2012年版企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表系統(tǒng)操作手冊

1、中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表系統(tǒng)操作手冊納稅人版2012 年2012年版企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表系統(tǒng)操作手冊目錄1。 引言31。1。編寫目的31。2.軟件運(yùn)行環(huán)境32。 基本操作33。 2012版企業(yè)所得稅季度申報表系統(tǒng)操作說明 43。1。企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）43.1。 1.申報明細(xì)資料錄入接口界面截圖 43。1.2。界面功能描述53。1。3。輸入項(xiàng)要求53.1.4。 輸出結(jié)果提示83。1.5.操作步驟83.1.6。 注意事項(xiàng)83。1.7.操作舉例83.2。 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表 93.2.1。 申報明細(xì)資料錄入接口界面截圖

2、93。2。2。界面功能描述103。2.3.輸入項(xiàng)要求103。2。4.輸出結(jié)果提示113。2.5。操作步驟113.3。 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類）（2012版）123.3。1。申報明細(xì)資料錄入接口界面截圖 143。3。2。界面功能描述153。3。3.輸入項(xiàng)要求153。3。4。輸出結(jié)果提示163。3。5。操作步驟153.3。 6。注意事項(xiàng)174. 技術(shù)支持電話：171.引言1.1. 編寫目的本操作手冊是指導(dǎo)納稅人在使用2012年新版企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報表系統(tǒng)，進(jìn)行各項(xiàng)操作而編寫的使用操作說明書。預(yù)期讀者：企業(yè)所得稅納稅人.1.2. 軟件運(yùn)行環(huán)境B.A.使用IE 5.5 以上，分辨

3、率 800 * 600瀏覽核心征管系統(tǒng)網(wǎng)站本地操作系統(tǒng)必須安裝 JRE1.4.0或以上版本。2.基本操作用戶打開 IE ,在地址欄中輸入 http:service。tax861。 稅務(wù)局核心征管系統(tǒng)外網(wǎng)頁面。用戶名方式（如圖21）輸入用戶標(biāo)識（計(jì)算機(jī)代碼）和密碼，點(diǎn)擊登錄，進(jìn)入系統(tǒng)。（提示:如果圖太小可以按住鍵盤的ctrl鍵+滾動鼠標(biāo)的滾輪來調(diào)整圖的大小。）圖21證書方式，點(diǎn)擊圖21中右邊，輸入密碼，點(diǎn)擊登錄，進(jìn)入系統(tǒng)（如圖2-2）。圖2-2單擊功能菜單項(xiàng)中的 “網(wǎng)上納稅服務(wù)”“網(wǎng)上納稅申報”“企業(yè)綜合申報”“（有 稅申報）或（無稅申報）”按鈕，即可打開企業(yè)所得稅季度申報菜單。3. 2012版

4、企業(yè)所得稅季度申報表系統(tǒng)操作說明2012版企業(yè)所得稅季度申報系統(tǒng)包括的子菜單有：企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）（對于屬于查帳征收方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人顯示此菜單），企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類）（2012版）（對實(shí)行核定征收方式繳納企業(yè)所得 稅的納稅人顯示此菜單）.3.1。 企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）3.1.1. 申報明細(xì)資料錄入接口界面截圖源免挽白報羨申報明細(xì)賁料錄入后證»富甲蛙o桁寺百F噴霜前春意前質(zhì)拓竦中振去x近可否事小七I?王業(yè)良小信.m表也內(nèi)注一圖 3.1。1單擊“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A

5、類）（2012版）"，進(jìn)入企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）界面，如圖3.1。. 界面功能描述“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）”的主要功能是查帳征收方式繳納企業(yè)所得稅納稅人錄入企業(yè)所得稅月心官用K瓦呼UX,., «不回U 期由，河瞋（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）數(shù)據(jù).圖 3。. 輸入項(xiàng)要求）、獨(dú)立以下表格式對圖3.1。2的輸入項(xiàng)按照從左往右，從上往下順序描述，首先請各位納稅人根據(jù)自己的情況選擇好自己的填寫報表的方式，即：匯總納稅（總機(jī)構(gòu)、分支機(jī)構(gòu) 納稅，然后再如實(shí)填寫相關(guān)數(shù)據(jù):行次項(xiàng)目累計(jì)金額匯總

