出納實習(xí)周記八篇

1、第一周今天是我實習(xí)的第一天，在眾多的莘莘學(xué)子中，我并不是最優(yōu)秀的。我所學(xué)的 專業(yè)并不是會計專業(yè)，只是學(xué)習(xí)最簡單最基本會計基礎(chǔ)知識，而我卻很幸運的應(yīng)聘 上了出納崗位，這是我第一次真正的接觸實際的工作。這一周主要讓我了解一些我們公司的背景、產(chǎn)品、發(fā)展方向等；學(xué)習(xí)如何使用 打印機、傳真機、復(fù)印機等一些常用的辦公用品，如何接打電話。在這第一周里， 基本上是打下手，拿資料，學(xué)習(xí)和了解就出納基本工作流程。在這一周的工作重點是貨幣資金核算：辦理現(xiàn)金收付，嚴格按規(guī)定收付款項。 辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。登記日記賬，保證日清月 結(jié)。保管庫存現(xiàn)金，保管有價證券。保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

2、復(fù)核收入憑證， 辦理銷售結(jié)算。往來結(jié)算：辦理往來結(jié)算，建立清算制度。核算其他往來款項， 防止壞賬損失。工資結(jié)算：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。審核工資單據(jù)，發(fā)放 工資獎金。負責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。我們公司現(xiàn)金的收付較少，但由于我初 來乍到，對很多業(yè)務(wù)都不熟悉，指導(dǎo)老師給我講的第一課便是現(xiàn)金收付時要需要注 意的地方?，F(xiàn)金要當(dāng)面點清金額、辨別真幣假幣，雖然單位有驗鈔機，但機器只是 輔助工具，驗鈔機檢驗過后必須在清點一遍。點清金額后，便要開出收款收據(jù)，詳 細寫明付款單位的名稱、認證填寫大小寫金額等，在審核無誤后在收款收據(jù)上簽字 以及加蓋現(xiàn)金收訖章。第二周這一周的學(xué)習(xí)重點是出納工作的具體流程： 出納

3、的工作。辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。負責(zé)支票，匯票，發(fā)票，收據(jù)管理。做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責(zé)保管財務(wù)章，負責(zé)報銷差旅費的工作。員工出差分借支 和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審 核，確認無誤后，由出納發(fā)款。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在支付 證明后面貼上收據(jù)或發(fā)票， 先交由證明人簽名， 然后由總經(jīng)理簽名， 進行實報實銷， 再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。員工工資的發(fā)放。 出納工作細則。工作事項及審驗等程序。現(xiàn)金收付：現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點 清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收， 由責(zé)任人負責(zé)。 現(xiàn)金一經(jīng)付清， 應(yīng)在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”。

4、 不得“坐支”。每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。做好現(xiàn)金結(jié) 報單， 防止現(xiàn)金盈虧。 銀行賬處理。 登記銀行日記賬時先分清賬戶， 避免張冠李戴。 開匯兌手續(xù)。每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運作 情況，以調(diào)度資金。保管好各種空白支票，不得隨意亂放。公司賬務(wù)章平時由出納 保管。第三周這一周學(xué)習(xí)的是出納賬務(wù)處理程序。首先學(xué)習(xí)的是報銷審核。在支付證明單上 經(jīng)辦公是否簽字。若無，應(yīng)補。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若有， 問明原因或不予報銷。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。若有，應(yīng)分開貼。支付證明單上 填寫的項目是否超過 3 項。若超過，應(yīng)重填。大、小寫金額是否相符。若

5、不相符， 應(yīng)更正重填。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng) 經(jīng)審批。支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷。出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致， 其基本程序是： 1）根據(jù)原始憑證或匯總原始 憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉(zhuǎn)賬投資有價證券業(yè)務(wù)，還要根據(jù)原始憑證或 匯總原始憑證直接登記有價證券明細分類賬（債券投資明細分類賬、股票投資明細 分類賬等）。 2）根據(jù)收款憑證、付款憑證逐筆登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、 有價證券明細分類賬。 3）現(xiàn)金日記賬的余額與庫存現(xiàn)金每天進行核對，與現(xiàn)金總 賬單逐筆核對；銀行存款日記賬與開戶銀行出具的銀行對賬單逐筆進行核對，至少 每月一次，

