巴士公司財務(wù)崗位流程圖上報表(共11頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上安仁巴士公司財務(wù)科崗位職責(zé)及崗位工作流程目錄一、財務(wù)崗位結(jié)構(gòu)圖1二、成本費用會計崗位職責(zé)及流程 1.成本費用會計崗位職責(zé)22.費用會計崗位流程圖33.成本會計崗位流程圖4三、收入會計崗位職責(zé)及崗位流程圖 1.收入會計崗位職責(zé) 5 2.收入會計崗位流程圖 6四、出納崗位職責(zé)及流程圖 1.出納會計崗位職責(zé) 7 2.出納崗位流程圖8五、點鈔員崗位職責(zé)及流程圖 1. 點鈔員崗位職責(zé)9 一、 財務(wù)崗位結(jié)構(gòu)圖 財務(wù)主任 崗位合并本費用會計崗位合并本費用會計資產(chǎn)會計統(tǒng)計會 計收入 會 計出納成本費用會計一、 會計業(yè)務(wù)之間合作關(guān)系圖 會 計財務(wù)主任 出納成本、費用會計崗位職責(zé)一、貫徹

2、執(zhí)行國家財政法規(guī)和財務(wù)管理制度，遵守會計職業(yè)道德。二、根據(jù)集團公司下達的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、成本、費用計劃，結(jié)合本單位的實際情況負責(zé)落實執(zhí)行。三、負責(zé)審核各項成本費用報賬的真實性、合理性、準確性及手續(xù)完整性；及時準確地錄入會計憑證，每月與集團總部核對往來協(xié)同賬款，按時提交會計報表；做好會計憑證及會計核算資料的整理、裝訂、保管和歸檔工作。四、負責(zé)安全專項資金、燃油補貼、往來賬務(wù)、成本核算、利潤核算、利潤分配相關(guān)的業(yè)務(wù)辦理及賬務(wù)處理。五、及時清理各項往來賬，負責(zé)建立成本、費用、工程合同的臺帳，并注明付款時間，確保往來賬款準確。六、合理組織資金、監(jiān)督資金使用，加速資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)支付能力，以保證生產(chǎn)經(jīng)營

3、發(fā)展的需要。七、參與經(jīng)營決策，對成本、費用、經(jīng)濟效益進行分析預(yù)測，同時提供相關(guān)核算資料。八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。成本、費用會計崗位流程圖關(guān)鍵步驟工作內(nèi)容實務(wù)操作與審核工作計劃工作時間 類別各類原始憑證集團公司成本費用管理辦法審核公司日常成本、費用報帳手費；根據(jù)會計主管安排，負責(zé)各類費用的核算、審核管理。按集團公司財務(wù)制度規(guī)定，編制費用報表、預(yù)算執(zhí)行表等；編制費用月度、季度、年度分析，進行費用預(yù)算，執(zhí)行集團公司的費用指標預(yù)算。填寫超可控費用審批表。使用表單、清單：1、財務(wù)報帳審批單2、費用借支單3、差旅費報銷單4、領(lǐng)款憑單5、費用報表6、盤點表7、預(yù)算執(zhí)行表8、財務(wù)檢查一覽表領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事

4、項其他有效支出憑證日工作費用借支、領(lǐng)款單資產(chǎn)建卡實物資產(chǎn)購入單據(jù)差旅費用報銷單財務(wù)費用報帳審批單否 真實、合法、有效性審核預(yù)算計劃審 批金額準確性審核 否 是 管理層審批 是 出納付款月工作進 入 金 蝶 制 作 記 帳 憑 證主 管 審 核憑 證 過 帳費用報表費用月度預(yù)算費用年度預(yù)算是 是否裝訂憑證整理憑證 費用、往來帳冊登記費用類費用預(yù)算執(zhí)行表費用月度分析費用年度分析每年工作集團公司審批收入會計崗位職責(zé)一、貫徹執(zhí)行國家財政法規(guī)和財務(wù)會計制度。二、根據(jù)集團公司下達的收入計劃，結(jié)合本單位的實際分解到各考核部門，定期根據(jù)考核指標負責(zé)落實執(zhí)行情況。三、審核、核對各項收入并及時入賬，稽核實際入賬的