6、納稅獨(dú)立納稅總機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)1一、據(jù)實(shí)預(yù)繳2營業(yè)收入可填寫不可操作可填寫3營業(yè)成本可填寫不可操作可填寫4利潤總額可填寫不可操作可填寫5、力口：特定業(yè)務(wù)計(jì)算的應(yīng)納稅所得額可填寫且大于等于0不可操作可填寫且大于等于06、減：不征稅收入可填寫且大于等于0不可操作可填寫且大于等于07免稅收入可填寫且大于等于0不可操作可填寫且大于等于08彌補(bǔ)以前年度虧損可填寫且大于等于0,（小于等于4彳f+5彳f-6行一7行）不可操作可填寫且大于等于0,（小于等于4彳f+5彳f-6行一7彳f）9實(shí)際利潤額（4彳f+5行一6彳f-7彳f-8行）系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算10稅率(25%)系統(tǒng)自帶系統(tǒng)自帶系統(tǒng)自帶1

7、1應(yīng)納所得稅額系統(tǒng)自動計(jì)算不可操作系統(tǒng)自動計(jì)算12減：減免所得稅額可填寫，小于等于第11行,且大于等于0不可操作可填寫，小于等于第11行，且大于等于013減：實(shí)際已預(yù)繳所得稅額可填寫不可操作可填寫14減：特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額可填寫不可操作可填寫15應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額（11行一12彳f-13行一14行）系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算16減：以前年度多繳在本期抵繳所得稅額可填寫且小于等于第15行不可操作可填寫且小于等于第15行17本期實(shí)際應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算18二、按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳19上一納稅年度應(yīng)納稅所得額-20本月（季）應(yīng)納稅

8、所得額（19行X 1/4或1/12 ）-21稅率(25%)-22本月（季）應(yīng)納所得稅額（20行X21行）-23三、按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳24本月（季）確定預(yù)繳的所得稅額-25總分機(jī)構(gòu)納稅人26總機(jī)構(gòu)總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~（15行或22行或24行X總機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)傤A(yù)繳比例）系統(tǒng)自動計(jì)算不可填寫不可填寫27財(cái)政集中分配所得稅額系統(tǒng)自動計(jì)算不可填寫不可填寫28分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~（15行或22行或24行X分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偙壤┫到y(tǒng)自動計(jì)算可填寫不可填寫29其中：總機(jī)構(gòu)獨(dú)立生產(chǎn)經(jīng)營部門應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~可填寫不可填寫不可填寫30總機(jī)構(gòu)已撤銷分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚愵~可填寫不可填寫不可填寫31分支機(jī)構(gòu)分配比例

9、不可填寫可填寫不可填寫32分配所得稅額不可填寫可填寫不可填寫按鈕【保存】：將當(dāng)前頁面所屬日期的申報數(shù)據(jù)保存到數(shù)據(jù)庫中 .【查看分配表】：查看分配表數(shù)據(jù)，如果為獨(dú)立納稅則無需查看分配表。如果為總機(jī)構(gòu)或是分支機(jī)構(gòu)納稅，點(diǎn)擊查看分配表，則首先要重新保存頁面數(shù)據(jù)，重新保存成功后進(jìn)入到【中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表】中?！緞h除】：刪除當(dāng)前頁面稅款所屬日期內(nèi)納稅人的申報數(shù)據(jù)和企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表數(shù)據(jù)，系統(tǒng)中將不存在A類表和分配表申報數(shù)據(jù)。【清除】：初始化頁面上的所有錄入和計(jì)算項(xiàng)目，只是將頁面中的數(shù)據(jù)重置為零或空值.如果納稅人之前保存過申報數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊清除后不影響已保存的數(shù)據(jù)，只

