IPO業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿參考格式

1、IPO業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿參考格式說明：本IPO業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿索引表、IPO業(yè)務(wù)全面盡職調(diào)查工作過程及結(jié)論表業(yè)經(jīng)投行會議集體討論，旨在為各部門、各保薦代表人履行盡職調(diào)查留痕提供參考。本表是盡職調(diào)查工作底稿的最 低要求，各部門、各保薦代表人可以根據(jù)具體項(xiàng)目的實(shí)際情況予以增 加、補(bǔ)充，以切實(shí)反映盡職調(diào)查的實(shí)際情況。IPO項(xiàng)目以外的融資項(xiàng)目、財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目比較本表執(zhí)行。Word文檔IPO業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿索引表光大證券股份有限公司IPO業(yè)務(wù)盡職調(diào)查工作底稿索引表發(fā)行人名稱：承做部門：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目組成員：發(fā)行人基本情況調(diào)查調(diào)查容主要資料索引號經(jīng)辦人備注改制與設(shè)立情況1、改制前原企業(yè)（或主要發(fā)

2、起人）的相關(guān)財(cái)務(wù)資料及審計(jì) 報(bào)告、資產(chǎn)和業(yè)務(wù)構(gòu)成情況、上級主管部門同意改制的 批復(fù)文件等2、發(fā)行人的改制方案、人員安置方案、審計(jì)報(bào)告、評估報(bào)告等3、改制完成后原企業(yè)或主要發(fā)起人的資產(chǎn)構(gòu)成和業(yè)務(wù)構(gòu)成 情況，改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù) 流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系；4、發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián) 關(guān)系及演變情況5、發(fā)行人設(shè)立時(shí)的政府批準(zhǔn)文件、營業(yè)執(zhí)照、公司章程、 發(fā)起人協(xié)議、創(chuàng)立大會文件、評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn) 資報(bào)告、工商登記文件等資料歷史沿革情況1、發(fā)行人歷年?duì)I業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記等文件2、發(fā)行人歷年業(yè)務(wù)經(jīng)營情況記錄、年度檢驗(yàn)、年度財(cái)務(wù)報(bào)

3、 告等資料3、發(fā)行人的歷史沿革情況發(fā)起人、股東的 出資情況1、 發(fā)行人設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營業(yè)執(zhí)照（或身份證明文件）、 財(cái)務(wù)報(bào)告等有關(guān)資料2、 發(fā)行人注冊登記資料（工商部門出具）、股東出資時(shí)驗(yàn)資 資料以及出資后發(fā)行人與股東之間的交易記錄1、股東出資資產(chǎn)（包括房屋、土地、車輛、商標(biāo)、專利等） 的產(chǎn)權(quán)過戶情況重大股權(quán)變動情況1、與發(fā)行人重大股權(quán)變動相關(guān)的股東大會、董事會、監(jiān)事 會（以下簡稱二會）有關(guān)文件2、政府批準(zhǔn)文件、評估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、股權(quán) 轉(zhuǎn)讓協(xié)議、工商變更登記文件等重大重組情況（若發(fā)行人設(shè)立后發(fā)生過合并、分立、收購或出售資產(chǎn)、資 產(chǎn)置換、重大增資或減資、債務(wù)重組等重大重組事項(xiàng)的）三

4、會決議文件、重組協(xié)議文件、政府批準(zhǔn)文件、審計(jì)報(bào)告、評 估報(bào)告、中介機(jī)構(gòu)專業(yè)意見、債權(quán)人冋意債務(wù)轉(zhuǎn)移的相關(guān)文 件、重組相關(guān)的對價(jià)支付憑證和資產(chǎn)過戶文件等資料主要股東情況發(fā)行人主要股東（應(yīng)追溯至發(fā)行人實(shí)際控制人）的營業(yè)執(zhí)照、 公司早程、財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告（如有）員工情況1、員工名冊、勞務(wù)合同2、工資表和社會保障費(fèi)用明細(xì)表等資料獨(dú)立情況1、控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)資料、發(fā)行人組織結(jié) 構(gòu)資料、下屬公司工商登記和財(cái)務(wù)資料等2、發(fā)行人關(guān)聯(lián)采購額和關(guān)聯(lián)銷售額分別占其同期采購總額和銷售總額的比例3、商標(biāo)、專利、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)以及房產(chǎn)、土地使 用權(quán)、主要生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備等主要財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬憑證、相關(guān) 合同等

