商貿(mào)企業(yè)業(yè)務(wù)管理流程

1、購(gòu)銷存業(yè)務(wù)治理流程為了增強(qiáng)商品的進(jìn)銷存治理,標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)銷存流程,實(shí)現(xiàn)賬 賬相符,賬物相符的治理目標(biāo),使員工在工作中有章可循, 便于操作,現(xiàn)對(duì)產(chǎn)品的購(gòu)進(jìn)、銷售、及倉(cāng)儲(chǔ)等方面做由規(guī)定 要求,請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行.一、購(gòu)銷存業(yè)務(wù)流程圖、各業(yè)務(wù)流程1、采購(gòu)由保管員根據(jù)企業(yè)庫(kù)存和銷售情況填寫 ？采購(gòu)單？須注 明采購(gòu)商品名稱、型號(hào)、數(shù)量等.一式二聯(lián),第一聯(lián)留存, 第二聯(lián)交由采購(gòu)員采購(gòu),經(jīng)銷售主管確認(rèn)、審核后,報(bào)總 經(jīng)理批準(zhǔn).采購(gòu)員根據(jù)簽字齊全的？采購(gòu)單？進(jìn)行采購(gòu).并應(yīng)先了解 市場(chǎng)行情、選擇供應(yīng)商、確定價(jià)格、簽訂采購(gòu)合同.然后根 據(jù)采購(gòu)合同到會(huì)計(jì)處辦理付款手續(xù).由采購(gòu)員根據(jù)采購(gòu)合同所需金額填寫 ？付款通知？,經(jīng)銷 售主管

2、審核,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后,交由財(cái)務(wù)人員付款.采購(gòu)員采購(gòu)回貨物后須及時(shí)在倉(cāng)庫(kù)保管處辦理入庫(kù)手 續(xù).2、入庫(kù)貨到后,采購(gòu)員憑購(gòu)進(jìn)發(fā)票或貨物清單上的標(biāo)識(shí)、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、商品名稱、數(shù)量等會(huì)同保管員、送貨人共同驗(yàn) 收核對(duì).對(duì)少于貨物清單數(shù)量的商品按實(shí)際數(shù)量收貨；對(duì)多 由貨物清單數(shù)量的商品不予收貨.驗(yàn)收完畢后,開具貨物？入庫(kù)單？一式三聯(lián),第一聯(lián)留存,第二聯(lián)附貨物清單交財(cái) 務(wù)結(jié)算并記賬,第三聯(lián)交給采購(gòu)員月底對(duì)賬,并及時(shí)登記保管明細(xì)賬.3、由庫(kù)由開票員開具？由庫(kù)單？或？銷售單？等.一式四聯(lián),第 一聯(lián)存根,第二聯(lián)由納收款,第三聯(lián)保管員發(fā)貨依據(jù),第四 聯(lián)客戶,并由由納員收款,收款后加蓋現(xiàn)金收訖章或轉(zhuǎn) 賬收訖和由納

3、個(gè)人私章.保管員應(yīng)根據(jù)收款后的？由庫(kù)單？的明細(xì)發(fā)貨,并及時(shí)登 記明細(xì)賬.4、收款及付款1、收款收貨款時(shí)由納員應(yīng)先根據(jù)開票員開具的？由庫(kù)單？銷 售單？或？銷售發(fā)票？等內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核,核對(duì)數(shù)量、單價(jià)以 及金額是否正確,無誤后再予以收款.除貨款以外的收入由會(huì)計(jì)開具 ？收款收據(jù)？一式三聯(lián). 第一聯(lián)存根聯(lián)由開票員留存；第二聯(lián)記賬聯(lián)由由納收款后加 蓋現(xiàn)金收訖章及由納員印章后,于每天工作日結(jié)束前上交會(huì) 計(jì)；第三聯(lián)客戶聯(lián).2、付款采購(gòu)時(shí),由納員根據(jù) ？付款通知？和？采購(gòu)合同？予以付 款,并由經(jīng)辦人員由具欠同等金額的發(fā)票欠條.付款時(shí),能 以銀行轉(zhuǎn)付的應(yīng)以銀行轉(zhuǎn)付,盡量減少現(xiàn)金交易,如收款單 位的收款賬戶為個(gè)人賬戶

