經營和財務 狀況進行檢查。當發(fā)現乙方違反本協議書規(guī)定或有其他行為或發(fā)生 其他重大事件，可能影響甲方權益時， 可要求乙方采取糾正或補救 措施，必要時甲方可將有關情況向丙方通報，并采取適當的保全措施。六、開具保函的手續(xù)費為 幣（大寫）元整， 甲方在開具保函時一次性向乙方收取，不予退還。七、在保函有效期內，由現有下列情形的，保函終止：（一）甲方接到乙方和受益人共同簽發(fā)的終止保函的通知并收到所退回的保函正本時。（二）乙方單方面由具保函退回的書面說明并將保函正本交回 甲方時。八、本協議在所約定的擔保方式生效后或（和）足額繳存保證 金經各方法定代表人或授權代表簽字后加蓋公章之日起生效。九、保函申請書

43、、保函為本協議不可分割的組成部分。十、爭議解決條款借款人與貸款人因本協議及本協議履行發(fā)生爭議，可以協商解決，協商不成的，按以下第 種方式解決：（一）向甲方住所地人民法院提起訴訟；（二）向仲裁委員會提請仲裁。十一、其他約定十二、本協議一式四份，甲方執(zhí)兩份，乙方、丙方各執(zhí)一份，均具有同等效力。甲方（公章）：乙方（公章）：法定代表人（簽字）：法定代表人（簽字）：（或委托代理人）（或委托代理人）丙方（公章）：法定代表人（簽字）：（或委托代理人）簽訂日期：年 月 日簽訂地點：長沙銀行股份有限公司 分、支行（部）附件二投標保函（正本/銀行信貸存/銀行會計存） 編號：長銀（）保函字（）第 號致：（下稱受益人

44、）鑒于（下稱投標人）根據受益人的第 號文件,向受益人 項目投標。應投標人要求，我行在此向受益人開立不可撤銷的投標保函，保函最高擔保金額即擔保范圍為 幣（大寫）元。我行保證在保函保證期內收到受益人提交的本保函正本、受益人身份證明（受益人為法人的，應 提交法人營業(yè)執(zhí)照、機構代碼證；受益人為個人的，應提交身份證）以 及聲明以下任何一項事實已經發(fā)生并要求我行代為支付違約金的正式 書面文件后七個工作日內， 向受益人支付不超過本保函最高擔保金額的 索賠款項：一、投標人在投標有效期內撤銷投標；二、投標人中標后未與受益人簽約；三、投標人中標后未在合約生效后的日內向受益人提交可接受的履約保函。受益人必須在書面索

45、付文件中寫明具體索付幣種及金額。本保函項下權利不桂失，也不得轉讓，不得貼現，不得用于抵 （質）押。本保函自我行負責人簽字并加蓋公章之日起生效。本保函有效期為：自 年 月 日起至 年 月 日止。本保函有效期屆滿或提前終止，受益人應立即將本保函原件退還我行； 受益人未履行上述義務， 本保函仍在有效期屆滿或提前終止之日起失效。開立銀行（公章）：負責人（簽字）：年 月 日附件三履約保函（正本/銀行信貸存/銀行會計存）編號：長銀（）保函字（）第 號致：（下稱受益人）鑒于（下稱被擔保人） 于 年一月一日與受益人簽訂的關于 的合同。應被擔保人要求，我行在此向受益人開立上述合同項下的履約保函，本保函最高擔保金

46、額即擔保范圍為 幣（大寫） 元。如被擔保人未按上述合 同履行合同義務，我行在本保函有效期內收到受益人提交本保函正 本、受益人身份證明（受益人為法人的，應提交法人營業(yè)執(zhí)照、機 構代碼證；受益人為個人的，提交身份證）以及受益人生具的書面 索賠通知書，聲明被擔保人未按上述合同約定履行合同義務，要求我行支付索賠款項（寫明幣種、金額）的，我行將于收到上述文件 后七個工作日內向受益人支付不超過本保函最高擔保金額的索賠 款項。我行特聲明保留以下權利：保函合同標的、數量、履行期限和 違約責任等所有條款的修改，必須取得我行書面同意，否則，我行 不承擔本保函擔保責任。本保函金額隨被擔保人對合同的履行或被擔保人與我

47、行對受益人的支付而相應遞減本保函不桂失，也不得轉讓，不得貼現，不得用于抵（質）押本保函自我行負責人簽字并加蓋公章之日起生效。本保函有效期為：自 年 月 日起至 年 月 日止。本保函有效期屆滿或提前終止，受益人應立即將本保函原件退還我行； 受益人未履行上述義務， 本保函仍在有效期屆滿或提前終止之日起 失效。開立銀行（公章）：負責人（簽字）：年月日附件四預付款保函（正本/銀行信貸存/銀行會計存）編號：長銀（）保函字（）第 號致：（下稱受益人）鑒于（下稱被擔保人）于 年月日 與受益人簽訂的 合同（合同編號： ）,貴 方按合同約定向申請人支付 幣（大寫）元的預 付款，應被擔保人要求，我行開立以貴方為受