5、資料4、金額較大、期限較長的其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、預(yù)收 及預(yù)付賬款5、股東單位員工名冊及勞務(wù)合同、工資明細(xì)表6、發(fā)行人財(cái)務(wù)會計(jì)制度、銀行開戶資料、納稅資料部職工股等情況1、部職工股的審批文件、募股文件、繳款證明文件及驗(yàn)資 報(bào)告等2、歷年托管證明文件商業(yè)信用情況發(fā)行人完稅憑證、工商登記及相關(guān)資料、銀行單據(jù)、保險(xiǎn)憑 證、貸款合同及供銷合同和客戶服務(wù)合同、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管 記錄和處罰文件等業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查調(diào)查容主要資料索引號經(jīng)辦人備注行業(yè)情況及競 爭狀況1、行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)管理方面的法律法規(guī)及規(guī) 性文件2、行業(yè)雜志、行業(yè)分析報(bào)告、主要競爭對手意見、行業(yè)專家意見、 行業(yè)協(xié)會意見等3、相關(guān)

6、研究報(bào)告采購情況1、相關(guān)研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料2、發(fā)行人的采購模式，產(chǎn)品成本計(jì)算單3、主要供應(yīng)商（至少前 10名）的相關(guān)資料，最近三個(gè)會計(jì)年度發(fā)行人向主要供應(yīng)商的采購金額、占發(fā)行人同類原材料采購金額和總采購金額比例 （屬于冋一實(shí)際控制人的供應(yīng)商，應(yīng)合并計(jì)算采購額）4、同前述供應(yīng)商的長期供貨合同5、 采購部門與生產(chǎn)計(jì)劃部門的銜接情況、原材料的安全儲備量情 況6、最近幾期原材料類存貨的周轉(zhuǎn)天數(shù)7、 發(fā)行人的存貨管理制度及其實(shí)施情況，包括但不限于存貨入庫 前是否經(jīng)過驗(yàn)收、存貨的保存是否安全以及是否建立存貨短缺、毀損的處罰或追索等制度。8、 高管人員、核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%上股份的股東在

7、主要供應(yīng)商中所占的權(quán)益情況，是否發(fā)生關(guān)聯(lián)采購生產(chǎn)情況1、生產(chǎn)流程資料2、主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料3、 主要設(shè)備、房產(chǎn)等資產(chǎn)的成新率和剩余使用年限，在發(fā)行人及 其下屬公司的分布情況4、設(shè)備抵押貸款合同5、關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合冋或其它保障協(xié)定6、專利、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、米礦 權(quán)等主要無形資產(chǎn)的明細(xì)資料7、許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件8、擁有的特許經(jīng)營權(quán)的法律文件9、境外擁有資產(chǎn)的詳細(xì)資料10、歷年產(chǎn)品（服務(wù)）成本計(jì)算單11、發(fā)行人質(zhì)量控制制度、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門文件12、安全生產(chǎn)及以往安全事故處理等方面的資料13、歷年來在環(huán)境保護(hù)方面的投入及未

8、來可能的投入情況銷售情況1、發(fā)行人的銷售模式2、注冊商標(biāo)3、權(quán)威市場調(diào)研機(jī)構(gòu)的報(bào)告4、主要產(chǎn)品市場的地域分布和市場占有率資料5、主要產(chǎn)品的定價(jià)策略，產(chǎn)品定價(jià)普遍策略和行業(yè)龍頭企業(yè)的產(chǎn) 品定價(jià)策略6、報(bào)告期發(fā)行人產(chǎn)品銷售價(jià)格的變動情況7、發(fā)行人產(chǎn)品（服務(wù)）的銷售區(qū)域，報(bào)告期按區(qū)域分布的銷售記 錄8、 報(bào)告期對主要客戶（至少前10名）的銷售額占年度銷售總額 的比例及回款情況9、大客戶的銷貨合同、銷貨發(fā)票、產(chǎn)品出庫單、銀行進(jìn)賬單10、最近幾年產(chǎn)品返修率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面 的資料11、大額異常的銷售退回12、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要客戶中所占的