4、時(shí),收款單位應(yīng)由具？指定付款函？,否那么不預(yù)付款.費(fèi)用支由,企業(yè)支生的每一筆款項(xiàng),都應(yīng)向收款方索取 發(fā)票.將取得的發(fā)票粘貼在費(fèi)用粘貼單上,并注明該款項(xiàng)支 生的用途、金額、票據(jù)的張數(shù).由經(jīng)手人簽名、主管部門負(fù) 責(zé)人驗(yàn)證、會(huì)計(jì)人員審核后交由企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn),方可到由 納處報(bào)銷,由納付款后加蓋現(xiàn)金付訖章.對(duì)于簽字不全者, 由納員應(yīng)予以拒付.三、崗位責(zé)任1、采購(gòu)員的工作內(nèi)容及責(zé)任1、搜集、分析、匯總及考察評(píng)估供應(yīng)商信息；2、尋找供應(yīng)商并負(fù)責(zé)與之價(jià)格談判、付款方式和交貨日期等的洽談,簽訂采購(gòu)合同；3、完成采購(gòu)訂單制做,確認(rèn)、安排發(fā)貨及對(duì)采購(gòu)物 資進(jìn)行跟蹤,完成物資的結(jié)算工作；4、積極配合保管員保質(zhì)保量完成

5、采購(gòu)貨物的入庫(kù)；5、完成上級(jí)交辦的其他工作；6、有對(duì)采購(gòu)物資所屬供應(yīng)商提由更換建議權(quán)；7、經(jīng)經(jīng)理授權(quán),有代表企業(yè)與各供應(yīng)商簽訂有關(guān)采 購(gòu)、價(jià)格等方面的協(xié)議的權(quán)力；8、在采購(gòu)過程中,有責(zé)任維護(hù)企業(yè)的利益；9、有按各部門要求及時(shí)采購(gòu)所需物品的責(zé)任；10、有嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)物資采購(gòu)的規(guī)定的責(zé)任；11、采購(gòu)回的貨物不符合質(zhì)量要求,給企業(yè)造成的 損失,有賠償責(zé)任.2、保管員的工作內(nèi)容及責(zé)任1、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)的物料保管、 驗(yàn)收、入庫(kù)、由庫(kù)等工作;2、嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)倉(cāng)庫(kù)保管制度,預(yù)防收發(fā)貨物過失 由現(xiàn).嚴(yán)把貨物入庫(kù)關(guān),對(duì)不合要求的貨物不準(zhǔn)入庫(kù).由庫(kù) 時(shí)手續(xù)不全不發(fā)貨,特殊情況須經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批,由、入庫(kù) 后要及時(shí)登記明細(xì)

6、賬；3、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)區(qū)域內(nèi)的平安工作,注意防盜和消防工 作,發(fā)現(xiàn)事故隱患及時(shí)上報(bào),對(duì)意外事件及時(shí)處置；4、合理安排物料在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的存放次序,按物料種類、 規(guī)格等分區(qū)堆碼,不得混和亂堆,保持庫(kù)區(qū)的整潔;5、負(fù)責(zé)將物料的存貯環(huán)境調(diào)節(jié)到最適條件,經(jīng)常關(guān) 注溫度、濕度、通風(fēng)、鼠害、蟲害、腐蝕等因素,并采取相 應(yīng)舉措；6、負(fù)責(zé)定期對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料盤點(diǎn)清倉(cāng),做到賬賬相符、 賬實(shí)相符；7、負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)治理中的入庫(kù)單、由庫(kù)單、驗(yàn)收單等原 始資料、賬冊(cè)的收集、整理和建檔工作,及時(shí)編制相關(guān)的統(tǒng) 計(jì)報(bào)表；8、做到以企業(yè)利益為重,保護(hù)企業(yè)財(cái)產(chǎn),不得監(jiān)守 自盜；9、完成上級(jí)交辦的其他工作；10、由于工作疏忽或不按規(guī)定辦理造成的損失,由