5、各項收入與應(yīng)收數(shù)，每月編制入賬收入與管理收入部門的核對表。四、負責(zé)營收收入的分配和承運車輛運費收入的結(jié)算，按時編制營收報表，每月與集團總部核對運費收入?yún)f(xié)同賬款。五、保管好每項收入的合同或協(xié)議，管理部門的收入臺帳與財務(wù)收入賬必須核對相符，每月做好收入情況分析；及時準確地錄入會計憑證，做好會計核算資料、憑據(jù)的整理、裝訂、保管和歸檔工作。 六、根據(jù)各類應(yīng)收款項合同（協(xié)議）簽定的日期及時收款，積極籌集資金，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，以保證生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的需要。七、參與經(jīng)營決策，對收入、經(jīng)濟效益進行預(yù)測，同時提供相關(guān)核算資料。八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。收入會計流程關(guān)鍵步驟工作內(nèi)容時間 類別計劃工作

6、實務(wù)與審計工作分析工作及時審核日報表與存款單，確保營收款及時存入銀行；審核出租車運費清單；按時編制運費收入報；每月根據(jù)收入報表對收入進行分析；協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)完成其他交辦事項。、登記出租車應(yīng)收未收回款項及時下達催款通知單給各部門催收；使用表單、清單：1、出租車結(jié)算單2、車站收入報表3、票據(jù)回籠單4、票據(jù)繳銷管理審核裝訂成冊催繳欠款核銷票據(jù)編制收款憑證領(lǐng)導(dǎo)交辦其他事項整理憑證各類收款票據(jù)出租車運費結(jié)算表審核日報表與存款單日工作票據(jù)請領(lǐng)及核銷與往來公司核對應(yīng)收款、應(yīng)付款項總部審核報表、核報各項收入月工作編制運費及收入報表編制憑證上報集團公司會計報表月度收入分析出納崗位職責(zé)一、根據(jù)國家現(xiàn)金管理暫行條例和銀行

7、結(jié)算制度的規(guī)定辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。二、嚴格執(zhí)行報賬制度，遵守報賬流程；嚴格審核報賬審批表：對不符手續(xù)的不予付款；對符合手續(xù)的及時支付款項，不得無故壓單。三、妥善保管好網(wǎng)銀U盾、印章、空白支票和收據(jù)等有價證券，以及保險柜鑰匙及密碼，并定期修改密碼，未經(jīng)財務(wù)主管正式授權(quán)不得將鑰匙和密碼轉(zhuǎn)交他人管理。四、監(jiān)督開戶銀行及時劃轉(zhuǎn)資金，保證資金的及時到位。隨時掌握銀行存款余額，不準出租出借賬戶。五、堅持貨幣資金的盤點制度，做到“日清月結(jié)”。定期向會計核對現(xiàn)金與賬目，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金金額不符，做到及時匯報，及時處理。六、負責(zé)與銀行對賬，配合會計做好銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達賬項查明原因并及時處理，并定時到銀

8、行辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。七、根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑據(jù)，逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符，銀行存款的賬面余額要與銀行對賬單、企業(yè)賬進行核對，對未達賬項，要及時查詢。八、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。出納崗位工作流程關(guān)鍵步驟工作內(nèi)容實務(wù)與審核工作時間 類別、各項支出必須按規(guī)定審批程序進行審批報帳，按經(jīng)辦人證明人或驗收人事簽字手續(xù)后聯(lián)同報帳憑證的有關(guān)附件，再按部門負責(zé)人審核、會計人員復(fù)核、分管領(lǐng)導(dǎo)、行政一把手審批（即管理層審批），出納支付的程序辦理；、按集團公司票據(jù)管理辦法開具各類票據(jù)，辦理收款業(yè)務(wù)，并及時送存銀行；、根據(jù)已收、付款的憑證，登記現(xiàn)金日記帳，銀行存款日記帳；、