9、權(quán)益13、關(guān)聯(lián)銷售合同核心技術(shù)人員、 技術(shù)與研發(fā)情 況1、研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料2、研發(fā)模式和研發(fā)系統(tǒng)的設(shè)置和運(yùn)行情況3、專利、非專利技術(shù)、技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議4、核心技術(shù)的取得方式及使用情況5、 專利技術(shù)和非專利技術(shù)許可方式、允許使用期限及到期的處理 方法6、核心技術(shù)人員的獎(jiǎng)勵(lì)制度、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃等資料7、主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)等資料8、 歷年研發(fā)費(fèi)用占發(fā)行人主營業(yè)務(wù)收入的比重、自主知識產(chǎn)權(quán)的 數(shù)量與質(zhì)量、技術(shù)儲備等情況9、（與其他單位合作研發(fā)的）合作協(xié)議同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)父易調(diào)查調(diào)查容主要資料索引號經(jīng)辦人備注冋業(yè)競爭情況1、發(fā)仃人改制方案2、發(fā)行人控

10、股股東或?qū)嶋H控制人及其 控制的企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)圍、業(yè)務(wù)性質(zhì)、 客戶對象、與發(fā)行人產(chǎn)品的可替代性 等情況關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易情況1、發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方關(guān)系2、發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人的股權(quán)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)3、關(guān)聯(lián)方的工商登記資料高管人員調(diào)查調(diào)查容主要資料索引號經(jīng)辦人備注高管人員任職情況及任職資格有關(guān)三會文件、公司章程高管人員的經(jīng)歷及 行為操守1、高管人員個(gè)人履歷資料2、發(fā)行人與高管人員所簽定的協(xié)議或承諾文件3、高管人員誠信記錄高管人員勝任能力和勤勉盡責(zé)1、高管人員曾擔(dān)任高管人員的其他公司的規(guī)運(yùn) 作情況以及該公司經(jīng)營情況2、員工對高管人員的評價(jià)高管人員薪酬及兼 職情況1、發(fā)行人為高管人員制定的薪酬

11、方案、股權(quán)激 勵(lì)方案。2、高管人員在發(fā)行人部或外部的兼職情況3、高管人員最近一年從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng) 取收入的情況，以及所享受的其他待遇、退 休金計(jì)劃等。報(bào)告期高管人員變 動變動經(jīng)過、變動原因高管人員是否具備 上市公司咼管人員 的資格咼呂人員考試答卷高管人員持股及其 它對外投資情況1、高管人員的聲明文件2、高管人員及其近親屬以任何方式直接或間接 持有發(fā)行人股份的情況，近三年所持股份的 增減變動以及所持股份的質(zhì)押或凍結(jié)情況3、高管人員的其它對外投資情況，包括持股對 象、持股數(shù)量、持股比例以及有關(guān)承諾和協(xié) 議組織結(jié)構(gòu)與部控制調(diào)查調(diào)查容主要資料索引號經(jīng)辦人備注公司章程及其規(guī)運(yùn) 行情況1、公司章程2

12、、三會文件3、三年是否存在違法違規(guī)行為，若存在違法違規(guī)行為，應(yīng)提供違規(guī)事實(shí)及受到處罰的情況；若不存在違法違規(guī)行為，應(yīng)提供發(fā)行人書面聲明。組織結(jié)構(gòu)和“三會” 運(yùn)作情況1、發(fā)行人的部組織結(jié)構(gòu)2、總部與分（子）公司、重事會、專門委員會、總部 職能部門與分（子）公司部控制決策的形式、層次、 實(shí)施和反饋的情況3、發(fā)行人公司治理制度規(guī)定，包括三會議事規(guī)則、董 事會專門委員會議事規(guī)則、總經(jīng)理工作制度、部審 計(jì)制度等文件資料4、發(fā)行人歷次三會的會議文件，包括書面通知副本、 會議記錄、會議決議等獨(dú)立董事制度及其 執(zhí)行情況1、獨(dú)立董事制度2、獨(dú)立董事方面的資料3、董事會會議紀(jì)要、獨(dú)立董事所發(fā)表的意見部控制環(huán)境1、