10、是將頁面的數(shù)據(jù)重置為零或空值?！痉祷赝顺霰卷撁?，返回上界面.3.1.4. 輸出結(jié)果提示?申報信息保存成功。?申報信息刪除成功。3.1.5. 操作步驟第一步：打開北京地方稅務(wù)局核心征管系統(tǒng)外網(wǎng)頁面，輸入用戶標(biāo)識（地稅計(jì)算機(jī)代碼）和密碼，登錄系統(tǒng).第二步：單擊“網(wǎng)上納稅服務(wù)"“網(wǎng)上納稅申報”“企業(yè)綜合申報""（有稅申報）或（無稅申報）”按鈕進(jìn)入“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）”錄入界面.第三步：選擇納稅方法。第四步：輸入申報表數(shù)據(jù).第五步：點(diǎn)擊【保存】按鈕，提示保存成功。如納稅方法選擇“匯總納稅（總機(jī)構(gòu)）或（分支機(jī)構(gòu)）”，則頁面提示如圖3。1

11、.5后自動跳轉(zhuǎn)到企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配 表界面。來自網(wǎng)頁的消息|區(qū)保存成功.常轉(zhuǎn)入上山所襟稅匯出丐優(yōu)勢支機(jī)構(gòu)分配表"jf圖 .6. 注意事項(xiàng)納稅人企業(yè)所得稅季度申報時限：每季度終了后15日內(nèi)完成.3.1.7. 操作舉例實(shí)行匯總納稅總機(jī)構(gòu)A要進(jìn)行季度企業(yè)所得稅申報，具體操作如下:步：打開北京地方稅務(wù)局核心征管系統(tǒng)外網(wǎng)頁面，輸入用戶標(biāo)識（計(jì)算機(jī)代碼）和密碼，登錄系統(tǒng).第二步：單擊“網(wǎng)上納稅服務(wù) "“網(wǎng)上納稅申報” “企業(yè)綜合申報” “（有稅申報） 或（無稅申報）”按鈕進(jìn)入“企業(yè)所得稅月（季 ）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）”，進(jìn)入界 面.第三步：

12、選擇納稅方法匯總納稅 -（總機(jī)構(gòu)）或（分支機(jī)構(gòu)）.第四步：輸入申報表數(shù)據(jù)。第五步：點(diǎn)擊【保存】按鈕，提示保存成功，將轉(zhuǎn)入業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表，點(diǎn)擊【確定】按鈕后自動跳轉(zhuǎn)到企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表界面，繼續(xù) 填寫。企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表3.2。 企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表3.2.1. 中報明細(xì)資料錄入接口界面截圖（總機(jī)構(gòu)）減領(lǐng)侵申根地初家入殂&睫國案貌曰界右_. _ _廝謝萬法;度獨(dú)雅叫 朝席啟互而量! o宜眠壯怛£苴基-17占點(diǎn).裒版j 安肯殘疾人就業(yè)士業(yè)群1 參裱苑中推表圖 3。 2。 1單擊“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ A類）（

13、2012版）”如圖3。2。1,進(jìn)入企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）界面，納稅方法選擇為“匯總納稅 -總機(jī)構(gòu)”，此表保存成功后，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)到“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表” 界面。3。2.2界面功能描述（總機(jī)構(gòu)）實(shí)行匯總繳納企業(yè)所得稅方法的總機(jī)構(gòu)，須申報“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”。北京迪力稅罷掙合麓務(wù)管理信息系境中號人不住工苜金*所3蝌唉分壺，工|分正JIH出 3座看拉 u 崎-HF工事目LE 6： «,!.r. T* HIU"加 r克工同蛀圖 3.2。23。2。3輸入項(xiàng)要求按鈕本表輸入項(xiàng)按照從左往右，從上往下順序描述名稱納稅人識別號應(yīng)

14、納所得稅額總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~值系統(tǒng)自動帶出系統(tǒng)自動帶出系統(tǒng)自動帶出系統(tǒng)自動帶出系統(tǒng)自動帶出詳細(xì)信息分支機(jī)構(gòu)情況納稅人識別號分支機(jī)構(gòu)名稱三項(xiàng)因素分配比例分配稅額收入總額工資總額分配稅額詳細(xì)數(shù)據(jù)可填寫可填寫可填寫可填寫可填寫可填寫可填寫合計(jì)詳細(xì)數(shù)據(jù)合計(jì)-系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算【增加】：在報表分支機(jī)構(gòu)情況部分中增加行次?！颈４?將屬于當(dāng)前稅款所屬期的申報數(shù)據(jù)保存到數(shù)據(jù)庫中?！救縿h除】：刪除當(dāng)前頁面稅款所屬日期內(nèi)納稅人的申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)中將不存在申報數(shù)據(jù)。.如果納稅人之前保存過【清除】：初始化頁面上的所有錄入和計(jì)算項(xiàng)