9、執(zhí)行貨幣資金盤點制度，做到“日清月結(jié)”；每月核對銀行對帳單，做好銀行余額調(diào)節(jié)表，保證帳務(wù)、帳證、帳帳相符；根據(jù)各部門考核錄入工資，經(jīng)勞資、會計主管審核、領(lǐng)導(dǎo)審核后做好工資發(fā)放工作。使用表單、清單：1、付款申請表2、提現(xiàn)申請單3、現(xiàn)金盤點表4、資金流入明細表5、現(xiàn)金日記帳表6、往來收據(jù)7、包車票8、現(xiàn)金交款單已復(fù)核票據(jù)日工作往來收據(jù)、現(xiàn)金繳款單現(xiàn)金支付提現(xiàn)申請銀行轉(zhuǎn)帳支付網(wǎng)銀支付辦理收款送存銀行銀行回單辦理現(xiàn)金付款收入會計填制憑證登記現(xiàn)金日記帳登記銀行存款日記帳月工作銀行對帳銀行日清對帳現(xiàn)金日清帳實核對資金流入明細表月末銀行余額調(diào)節(jié)表月末現(xiàn)金盤點資金帳表、帳帳、帳實核對點鈔員崗位職責(zé)一、嚴格執(zhí)行

10、現(xiàn)金管理規(guī)定和財務(wù)制度，自覺遵守財經(jīng)紀律。二、負責(zé)收取每日營收款，及時繳存銀行，及時填制營收日報表，核實報表數(shù)與實收數(shù)相符。三、及時傳遞和保管各種票據(jù)、報表。四、確保備用金的使用范圍，不得以任何借口借出或私自挪用，保證充足的零鈔以備售票員零錢兌換。五、以員工手冊為準繩，自覺遵守公司的一切規(guī)章制度。六、積極完成上級分配的其他工作。營收點鈔組組長崗位職責(zé)：1、負責(zé)管理點鈔室的日常工作，嚴格遵守公司各項規(guī)章制度及操作規(guī)程，熟練掌握操作技能，忠于職守，熱愛本職工作。2、督促工作人員進入點鈔室前更換統(tǒng)一工作服。負責(zé)對點鈔員的點鈔工作進行監(jiān)督3、負責(zé)復(fù)核經(jīng)點鈔員清點、整理后的營收款，如數(shù)填寫無人售票營收現(xiàn)

11、款清點表并簽名或蓋章確認。4、負責(zé)對營收款中已捆扎好的錢幣進行抽查，發(fā)現(xiàn)營收款有差錯時，及時通知點鈔當(dāng)事人確認，并在營收差錯登記表上進行登記。5、監(jiān)督點鈔員在點款時,按不同面值分類，在扎捆的封條上蓋其本人的私章。6、認真填寫公交車營運日報表。7、負責(zé)將營收款及時準確存入銀行，并將銀行存款單和公交車營運日報表一并交財務(wù)做賬，做到當(dāng)日營收款與銀行存款單相符。8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。營收點鈔員崗位職責(zé)：1、遵守公司各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，熟練掌握操作技能，認真做好本職工作。2、工作時必須身著統(tǒng)一工作服，堅守工作崗位，不擅離職守。3、營收前檢查錢投箱袋的拆片和布袋是否完好，發(fā)現(xiàn)問題及時向組長和領(lǐng)導(dǎo)反映。4、營收點鈔時, 按銀行要求選出假幣、殘幣，并在營收收據(jù)上注明車號和假幣、殘幣面值。5、按錢幣面值、新舊進行分類，紙幣以100元為單位用捆鈔條進行捆