13、董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄2、發(fā)行人各項(xiàng)業(yè)務(wù)及管理規(guī)章制度業(yè)務(wù)控制1、關(guān)于各類業(yè)務(wù)管理的相關(guān)制度規(guī)定2、由于風(fēng)險(xiǎn)控制不力所導(dǎo)致的損失事件信息系統(tǒng)控制信息系統(tǒng)建設(shè)情況、管理制度、操作流程和風(fēng)險(xiǎn)防制度會計(jì)管理控制會計(jì)管理的相關(guān)規(guī)章制度部控制的監(jiān)督1、部審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)情況2、發(fā)行人管理層對部控制完整性、合理性及有效性的自我評價(jià)書面意見財(cái)務(wù)與會計(jì)調(diào)查調(diào)查容主要資料索引號經(jīng)辦人備注財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)財(cái)務(wù)資料1、經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)或發(fā)表專業(yè)意見的財(cái)務(wù)報(bào)告及相 關(guān)財(cái)務(wù)資料2、財(cái)務(wù)報(bào)表中包含分部信息的，應(yīng)提供相關(guān)分部資料3、納入合并圍的重要控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào) 告（如有）4、參股子公司的最近一年及一期的財(cái)

14、務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào) 告（如有）5、如發(fā)行人最近一年及一期收購兼并其他企業(yè)資產(chǎn)（或股權(quán)），且被收購企業(yè)資產(chǎn)總額或營業(yè)收入或凈利 潤超過收購前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20% （含20%的，應(yīng)提供被收購企業(yè)收購前一年的財(cái)務(wù)報(bào)告。會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)會計(jì)制度、財(cái)務(wù)制度評估報(bào)告評估報(bào)告和相關(guān)的財(cái)務(wù)資料以及評估機(jī)構(gòu)的資質(zhì)材料控鑒證報(bào)告部控制的鑒證報(bào)告財(cái)務(wù)比率1、各年度毛利率、資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、每股 收益2、各年度資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率、速動比率、利息保 障倍數(shù)3、各年度資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率銷售收入1、發(fā)行人確認(rèn)收入的具體標(biāo)準(zhǔn)2、銀行存款、應(yīng)收賬款、銷售收入等相關(guān)科目明細(xì)表3、收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)

15、成及其變動情況的詳細(xì)資 料4、主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動的資料銷售成本與銷售毛利1、報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表2、在產(chǎn)品明細(xì)表3、報(bào)告期的利潤率指標(biāo)期間費(fèi)用1、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表2、管理費(fèi)用明細(xì)表3、財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表非經(jīng)常性損益經(jīng)注冊會計(jì)師驗(yàn)證的發(fā)行人報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收 益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表貨幣資金發(fā)行人銀行賬戶資料應(yīng)收款項(xiàng)1、應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表2、主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人等資料存貨存貨明細(xì)表對外投資1、發(fā)行人股權(quán)投資的相關(guān)資料2、被投資公司的營業(yè)執(zhí)照、報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告、投資協(xié)議等文件3、報(bào)告期發(fā)行人購買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評估報(bào)告（如有）4、交易性投資相關(guān)資料

