商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引

1、商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試行）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引（試 行）的通知（銀監(jiān)發(fā) 200588 號(hào)）各銀監(jiān)局：現(xiàn)將商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引 （試行 ）（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)部指引 ）。印發(fā) 給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：一、內(nèi)部指引于 2006年 1月 1日起試行，對(duì)于各類商業(yè)銀行 2005年 度的評(píng)級(jí)，仍然沿用原來的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法。二、試行階段，需要對(duì)定量指標(biāo)的選擇、權(quán)重系數(shù)的設(shè)定、標(biāo)準(zhǔn)值和分值 區(qū)間的設(shè)置進(jìn)行更加充分的數(shù)據(jù)測(cè)試，必要時(shí)對(duì)有關(guān)定量指標(biāo)和定性因素及其 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂和完善，以保證各項(xiàng)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)在 “打分 ”體系中的科學(xué)性和合理 性。因此，請(qǐng)各銀監(jiān)局認(rèn)真執(zhí)行，并將

2、執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題和建議及時(shí)報(bào)告 銀監(jiān)會(huì)。三、內(nèi)部指引采用定量與定性相結(jié)合約分析評(píng)價(jià)方法，其中定性因素 的評(píng)價(jià)是難點(diǎn)，對(duì)于評(píng)級(jí)人員要求較高，評(píng)級(jí)人員須具備良好的監(jiān)管業(yè)務(wù)素質(zhì) 和豐富的監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)，并且充分了解和熟悉監(jiān)管評(píng)級(jí)的所有要素以及評(píng)級(jí)原 理和方法，能夠依據(jù)定性評(píng)價(jià)因素及其細(xì)化的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)銀行做出客觀、準(zhǔn)確 的分析預(yù)測(cè)和判斷評(píng)價(jià)。監(jiān)管人員的專業(yè)素質(zhì)、工作經(jīng)驗(yàn)、收集評(píng)級(jí)信息的情 況、對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)的理解和認(rèn)識(shí)等方面的差異，很容易造成評(píng)級(jí)尺度不一，嚴(yán)重 影響評(píng)級(jí)結(jié)果的準(zhǔn)確性和可比性。因此，請(qǐng)各銀監(jiān)局有計(jì)劃、有步驟地安排相 關(guān)培訓(xùn)工作，確保內(nèi)部指引的順利實(shí)施。四、監(jiān)管評(píng)級(jí)有效的推行和使用，還有賴于

3、規(guī)范的評(píng)級(jí)程序和工作制度。 因此，內(nèi)部指引規(guī)定了嚴(yán)密規(guī)范的評(píng)級(jí)操作規(guī)程和清晰明確的職責(zé)分工， 請(qǐng)各銀監(jiān)局結(jié)合銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管業(yè)務(wù)流程再造和監(jiān)管資源整合等工作，嚴(yán)格按照監(jiān) 管評(píng)級(jí)的流程和職責(zé)分工做好評(píng)級(jí)工作，以確保評(píng)級(jí)工作質(zhì)量。五、按照 “1104工程 ”監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)工作的規(guī)劃，內(nèi)部指引試行 后，銀監(jiān)會(huì)將據(jù)此開發(fā) “商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)子系統(tǒng) ”，實(shí)現(xiàn)定量指標(biāo)評(píng)價(jià)的自動(dòng) 化，定性因素評(píng)價(jià)的規(guī)范化，并通過該系統(tǒng)對(duì)評(píng)級(jí)工作進(jìn)行質(zhì)量控制，提高評(píng) 級(jí)工作的效率。六、各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其參與評(píng)級(jí)工作的監(jiān)管人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守有關(guān)保密規(guī) 定，防止監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果的誤用和濫用。商業(yè)銀行監(jiān)管評(píng)級(jí)內(nèi)部指引 （試行 ）第一章總則為健

4、全和完善商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，實(shí)現(xiàn)對(duì)商業(yè)銀行的持續(xù)監(jiān)管、分 類監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；為推行同質(zhì)同類銀行比較和差別監(jiān)管模式，逐步統(tǒng)一同質(zhì) 同類銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)一步規(guī)范監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，對(duì)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員 會(huì) （以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì) ）現(xiàn)行的評(píng)級(jí)體系進(jìn)行整合、修訂和完善，依據(jù)我國(guó)現(xiàn)行的銀 行監(jiān)管法律、法規(guī)和部門規(guī)章，借鑒國(guó)際通用的 “駱駝（CAMEL評(píng)） 級(jí)體系 ”，廣泛 吸收英國(guó)、新加坡和香港等國(guó)家地區(qū)監(jiān)管機(jī)構(gòu)關(guān)于監(jiān)管評(píng)級(jí)的良好做法，并充 分結(jié)合我國(guó)的具體實(shí)踐，制定本指引。一、功能（一）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)全面掌握商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管評(píng)級(jí) 建立了一個(gè)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況的分析框架，提出