15、目，只是將頁面中的數(shù)據(jù)重置為零或空值 申報數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊清除后不影響已保存的數(shù)據(jù)，只是將頁面的數(shù)據(jù)重置為零或空值。【返回】：返回到企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）申報界面。注：返回時不會自動保存頁面上新填報的、尚未保存的數(shù)據(jù)【退出】：返回功能清單界面。3.2.2. 輸出結(jié)果提示?申報信息保存成功。?申報信息刪除成功.3.2.5. 操作步驟實(shí)行匯總納稅方法的總機(jī)構(gòu)按以下步驟操作：第一步：打開北京地方稅務(wù)局核心征管系統(tǒng)外網(wǎng)頁面，輸入用戶標(biāo)識（計(jì)算機(jī)代碼）和 密碼，登錄系統(tǒng)。第二步：單擊“網(wǎng)上納稅服務(wù)"“網(wǎng)上納稅申報”“企業(yè)綜合申報”“（有稅申報）或（無稅申報）”按鈕 進(jìn)入“企業(yè)所得

16、稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ A類）（2012版）” 錄入頁面。第三步：選擇納稅方法匯總納稅一總機(jī)構(gòu)。第四步：輸入申報表數(shù)據(jù)。第五步：點(diǎn)擊【保存】 按鈕，提示保存成功，請繼續(xù)填寫企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu) 分配表，點(diǎn)擊【確定】按鈕后自動跳轉(zhuǎn)到企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表頁面.第六步：在企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表頁面輸入申報數(shù)據(jù)。第七步：點(diǎn)擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功。如圖 3。2.3余 ki*r 4機(jī)I工潮¥9） *機(jī)粕分置& ilft ”及;圖 3.2。33.2。6中報明細(xì)資料錄入接口界面截圖（分支機(jī)構(gòu)）申報明細(xì)資料錄入演免稅中也表定北莖本比缶揩林恒坑表酗義忠

17、理稅申報, 到國賦月濟(jì)的雅慚中存櫛融而A三°?您菽蠶安置殘疾人就業(yè)企業(yè)營就稿免申隹表圖 3.2。1單擊“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）”如圖3.2。1,進(jìn)入企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）（2012版）界面，納稅方法選擇為“匯總納稅一一-一分支機(jī)構(gòu)”，此表保存成功后，系統(tǒng)自動跳轉(zhuǎn)到“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表”界面。3。2.7界面功能描述（分支機(jī)構(gòu)）實(shí)行匯總繳納企業(yè)所得稅方法的分支機(jī)構(gòu)，須申報“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配y后；乜<3 £K1上工CJ圖 3。2.23。2。8輸入項(xiàng)要求本表輸入項(xiàng)按照從左往右，從上往下順序描述:

18、名稱納稅人識別號應(yīng)納所得稅額總機(jī)構(gòu)分?jǐn)偹枚愵~總機(jī)構(gòu)財(cái)政集中分配所得稅額分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偟乃枚愵~值可填寫可填寫可填寫可填寫系統(tǒng)自動帶出詳細(xì)信息分支機(jī)構(gòu)情況納稅人識別號分支機(jī)構(gòu)名稱三項(xiàng)因素分配比例分配稅額收入總額工資總額分配稅額詳細(xì)數(shù)據(jù)系統(tǒng)自動帶出（第1行）系統(tǒng)自動帶出（第1彳f）可填寫（第1行）可填寫（第1行）可填寫（第1行）系統(tǒng)自動帶出（第1行）系統(tǒng)自動帶出（第1行）可填寫（其余行次）可填寫（其余彳''次）可填寫（其余行次）可填寫（其余行次）可填寫（其余行次）可填寫（其余行次）可填寫（其余行次）合計(jì)詳細(xì)數(shù)據(jù)合計(jì)-系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算系統(tǒng)自動計(jì)算按鈕增