16、5、重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同及發(fā)行人部的批準(zhǔn)文件6、重大項(xiàng)目的投資合同及發(fā)行人部的批準(zhǔn)文件固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)1、固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表2、無形資產(chǎn)的有關(guān)協(xié)議、資料投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)的種類和計(jì)量模式主要債務(wù)1、發(fā)行人主要銀行借款資料2、應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表現(xiàn)金流量發(fā)行人報(bào)告期現(xiàn)金流量的財(cái)務(wù)資料或有負(fù)債1、對外擔(dān)保的相關(guān)資料2、重大仲裁、訴訟和其他重大或有事項(xiàng)的相關(guān)資料合并報(bào)表的圍合并報(bào)表的圍納稅情況1、發(fā)行人報(bào)告期的納稅資料2、發(fā)行人稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼資料業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查調(diào)查容主要資料索引號經(jīng)辦人備注發(fā)展戰(zhàn)略中長期發(fā)展戰(zhàn)略的相關(guān)文件，包括戰(zhàn)略策劃資料、董事會會議紀(jì)要、戰(zhàn)略委員會會議紀(jì)

17、要、獨(dú)立董 事意見等相關(guān)文件經(jīng)營理念和經(jīng)營模式發(fā)行人經(jīng)營理念、經(jīng)營模式的相關(guān)資料歷年發(fā)展計(jì)劃的執(zhí)行和實(shí)現(xiàn)情況發(fā)行人歷年發(fā)展計(jì)劃、年度報(bào)告等資料業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)發(fā)行人未來二至三年的發(fā)展計(jì)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo) 及其依據(jù)等資料募集資金投向與未來 發(fā)展目標(biāo)的關(guān)系發(fā)行人募集資金投資項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告、三 會討論和決策的會議紀(jì)要文件募集資金運(yùn)用調(diào)查調(diào)查容主要資料索引號經(jīng)辦人備注本次募集資金使用情況1、關(guān)于本次募集資金項(xiàng)目的決策文件、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、政府部門有關(guān)產(chǎn)業(yè)目錄等2、關(guān)于募集資金運(yùn)用對財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果影響的詳細(xì)分析3、發(fā)行人董事會關(guān)于建立募集資金專項(xiàng)存儲制度的文件，募集資金專項(xiàng)賬戶4、（擬收購資產(chǎn)的

18、）擬收購資產(chǎn)的財(cái)務(wù)報(bào)告、 審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告及相關(guān)資料（擬用于向其他企業(yè)增資或收購其他企業(yè)股份 的）擬增資或收購的企業(yè)最近一年及一期經(jīng) 具有證券業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的 資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表募集資金投向產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)交易募集資金投向涉及與關(guān)聯(lián)方合資或與關(guān)聯(lián)方發(fā) 生交易的，應(yīng)提供相關(guān)項(xiàng)目或交易對象的詳細(xì) 資料風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查調(diào)查容主要資料索引號經(jīng)辦人備注風(fēng)險(xiǎn)因素1、政府文件、專業(yè)報(bào)刊、專業(yè)機(jī)構(gòu)報(bào)告2、發(fā)行人既往經(jīng)營業(yè)績發(fā)生重大變動或歷次重大事件的相關(guān)資料3、發(fā)行人針對相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的主要應(yīng)對措施以及這些措施實(shí)際發(fā)揮作用情況重大合冋1、重大合同2、咼管人員的書面聲明訴訟和擔(dān)保情況1、發(fā)行人及

19、控股子公司、參股子公司的對外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同2、發(fā)行人及其控股股東或?qū)嶋H控制人、控股子公司、發(fā)行人高管人員和核心技術(shù)人員的訴訟情況3、咼管人員的書面聲明信息披露制度的建設(shè) 和執(zhí)行情況信息披露制度中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)情況IPO業(yè)務(wù)全面盡職調(diào)查工作過程及結(jié)論表光大證券股份有限公司IPO業(yè)務(wù)全面盡職調(diào)查工作過程及結(jié)論表發(fā)行人名稱：承做部門：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：項(xiàng)目組成員：發(fā)行人基本情況調(diào)查填表人:調(diào)查容調(diào)查過程調(diào)查結(jié)論備注改制與設(shè)立情況歷史沿革情況發(fā)起人、股東的 出資情況重大股權(quán)變動情況重大重組情況主要股東情況員工情況獨(dú)立情況部職工股等情況商業(yè)信用情況其他業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查填表人:調(diào)查容調(diào)查過程調(diào)查結(jié)論備注行業(yè)情況及競爭