5、了一系列分析銀行 風(fēng)險(xiǎn)的方法與標(biāo)準(zhǔn)，旨在幫助監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)識(shí)別、判斷銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和嚴(yán)重 程度。（二）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)合理配置監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率。監(jiān)管評(píng)級(jí)通過對(duì)商 業(yè)銀行主要經(jīng)營(yíng)管理要素的評(píng)價(jià)，系統(tǒng)地分析、識(shí)別商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)和問 題。監(jiān)管機(jī)構(gòu)據(jù)此確定對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管重點(diǎn)，包括非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查的 頻率和范圍。它既是對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一個(gè)周期的持續(xù)監(jiān)管的總結(jié)，同時(shí)也為下一個(gè) 周期的持續(xù)監(jiān)管提供了可靠的依據(jù)，是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施持續(xù)監(jiān)管的重要監(jiān)管工 具。（三）有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管，針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，提高監(jiān)管有效 性。監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果將作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施分類監(jiān)管和依法采取監(jiān)管措施的基本依 據(jù)。二、適用

6、范圍 本指引適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的所有商業(yè)銀行，包括中資 商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。本指引適用于對(duì)上述金融機(jī)構(gòu)法人機(jī)構(gòu)的監(jiān)管評(píng)級(jí)。 本指引不適用于新設(shè)立的商業(yè)銀行。監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以依據(jù)本指引對(duì)新設(shè)立的 商業(yè)銀行進(jìn)行試評(píng)級(jí)，但是評(píng)級(jí)結(jié)果不作為正式評(píng)級(jí)結(jié)果，且不與其他商業(yè)銀 行的評(píng)級(jí)結(jié)果作比較。第二章評(píng)級(jí)要素一、資本充足狀況 （Capital Adequacy）（一）定量指標(biāo)：1資本充足率；2核心資本充足率。（二）定性因素：1銀行資本的構(gòu)成和質(zhì)量；2銀行整體財(cái)務(wù)狀況及其對(duì)資本的影響；3銀行資產(chǎn)質(zhì)量及其對(duì)資本的影響；4銀行進(jìn)入資本市場(chǎng)或通過其他渠道增加資本的能力，包括控股股東提

7、供 支持的意愿和實(shí)際注入資本的情況；5銀行對(duì)資本和資本充足率的管理情況。二、資產(chǎn)質(zhì)量狀況 （Asset Quality）（一）定量指標(biāo)： 1不良貸款率和不良資產(chǎn)率；2正常貸款遷徙率；3次級(jí)類貸款遷徙率；4可疑類貸款遷徙率；5單一集團(tuán)客戶授信集中度授信集中度；6全部關(guān)聯(lián)度；7貸款損失準(zhǔn)備充足率資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率。（二）定性因素：1不良貸款和其他不良資產(chǎn)的變動(dòng)趨勢(shì)及其對(duì)銀行整體資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影 響；2貸款行業(yè)集中度以及對(duì)銀行資產(chǎn)質(zhì)量狀況的影響；3信用風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序及其有效性；4貸款風(fēng)險(xiǎn)分類制度的健全性和有效性；5保證貸款和抵 （質(zhì) ）押貸款及其管理狀況；6貸款以外其他資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。三、管

8、理狀況 （Management）（一）銀行公司治理狀況：1銀行公司治理的基本結(jié)構(gòu)；2銀行公司治理的決策機(jī)制；3銀行公司治理的執(zhí)行機(jī)制；4銀行公司治理的監(jiān)督機(jī)制；5銀行公司治理的激勵(lì)約束機(jī)制。（二）內(nèi)部控制狀況：1內(nèi)部控制環(huán)境；2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估；3內(nèi)部控制措施；4信息交流與反饋；5監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正。四、盈利狀況 （Earnings）（一）定量指標(biāo)：1資產(chǎn)利潤(rùn)率；2資本利潤(rùn)率；3成本收入比率；4風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率。（二）定性因素：1銀行的成本費(fèi)用和收入狀況以及盈利水平和趨勢(shì)；2.銀行盈利的質(zhì)量，以及銀行盈利對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展與資產(chǎn)損失準(zhǔn)備提取的影響； 3銀行財(cái)務(wù)預(yù)決算體系，財(cái)務(wù)管理的健全性和有效性。五、流動(dòng)性狀