48、益人的預付款保函。本保函擔保申請人按合同約定使用預付款。 擔保范圍僅限于申請人 應退還的預付款。本保函最大擔保金額不超過 幣（大寫） 元。我行保證在保函保證期內收到受益人提交的本保函正本、受益 人身份證明（受益人為法人的，應提交法人營業(yè)執(zhí)照、 機構代碼證； 受益人為個人的，應提交身份證）、經貴方法定代表人或其授權代 表簽署的索賠通知書以及經貴方法定代表人或其授權代表簽署的 違約說明書（聲明申請人既未按合同約定使用預付款，也未退回約定金額）等正式書面文件后七個工作日內，向受益人支付不超過本保函最高擔保金額的索賠款項。本保函自我行收到申請人提供的其已收到貴方支付的預付款的證明書之日起生效， 失效日

49、為 年 月 日。任何索賠必須在失效日前或當天到達我行。 本保函有效期屆滿或提前終止， 受 益人應立即將本保函原件退還我行； 受益人未履行上述義務， 本保 函仍在有效期屆滿或提前終止之日起失效。未經我行書面同意，貴方與申請人修改合同或其附件時，我行 的保證義務解除本保函不桂失，也不得轉讓，不得貼現，不得用于抵（質）押 開立銀行（公章）： 負責人（簽字）：年 月 日附件五投標保函（正本/銀行信貸存/銀行會計存）編號：長銀（）保函字（）第 號（招標人）：鑒于（以下簡稱投標人）參加 項目投標，應投標人申請，根據招標文件，我方 愿就投標人履行招標文件約定的義務以保證的方式向貴方提供如 下擔保：一、保證的

50、范圍及保證金額我方在投標人發(fā)生以下情形時承擔保證責任：（一）投標人在招標文件規(guī)定的投標有效期內即 年月 日后至 年 月 日內未經貴方許可撤回投標文件；（二）投標人中標后因自身原因未在招標文件規(guī)定的時間內與 貴方簽訂建設工程施工合同；（三）投標人中標后不能按照招標文件的規(guī)定提供履約保證；（四）招標文件規(guī)定的投標人應支付投標保證金的其他情形。我方保證的金額為人民幣 元（大寫： ）。二、保證的方式及保證期間我方保證的方式為：連帶責任保證。我方的保證期間為：自本保函生效之日起至招標文件規(guī)定的投標有效期屆滿后 日，即至 年 月 日止。投標有效期延長的，經我方書面同意后， 本保函的保證期間做 相應調整。三

51、、承擔保證責任的形式我方按照貴方的要求以下列方式之一承擔保證責任：（一）代投標人向貴方支付投標保證金為人民幣 元。（二）如果貴方選擇重新招標， 我方向貴方支付重新招標的費用，但支付金額不超過本保證函第一條約定的保證金額，即不超過人民幣 元。四、代償的安排貴方要求我方承擔保證責任的，應向我方發(fā)生書面索賠通知。 索賠通知應寫明要求索賠的金額，支付款項應到達的賬號， 并附有說明投標人違約造成貴方損失情況的證明材料。我方收到貴方的書面索賠通知及相應證明材料后，在 工作日內進行核定后按照本保函的承諾承擔保證責任。五、保證責任的解除（一）保證期間屆滿貴方未向我方書面主張保證責任的，自保證期間屆滿次日起，我

52、方解除保證責任。（二）我方按照本保函向貴方履行了保證責任后，自我方向貴方支付（支付款項從我方賬戶劃由）之日起，保證責任即解除。（三）按照法律、法規(guī)的規(guī)定或由現應解除我方保證責任的其它情形的，我方在本保函項下的保證責任亦解除。我方解除保證責任后， 貴方應按上述約定，自我方保證責任解除之日起 個工作日內，將本保函原件返還我方。六、免責條款（一）因貴方違約致使投標人不能履行義務的，我方不承擔保證責任。（二）依照法律規(guī)定或貴方與投標人的另行約定，免除投標人部分或全部義務的，我方亦免除其相應的保證責任。（三）因不可抗力造成投標人不能履行義務的，我方不承擔保證責任。七、爭議的解決因本保函發(fā)生的糾紛，由貴我

53、雙方協商解決，協商不成的，通 過訴訟程序解決，訴訟管轄地法院為 法院。八、保函的生效本保函自我方法定代表人 （或其授權代理人） 簽字或加蓋公章 并交付貴方之日起生效。本條所稱交付是指：保證人：法定代表人：（或授權代理人）年 月 日附件六承包商履約保函（正本/銀行信貸存/銀行會計存）編號：長銀（）保函字（）第 號（業(yè)主）：鑒于貴方與（以下簡稱“承包商”）就 項目于 年一月一日簽訂編號為 的建設工程施工合同（以下簡稱主合同），應承包商申請，我方愿 就承包商履行主合同約定的義務以保證的方式向貴方提供如下擔 保：一、保證的范圍及保證金額我方的保證范圍是承包商未按照主合同的約定履行義務，給貴方造成的實際損失。我方保證的金額是主合同約定的合同總價款-% ,數額最高 不超過人民幣 元（大寫： ）。二、保證的方式及保證期間我方保證的方式為：連帶責任保證。我方保證的期間為：自本合同生效之日起至主合同約定的工程竣工日期 后 日內。貴方與承包商協議變更工程竣工日期的，經我方書面同意后，保證期間按照變更后的竣工日期做相應調整。三、承擔保證責任的形式我方按照貴方的要求以下列方式之一承擔保證責任：（一）由我方提供資金及技術援助， 使承包商繼續(xù)履行主合同 義務，支付金額不超過本保函第一條規(guī)定的保證金額。（二）由我方在本保函第一條規(guī)定的保證金額內賠償貴方