19、加在報表分支機(jī)構(gòu)情況部分中增加行次?！颈４妗浚簩儆诋?dāng)前稅款所屬期的申報數(shù)據(jù)保存到數(shù)據(jù)庫中.【全部刪除】：刪除當(dāng)前正面稅款所屬日期內(nèi)納稅人的申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)中將不存在申報數(shù)據(jù)?！厩宄浚撼跏蓟撁嫔系乃袖浫牒陀?jì)算項(xiàng)目，只是將頁面中的數(shù)據(jù)重置為零或空值.如果納稅人之前保存過申報數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊清除后不影響已保存的數(shù)據(jù)，只是將頁面的數(shù)據(jù)重置為零或空值?！痉祷亍浚悍祷氐狡髽I(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）申報界面。注：返回時不會自動保存頁回上新填報的、尚未保存的數(shù)據(jù)【退出】：返回功能清單界面。3。2.9輸出結(jié)果提示申報信息保存成功.申報信息刪除成功。3.2。 10操作步驟實(shí)行匯總納稅方法的總機(jī)構(gòu)按以

20、下步驟操作：第一步：打開北京地方稅務(wù)局核心征管系統(tǒng)外網(wǎng)頁面，輸入用戶標(biāo)識（計(jì)算機(jī)代碼）和 密碼，登錄系統(tǒng)。第二步：單擊“網(wǎng)上納稅服務(wù)"“網(wǎng)上納稅申報"“企業(yè)綜合申報”“（有稅申報）或（無稅申報）"按鈕 進(jìn)入“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ A類）（2012版）”, 錄入頁面。第三步：選擇納稅方法匯總納稅 -分支機(jī)構(gòu).第四步：輸入申報表數(shù)據(jù)。第五步：點(diǎn)擊【保存】按鈕，提示保存成功，請繼續(xù)填寫企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表，點(diǎn)擊【確定】按鈕后自動跳轉(zhuǎn)到企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表頁 面。第六步：在企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表頁面輸入申報數(shù)據(jù)第七步：點(diǎn)擊

21、【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功。如圖 3。2。3交期育稅分生機(jī)峋分配我也奄妙rUifi-3。3企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ B類）（2012版）3.3。 1中報明細(xì)資料錄入接口界面截圖申報明細(xì)賁料錄入費(fèi)業(yè)基本田電強(qiáng)原后應(yīng)栽工段J!空中g(shù)國傳士 _支亞亮郢H豐;.恰而較;怕申E* F受|西加望性返L工將水土工以-殍用挺人.淤1企上宮JL稅試一電示打志圖 3。 3。 1單擊“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（ B類）（2012版）”，進(jìn)入企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表 （B類）界面，如圖3。3。2-1或圖3。3.22。3。3。2界面功能描述“企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類）

22、（2012版）”的主要功能是核定征收方式繳納企業(yè)所得稅納稅人錄入企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（B類）數(shù)據(jù)。其中,實(shí)行應(yīng)稅所得率征收方式繳納企業(yè)所得稅的納稅人填報頁面如圖3。3。2 1卜£空耳上匕 I一把 dlLLLi周場生用班圖 3。3.2-13。3。3輸入項(xiàng)要求本表輸入項(xiàng)按照從左往右，從上往下順序描述:項(xiàng)目行次累計(jì)金額應(yīng)納稅所得額的計(jì)算按收入總額核定應(yīng)納稅所得額收入總額1可填寫減:不征稅收入2可填寫且大于等于0免稅收入3可填寫且大于等于0應(yīng)稅收入額（1 2 3）4系統(tǒng)自動計(jì)算稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（）5核定征收率應(yīng)納稅所得額（4行當(dāng)行）6系統(tǒng)自動計(jì)算且計(jì)算結(jié)果小于0時，自動歸0按成本費(fèi)用核定應(yīng)納稅所得額成本費(fèi)用總額7*稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的應(yīng)稅所得率（）8*應(yīng)納稅所得額7