6、銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類賬定期進行核對；有價證券明 細分類賬與庫存有價證券要定期進行核對。 4）根據(jù)現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、 有價證券明細分類賬開戶銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告， 提供出納核算信息。做事要認真，細心，要有責(zé)任感。第四周 通過一段時間的學(xué)習(xí)，我基本上適應(yīng)公司環(huán)境，我也基本上跟的上單位的節(jié)奏 了。但仍是對出納崗位的工作感念有些模糊，之前，我以為出納只是跑一下銀行， 算一下現(xiàn)金，認為只不過是些簡單而瑣碎的工作。在實習(xí)過程中的探索和工作后， 我改變了原來的看法，即使瑣碎的工作也是很不簡單的。這一周我的主要學(xué)習(xí)任務(wù)是“跑銀行”。單位收付業(yè)務(wù)主要是通過銀

7、行完成 的，所以這一周我的工作量突增，幾乎一半的時間是在各個銀行之間穿梭。掛號、 排隊、填寫匯款單、取款單?；氐絾挝缓螅€要打出銀行對帳單，然后填寫收款收 據(jù)，加蓋銀行收訖章。最后便運用到在學(xué)校學(xué)到的知識了，那便是登日記賬。把每 一筆款項仔細認真的登記在賬簿上。這一周正好趕上月底，我在老師的帶領(lǐng)下，對庫存現(xiàn)金、銀行對賬單以及日記 賬進行了全面的清點，做出現(xiàn)金、銀行存款月報表交到會計處。并除去企業(yè)必要的 零星開支后的多余現(xiàn)金存到銀行，當(dāng)然這個任務(wù)一如既往的交到我手上。月初是財 務(wù)科最忙的階段，不但要結(jié)賬還要填制憑證做出報表并繳納稅金，雖然我不是會計 人員但也非常忙碌，要把收到的收據(jù)、電匯單據(jù)、增

8、值稅發(fā)票、車票等等一系列的 單據(jù)分門別類后交到不同職責(zé)的會計處。雖然緊張忙碌但我也感覺到從沒有過的充 實，在所有人都忙碌的時候我也身在其中， 這讓我感覺到我終于成為財務(wù)科的一員第五周這個周末過得也十分愉快。 我慢慢適應(yīng)了上班的生活， 慢慢適應(yīng)了公司的環(huán)境， 這一周我首先學(xué)習(xí)和了解公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證的相關(guān)證件，又學(xué)習(xí)了解憑 證、報表、以及費用報銷單的填制、整理歸檔等等。這一周過的挺愉快的，原因是我開始學(xué)習(xí)工資表的編制了，還有就是馬上要發(fā) 工資了，雖然只有很少的幾百塊，但對我來說還是很激動的。因為這是我的第一份 工資，并且是由我親自發(fā)放的，從考勤整理到工資計算再到領(lǐng)導(dǎo)簽字再到工資的發(fā) 放。

9、工資分成兩部分來核算，第一部分是銷售人員、技術(shù)人員的工資，第二部分是 管理人員工資。不知什么原因，大概是會計們太忙了，所以核算職工工資的任務(wù)也 落到我的身上。領(lǐng)導(dǎo)對我還是不太放心，在核算完畢后，讓我交給會計部的老師們 核實一下，結(jié)果證明領(lǐng)導(dǎo)還是很有先見之明的，有幾人的工資我果然算錯了。教訓(xùn) 啊 . 不過經(jīng)過工資核算我發(fā)現(xiàn)，我是那么是粗心大意。第六周單位的業(yè)務(wù)往來很頻繁，所以這一周我學(xué)習(xí)發(fā)票的填開：進入發(fā)票管理系統(tǒng)， 核實剩余發(fā)票張數(shù)，然后把購貨方積攢的幾筆銷售認真核實后，開出發(fā)票。記得第 一次開發(fā)票時，按照老師的要求先轉(zhuǎn)換稅額，把含稅金額轉(zhuǎn)換成不含稅金額，輸入 購貨方資料然后打上銷售商品批號已