9、況 （Liquidity）（一）定量指標(biāo)：1流動(dòng)性比例；2核心負(fù)債依存度；3流動(dòng)性缺口率；4人民幣超額備付金率；5 （人民幣、外幣合并 ）存貸款比例。（二）定性因素：1資金來源的構(gòu)成、變化趨勢(shì)和穩(wěn)定性；2資產(chǎn)負(fù)債管理政策和資金頭寸的調(diào)配情況；3流動(dòng)性的管理情況；4銀行以主動(dòng)負(fù)債形式滿足流動(dòng)性需求的能力；5管理層有效識(shí)別、監(jiān)測(cè)和調(diào)控銀行頭寸的能力。六、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況 （Sensitivity to Market Risk）（一）定量指標(biāo)：1利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度；2累計(jì)外匯敞口頭寸比例。（二）定性因素：1董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)控；2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；4內(nèi)部控制和

10、外部審計(jì)。七、評(píng)級(jí)結(jié)果單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)結(jié)果均以 1 級(jí)至 6 級(jí)表示，越大的數(shù)字表明越低 的級(jí)別和越高的監(jiān)管關(guān)注程度。（一）單項(xiàng)要素的評(píng)級(jí)。上述六個(gè)單項(xiàng)要素 （管理要素除外 ）的評(píng)級(jí)結(jié)果均是定量指標(biāo)和定性因素的算 術(shù)加權(quán)結(jié)果，定量指標(biāo)和定性因素的權(quán)重分別為 60和 40。各要素評(píng)分 90 分（含90分）以上為 1級(jí)，評(píng)分 75分（含75分）至90分為 2級(jí)，評(píng)分 60分（含 60 分）至75分為 3級(jí)，評(píng)分 45分（含45分）至 60分為 4級(jí)，評(píng)分 30分（含30分）至 45分為 5級(jí)，評(píng)分 30 分以下為 6級(jí)。（二）綜合評(píng)級(jí)。綜合評(píng)級(jí)結(jié)果是六個(gè)單項(xiàng)要素評(píng)級(jí)結(jié)果的加權(quán)匯總，即各單項(xiàng)要

11、素的評(píng)價(jià) 分值分別乘以對(duì)應(yīng)的權(quán)重系數(shù)后進(jìn)行加總，得出綜合評(píng)分。資本充足狀況（C）、資產(chǎn)質(zhì)量狀況 （A）、管理狀況 （M）、盈利狀況 （E）、流動(dòng)性狀況 （L）、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況 （S）六個(gè)要素的權(quán)重分別為 20、20、 25、 10、5、 10。此外，本指 引還特別提高了資本充足狀況 （C）的權(quán)重，特別規(guī)定資本充足率低于 8的銀 行，其綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于 3 級(jí)；如果資本充足率低于 8且呈下降趨勢(shì)，對(duì) 該銀行的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果不應(yīng)高于 4 級(jí)。加權(quán)匯總后的綜合評(píng)級(jí)分值依據(jù) 90分（含 90分）至 100分、 75分（含75分） 至90分、60分（含 60分）至 75分、45分（含 45分）至 60分、 30分（含30分）至 45分和 O分至 30分等六個(gè)分值區(qū)間分別對(duì)應(yīng) 1級(jí)、2級(jí)、3級(jí)、4級(jí)、5級(jí)和 6 級(jí)的綜合評(píng)級(jí)結(jié)果。八、其他因素 （Others）（一）銀行經(jīng)營(yíng)的外部環(huán)境。（二）銀行的控股股東。（三）銀行的客戶群體和市場(chǎng)份額情況。（四）銀行及其關(guān)聯(lián)方涉及國(guó)家機(jī)關(guān)行政調(diào)查、法律訴訟、法律、制裁等情 況。（五）國(guó)際、國(guó)內(nèi)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)銀行的評(píng)級(jí)情況。（六）新聞媒體對(duì)商業(yè)銀行的報(bào)道。其他因素主要是指對(duì)于銀行風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生重大影響的其他事項(xiàng)，監(jiān)管評(píng)級(jí) 人員將依據(jù)這些事項(xiàng)的性質(zhì)和對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的影響程度