會計師事務(wù)所工程財務(wù)決算審核報告

1、基本建 設(shè)工程竣工 財務(wù)決算審核報告關(guān)于 工程基本建設(shè)工程竣工財務(wù)決算審核報告聯(lián)誼信專審 字2016 號我們接受委托，審計 了后附的 提供的 工程（以下簡稱“ 工程”）基本建設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表。包括 年 月 日的竣工 財務(wù) 決算報表及竣工 財務(wù)決算說明書。一、管理層對竣工財務(wù)決算報表的責(zé)任 按照財政部發(fā)布的基本建設(shè)財務(wù) 管理規(guī)定、基本建設(shè)項目竣工 財務(wù)決 算 報表和基本建設(shè)項 目竣工 財務(wù) 決算 報表填制 說明的規(guī) 定 編制基本建 設(shè) 項目竣工 財務(wù)決算報表是的責(zé)任。這 種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實 施和維護(hù)與基本建 設(shè)項目竣工 財務(wù)決算報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使基本建 設(shè) 項目竣工財務(wù)決

2、算報表不存在由于舞弊或 錯誤而導(dǎo)致的重大 錯報；2（）選擇 和運(yùn)用恰當(dāng)?shù)臅?計 政策；（3）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在實施審計工作的基 礎(chǔ)上對基本建設(shè)項目竣工 財務(wù)決算 報表發(fā)表審計意見。我們 按照中國注冊會 計師審計 準(zhǔn)則和財政部發(fā)布的會 計師事務(wù)所從事基本建 設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算、決算審 核暫行辦法的規(guī)定執(zhí)行了 審計工作。中國注冊會計師審計 準(zhǔn)則要求我 們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實 施審計工作以對基本建 設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表是否不存在重大 錯報獲取 合理保 證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)基本建 設(shè)項目竣工財務(wù)決算報 表金額和披露的 審計證據(jù)。選擇 的審

3、計程序取決于注冊會 計師的判斷，包括 對由于舞弊或 錯誤導(dǎo)致的基本建 設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表重大錯報風(fēng)險 的 評估。在進(jìn) 行風(fēng)險評估時，我們考慮與基本建 設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表編制 相關(guān)的內(nèi)部控制，以 設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性 發(fā)表意見。審計 工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會 計估 計的合理性，以及評價基本建 設(shè)項目竣工財務(wù)決算報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā) 表審計 意見提供 了基礎(chǔ)。現(xiàn) 將審核情況說明如下：三、項 目建設(shè)基本情況工程位于。整個工程總 占地面 積為平方米，總建筑面 積為 平方米。 工程于 年 月 日由 批

4、準(zhǔn)立 項，批準(zhǔn)文號為 。于 年 月 日獲取 規(guī)劃局頒 發(fā)的編號為 中華人民共和國建 設(shè)用地規(guī)劃許可證。于 年 月 日獲 取 規(guī)劃局頒發(fā)的編號為 中華人民共和國建 設(shè)工程規(guī)劃許可證。 于 年 月 日獲取 頒發(fā)中華 人民共和國建筑工程施工許可證。根據(jù) 公司于 年 月 日簽發(fā) 的關(guān)于 項目可行性研究的批復(fù)，批復(fù)同意的項 目總 投資金 額為萬元，其中：建設(shè)投資 萬元、流動資 金 萬元。建設(shè)資 金中自有 資金為萬元、建設(shè)投 資貸款 萬元、流動資 金貸款 萬元。 年 月 日 編制了 項目經(jīng)濟(jì)概算初步 設(shè)計，概算工程建 設(shè)投資總計為 萬元。工程于 年 月 日開工， 年 月 日竣工。于 年 月 日對工程所含工

5、程范 圍的各項目進(jìn)行了竣工 驗收工作，經(jīng)驗 收小組成員判定，“ ”。項目建成后新增加工量 為 ；電氣設(shè) 備總 容量為 ；生產(chǎn)、生活用水 ；生活污水排水 。工程主要服 務(wù)單位：建設(shè)單位:設(shè)計單 位：監(jiān)理單位：施工 單位：勘察單位:主要設(shè)備供貨單位:審價單位： 四、工程投入資 金的 審核情況根據(jù)我們的審核，截止 年 月 日， 工程投入 資金情況如下：單位：萬元序號資金來源按可行性研究批復(fù) 規(guī)定的 資金來源實際的資金來源備注1自有資金2建設(shè)投資貸款3流動資金貸款合計五、工程投資 完成審 核情況截止 年 月 日， 工程累 計完成總投資為元，其中：（一）按支出內(nèi)容分類的明細(xì)構(gòu)成如下：建筑安裝工程投 資元

6、設(shè)備 投資元待攤投資元其他投 資元（二）按交付使用資產(chǎn)分類的明細(xì)構(gòu)成如下：房屋建筑物元需安裝的 設(shè)備元無形 資產(chǎn)元六、項 目支出概況一）經(jīng)審核， 工程支出 總計為元，其中：經(jīng)審 價單位審價的工程支出 元，占工程支出的 %。（二）經(jīng)審核， 工程設(shè)備支出 元，其中：經(jīng)審 價單位審 價的 設(shè)備 安裝費(fèi)支出元，占設(shè)備 支出的%；依據(jù)有關(guān)合同、發(fā) 票及經(jīng)審核后支付憑 證確定的設(shè)備支出 元,占設(shè)備支出的%。（三）經(jīng)審 核，工程待攤投資元，均依據(jù)有關(guān)合同、發(fā) 票及經(jīng)審核后支付憑 證確定。 （有白條入帳的情況應(yīng)披露）（四）經(jīng)審 核，工程土地使用 權(quán)投資 元，系依據(jù)有關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核后支付憑 證確定。七、項 目執(zhí)行情況（一）概算執(zhí)行情況1、總投資與概算比 較情況序號工程 項目或費(fèi)用名稱概算金 額（萬元）實際金額（萬元）超支或 節(jié)約（）超支或 節(jié)約 率 （%）2、從上表分析，工程實際投資比概算 總計節(jié)約萬元,節(jié)約率 為%, 其中：分析超支或 節(jié)約的原因 八、債權(quán)債務(wù) 清理情況：根據(jù)工程 審價單、購貨 合同及 實際付款情況來確定 實際工程造價及往來 情況，截止 年 月 日工程 總 投資元，已付工程款元，尚欠工