7、 賠償責(zé)任.3、由納員的工作內(nèi)容及責(zé)任根據(jù)有關(guān)規(guī)定和制度,辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié) 算等有關(guān)賬務(wù),保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券及有關(guān)票據(jù)工作.1、做好現(xiàn)金的日常治理及收付工作,保證現(xiàn)金收付 的正確性,并及時(shí)登記現(xiàn)金及銀行存款日記賬；2、每日盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金,做到日清月結(jié),賬賬相符、 賬實(shí)相符.庫(kù)存現(xiàn)金不得超過企業(yè)規(guī)定數(shù)額,不坐支現(xiàn)金, 不挪用現(xiàn)金,不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金,保持現(xiàn)金實(shí)存與現(xiàn)金帳面一致；3、根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù),辦 理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；4、配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工 作,做到及時(shí)準(zhǔn)確,不無故延誤；5、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算,并做到日清月結(jié),月 末與銀行核

8、對(duì)存款余額,不符時(shí)編制？銀行存款余額調(diào)節(jié)表？；6、及時(shí)清理帳目,催促因公借款人員及時(shí)報(bào)帳,杜 絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款；7、保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及 其他證券,對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券,要保證其平安和完整 無缺,如有短缺,要負(fù)責(zé)賠償,對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必 須嚴(yán)格治理,專設(shè)登記簿登記,認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù).保 險(xiǎn)箱密碼要保密,并保管好鑰匙,不得轉(zhuǎn)交他人；8、月末與會(huì)計(jì)核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款日記賬的發(fā)生額 與余額；9、每日編制？貨幣資金日?qǐng)?bào)表？,并上報(bào)會(huì)計(jì)；10、完成上級(jí)交辦的其他工作；11、由于工作疏忽或不按規(guī)定辦理造成的損失,由 賠償責(zé)任.4、會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容及責(zé)任1、擬訂流動(dòng)資金治理和核

9、算實(shí)施方法,參與核定流 動(dòng)資金定額,負(fù)責(zé)流動(dòng)資金調(diào)度,組織流動(dòng)資金供應(yīng)；2、擬訂固定資產(chǎn)治理與核算實(shí)施方法,劃定固定資 產(chǎn)與低值易耗品的界限,編制固定資產(chǎn)目錄；進(jìn)行明細(xì)登記 核算,定期進(jìn)清查核對(duì),做到賬物相符；3、按制度規(guī)定計(jì)提固定資產(chǎn)折舊；4、會(huì)同有關(guān)部門擬訂物料商品及材料等治理與 核算實(shí)施方法,建立健全物料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度；5、根據(jù)需要及市場(chǎng)情況會(huì)同有關(guān)部門制定采購(gòu)方案；6、審計(jì)物料采購(gòu)用款方案,限制物料采購(gòu),掌握市 場(chǎng)價(jià)格,審查發(fā)票等憑證；7、建立物料明細(xì)登記賬,進(jìn)行明細(xì)核算,做到賬物 相符,核算清楚；參與庫(kù)存物料的清查盤點(diǎn),對(duì)盤盈、盤虧 提由處理意見,經(jīng)批準(zhǔn)后作由處理；8、審核考勤表,計(jì)算發(fā)放工資,進(jìn)行工資明細(xì)核算;9、擬定本錢核算方法,建立健全本錢核算工作程序；10、擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)本錢、費(fèi)用開支范圍,掌握本錢 費(fèi)用開支情況,登記本錢費(fèi)用明細(xì)賬；11、考核、分析本錢費(fèi)用開支情況,積極挖潛節(jié)支,提由改進(jìn)意見,努力降低本錢費(fèi)用支生;12、做好利潤(rùn)明細(xì)核算,正確計(jì)算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷售 收入和其他收入,