10、經(jīng)數(shù)量金額等，最后確定填制人審核人，完成 這些后， 拿出一張空白發(fā)票對齊， 緊貼著打印機邊緣放入。 原本以為一切都很完美， 誰知打出來后才發(fā)現(xiàn)打出的字體都不在本欄內(nèi)，統(tǒng)一向上挪了一行。老師無奈，把 這次的發(fā)票作廢后又取出一張新的，并且很嚴肅的告訴我，這是本月作廢的第三張 發(fā)票了，這時我才知道一個月只能作廢三張發(fā)票。現(xiàn)在自己開發(fā)票，依然如第一此 時那般緊張，為了防止重蹈覆轍，我先把發(fā)票打印到一張廢紙上，把發(fā)票那下一聯(lián) 附在上面，確認沒問題后，才正式打印?，F(xiàn)在想來無論何時，謹慎都是有必要的這一周我還學(xué)習(xí)各式各樣的電子表格，主要包括程序表、審定表、明細表、會 計報表調(diào)整系統(tǒng)表、 財務(wù)決算表、 財務(wù)報

11、表附注等。 對前面三張表還是比較熟悉的， 至于后面三張我又陷入了緩慢的學(xué)習(xí)狀態(tài)?，F(xiàn)在看來其實也并不復(fù)雜，只是完成任 務(wù)的時候只顧著做， 事先缺少了一些指導(dǎo)與思考， 以至于大腦混亂、 做事沒有條理。第七周這一周我主要學(xué)習(xí)的是納稅申報：納稅期限不得超過十日 , 報稅看似簡單倒有 點需要耐心去計算 . 我們公司是核定征收的小規(guī)模納稅人 . 財務(wù)在報稅方面必須認 真仔細去做 ,當(dāng)然我也只能從頭學(xué)起 , 畢竟沒有經(jīng)驗。在財務(wù)實習(xí)的時候按要求認真 參與每一個實習(xí)的機會，總結(jié)實際操作中的經(jīng)驗和積累學(xué)習(xí)中自身的不足，密切關(guān) 注和了解會計工作發(fā)展的最新動向，為以后即將從事的會計工作打下堅實的基礎(chǔ)， 走向工作崗位

12、時，能夠讓自己成為一名名副其實的財會專業(yè)人才，讓自己的所學(xué)為 社會經(jīng)濟做出自己應(yīng)有的貢獻。我們雖然沒能完全參與到真正的會計年終結(jié)算工作中，但是，也讓我親身感受 到了一個企業(yè)日常工作的氣氛，了解到理論與實踐的差別。通過此次實習(xí)，將學(xué)校 所學(xué)的會計理論知識與實際想結(jié)合起來，對整個會計、出納核算流程有了詳細的認 識，熟悉了出納會計核算工作對象，利用真實的會計憑證、對一定期的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進 行了會計核算，認識并掌握了會計賬簿登記的基本原理以及現(xiàn)金日記賬、銀行存款 日記賬的填寫要求和方法。并且認識到了自己的優(yōu)勢和不足。同時也了解到會計電 算化對會計工作的影響。第八周這是我實習(xí)生涯的最后一周，對于整個出納流程的操作有個基本的了解，逐步 向成熟期邁入，但在這段時間的實習(xí)印象最深的還是做財務(wù)務(wù)必要認真、細心，馬虎不得， ! 十分感謝實習(xí)單位的知道老師對我的悉心教導(dǎo)，讓我學(xué)到了個方面的知 識，在單位實習(xí)期間， 不僅掌握了做賬技巧， 不僅僅局限于財務(wù)方面， 同時學(xué)銷售， 看似簡單賣東西的銷售，其實學(xué)問大著呢。回顧這幾周以來所經(jīng)歷的點點滴滴 , 發(fā)覺實習(xí)不僅僅只是一種經(jīng)歷 , 只有親身 體驗才知其中滋味，我知道了課本上學(xué)的知識都是最基本的知識 , 不管現(xiàn)實情況怎 樣變化 ,抓住了最基本的就能以不便應(yīng)萬變 .這次實習(xí) ,我學(xué)到的卻是大學(xué)中從未學(xué) 到的.比如, 如何與同事 ,與領(lǐng)導(dǎo)相處 . 人際