中小企業(yè)財務報銷制度及其流程

1、精品 word 文檔值得下載值得擁有中小企業(yè)報銷制度及其流程第一部分總則第一條 為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以 業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷 分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用，以下分別說明報銷相關的 借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程一.借款管理規(guī)定（一）出差借款：出差人員憑審批后的 出差申請表按批準額度辦 理借款，出差返回后 5 5 個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員

2、應及時報帳， 除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。（三）各項借款金額超過 50005000 元應提前一天通知財務部備款；（四）借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕 銷帳；（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人 借款從精品 word 文檔值得下載值得擁有工資中扣回。如確因業(yè)務需要而未能及時結清前賬， 必須向財 務部書面說明原因，經同意后方可再借支。二、借款流程（一）借款人按規(guī)定填寫借款單，注明借款事由、借款金額 （大 小寫須完全一致，不得涂改）。（二）審批流程： 主管部門經理審核簽字T財務經理

3、復核T總經理審 批。（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分 日常費用報銷制度及流程日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內， 各項費用的累計支出原則上不得超出預算。費用報銷的一般規(guī)定（一） 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，且票背面必須有經辦人簽名。（二） 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要 求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）; ;簡 述費用內容或事由，原始單據(jù)須粘貼整齊。（三）報銷 50005000 元以上需提前一天通知財務部以便備款（四）費用報

4、銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單T部門主管審核T分管的部門經理審核簽字T財務部門復核T精品 word 文檔值得下載值得擁有總經理審批T到出納處報銷。第一條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標準（單位：元/ /人、天）職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用一般員工火車硬臥110110 元/ /天3030 元 / /天3030 元 / /天部門負責人火車硬臥120120 元/ /天4040 元 / /天4040 元 / /天總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）補充說明:1 1員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及交通工具，特 殊情況，經領導批準后，可選擇搭乘

5、飛機；2.2. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金 額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。3.3. 實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準，1212: 0000 以后出發(fā)（或 1212: 0000 以前到達）以半天計，1212: 0000 以前出發(fā)（或1212: 0000 以后到達）以一天計。精品 word 文檔值得下載值得擁有4 4伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算， 原則上采用額度內據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關票據(jù)時可按標準領 取補貼。5.5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷 相關費用。二、報銷流程1

6、.1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差 地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請 單由總經理批準。2.2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部 ，按 借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3.3. 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務 部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第二條交通費報銷制度及流程（一）費用標準：（1 1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公 司派車，在沒有車的情況下，交通工具應使用公交車、中巴等，如因 特殊情

7、況，由員工上級領導報經總經理同意后可以乘坐出租車，但需 在憑證粘存單上注明時間，起始地點及事由；（2 2）市內因公車費應保 存相應車票報銷。（二）報銷流程1.1. 員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名精品 word 文檔值得下載值得擁有字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好交通費報銷單。2.2. 審批: :按日常費用審批程序審批。3.3. 員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。第三條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定: :為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一 管理，集中購置，并指定專人負責。（二 ）報銷流程1 1購置申請：各部門的實際需要，

8、由經辦人填制請購單，部門主管及 分管負責人簽字后，于每月 2525 日報行政部審核匯總，行政部根據(jù)庫 存情況編制米購預算表，經總經理同意后方可米購；2.2. 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用 審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務 部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第四條 業(yè)務招待費及其他報銷制度各部門在開支業(yè)務招待費之前，需事先經領導批準（報告說明）， 否則不予報銷。（一）費用標準：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理同意。（二）報銷流程：由經辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理 報銷手續(xù)。第四部分 報

9、銷時間的具體規(guī)定精品 word 文檔值得下載值得擁有一. 財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最后 一個報銷日在該月的 2828 日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬， 該報銷日停止財務報銷。二. 借支及其他業(yè)務的不受以上時間限制，可隨時辦理第五部分報銷票據(jù)的粘貼及填寫規(guī)定1 1、將報銷票據(jù)分類。對于集中較多的票據(jù)按照內容進行分類，如辦公用品、電話費、差旅費、市內交通費等等，按照不同使用部門分頁填寫報銷單，并按照類別分別粘貼分類報銷；其中差旅費應按照差 旅費報銷單中的項目單獨填寫差旅費用報銷單。2 2、報銷單填寫：報銷部門欄必須填寫，項目欄應盡量填寫完整保證 說明清楚，備注欄不準

10、填寫任何說明，若需要填寫應在“憑證粘貼” 單上注明，證明人也應在報銷人下方簽字作證。3 3、備注欄將留予公司負責人的簽字批準。4 4、準備專門的票據(jù)粘貼單（到財務室領取）。粘貼時，在粘貼紙左邊留出約兩公分裝訂線，將票據(jù)按類分別粘貼，并將“憑證粘貼單” 如實完整填寫清楚，證明人也要在經手人下方簽字。（憑證粘貼單不需要主管簽字。）5 5、將膠水涂抹在票據(jù)左側背面，沿著粘貼紙外側和粘貼紙的下邊依 次從下往上均勻排開縱向粘貼，沿著粘貼單下邊和右側粘貼的票據(jù)必 須將其下邊和右側與粘貼單對齊，不能超出粘貼單外。裝訂線左側不 要粘貼票據(jù)，不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚， 四周薄，使憑證裝訂起

11、來不精品 word 文檔值得下載值得擁有整齊，達不到裝訂要求。6 6、如果同類票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大 的順序粘貼。7 7、票據(jù)比較多時可使用多張粘貼紙。8 8 對于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，也須附有“憑證粘貼單”， 并將“憑證粘貼單”如實完整填寫清楚。9 9、填寫報銷單時應把填單時間、報銷的內容（不同項目應分開）以及票據(jù)的張數(shù)、對應的開支金額逐欄填寫，然后將各項費用的金額及 票據(jù)張數(shù)合計后填寫在合計欄中并按規(guī)定填上大寫金額。1010、金額填寫規(guī)范：大小寫金額必須相符且填寫規(guī)范，小寫金額前應填寫人民幣符號“Y”，人民幣符號與數(shù)字間不得留有空白，金額數(shù) 字部分一律寫到角分，無角分的，寫“0000”