大型集團(tuán)企業(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法1

1、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的基本原則及流程，明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的基本要求，加強(qiáng)費(fèi)用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人權(quán)力和職責(zé)，嚴(yán)格把好費(fèi)用開(kāi)支關(guān)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)制度及規(guī)定，結(jié)合本公司具體情況，制定本辦法。第二條 費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，確保公司的經(jīng)濟(jì)利益不受損害。第二章 報(bào)銷(xiāo)的基本原則第三條 公司工作人員因公事發(fā)生的費(fèi)用或與公司有業(yè)務(wù)關(guān)系的單位及人員所發(fā)生的與本公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用方能予以報(bào)銷(xiāo)。第四條 真實(shí)的費(fèi)用支出，取得合法、有效的票據(jù)后，經(jīng)過(guò)相關(guān)審批程序后方可報(bào)銷(xiāo)。第五條 有報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，憑正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，需要事先申請(qǐng)的，須附事先批復(fù)的申請(qǐng)單方可報(bào)銷(xiāo)。第六

2、條 費(fèi)用的借支和報(bào)銷(xiāo)人必須寫(xiě)明所在部門(mén)，以便公司對(duì)部門(mén)的費(fèi)用進(jìn)行考核。第三章 報(bào)銷(xiāo)的基本要求第七條 費(fèi)用發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)取得與業(yè)務(wù)內(nèi)容相應(yīng)的合法票據(jù)，對(duì)事業(yè)性收費(fèi)，需取得合法正規(guī)的財(cái)政收據(jù)，否則不允許報(bào)銷(xiāo)。第八條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)必須以合理、合法、真實(shí)的憑據(jù)為依據(jù)，原始發(fā)票及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單不得臆造、涂改。第九條 對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求：1、報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票上應(yīng)蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票專(zhuān)用章，手寫(xiě)發(fā)票應(yīng)寫(xiě)清楚公司名稱(chēng)、時(shí)間、購(gòu)買(mǎi)物品的名稱(chēng)及數(shù)量、金額、開(kāi)票人、收款人等國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的發(fā)票開(kāi)具必備內(nèi)容，票面金額不得有任何涂改，除金額外的其他項(xiàng)目改動(dòng)，必須由開(kāi)票單位在改動(dòng)處蓋章確認(rèn)。2、發(fā)票及收據(jù)均有一式多聯(lián)，只能用

3、發(fā)票的“發(fā)票聯(lián)”或“報(bào)銷(xiāo)憑證聯(lián)”以及行政事業(yè)單位收據(jù)的“收據(jù)聯(lián)”或“交付款單位”等字樣的聯(lián)次作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)，其他聯(lián)一律不得作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。3、開(kāi)具的發(fā)票或收據(jù)必須是雙面復(fù)寫(xiě)紙?zhí)组_(kāi)，其他開(kāi)具方式如用圓珠筆或水筆、鋼筆等直接在發(fā)票上填寫(xiě)的一律無(wú)效，不得報(bào)銷(xiāo)。4、凡填有大小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相等。5、支付款項(xiàng)的原始憑證，必須由收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)，不得直接以費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單作為付款憑據(jù)。6、職工因公出差或購(gòu)物借款的借據(jù)單，必須附在記賬憑證上。回收款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開(kāi)收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。7、預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制“付款申請(qǐng)單”，作為原始憑證，不得以匯款

4、回單代替。8、屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽字，不得以通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)字。9、凡報(bào)銷(xiāo)單內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。第十條 給予個(gè)人的電話補(bǔ)貼、車(chē)輛汽油補(bǔ)貼或其他各種補(bǔ)貼，都必須有真實(shí)、合法的支出票據(jù)，票據(jù)不足的在限額內(nèi)按實(shí)際發(fā)票額報(bào)銷(xiāo)。第十一條 各部門(mén)（站、油庫(kù)）負(fù)責(zé)人要注意檢查發(fā)票的合理性，開(kāi)具日期與實(shí)際費(fèi)用發(fā)生日期是否相符，注意審核發(fā)票開(kāi)出的金額與現(xiàn)實(shí)一般情況下發(fā)生的金額是否存在較大的差異。第十二條 報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上所寫(xiě)金額應(yīng)與所附報(bào)銷(xiāo)憑證總金額一致，若報(bào)銷(xiāo)單據(jù)所寫(xiě)金額少于

5、所附發(fā)票金額，應(yīng)按報(bào)銷(xiāo)單據(jù)上所寫(xiě)金額報(bào)支，若報(bào)銷(xiāo)單據(jù)所寫(xiě)金額多出所附發(fā)票金額，應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人補(bǔ)齊發(fā)票或重新填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。第十三條 報(bào)銷(xiāo)單上填寫(xiě)的費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)用類(lèi)別必須與發(fā)票上的費(fèi)用項(xiàng)目或類(lèi)別一致。報(bào)銷(xiāo)單只能用藍(lán)黑墨水鋼筆或水筆填寫(xiě)，不得用圓珠筆或鉛筆等填寫(xiě)。第十四條 對(duì)于小張票據(jù)，為便于憑證裝訂，必須粘貼在票據(jù)粘貼單上，粘貼發(fā)票時(shí)按照公司要求粘貼。第十五條 票據(jù)粘貼要求：1、到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取專(zhuān)門(mén)印制的粘貼單，粘貼時(shí)，在粘貼紙左邊留出兩公分裝訂線，將票據(jù)按類(lèi)分別粘貼；2、將膠水涂在票據(jù)左側(cè)背面，沿著粘貼紙外側(cè)和粘貼紙的下邊依次從下往上均勻排開(kāi)縱向粘貼，沿著粘貼單下邊沿和右側(cè)的票據(jù)必須將其下邊和右側(cè)與粘

6、貼單對(duì)齊，所有粘貼的票據(jù)不得超出報(bào)銷(xiāo)單的邊沿；3、裝訂線左側(cè)不要粘貼票據(jù)，粘貼的票據(jù)要牢實(shí)，均勻分布在粘貼單上，也不要將票據(jù)集中在粘貼紙中間粘貼，以免造成中間厚，四周薄，使憑證裝訂起來(lái)不整齊，達(dá)不到裝訂的要求；4、如果同類(lèi)票據(jù)大小不一樣，可以在同一張粘貼紙上按照先小后大的順序粘貼，相同金額的票據(jù)粘貼在一起；票據(jù)比較多時(shí)可使用多張粘紙，在每張粘貼紙上寫(xiě)明票據(jù)張數(shù)和金額；5、對(duì)于比粘貼紙大的票據(jù)或其他附件，粘貼位置也應(yīng)在票據(jù)左側(cè)背面，沿裝訂線粘貼，超出部分可以按照粘貼紙大小折疊在粘貼紙范圍之內(nèi)；6、注意不得粘貼票面金額，也不得將票據(jù)隨意裁剪，除了可將不規(guī)則的票據(jù)邊沿修剪整齊外，不得將票據(jù)剪裁后粘貼

7、。第十六條 有多項(xiàng)費(fèi)用在一張報(bào)銷(xiāo)單上填報(bào)的，必須分費(fèi)用明細(xì)填寫(xiě)，不得將多項(xiàng)費(fèi)用合并填列。報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)寫(xiě)明單位名稱(chēng)、報(bào)銷(xiāo)部門(mén)、時(shí)間、費(fèi)用項(xiàng)目、金額、附件張數(shù)等，對(duì)于不按規(guī)定填寫(xiě)的單據(jù)或單據(jù)填寫(xiě)不完整的，不予報(bào)銷(xiāo)。附件張數(shù)按報(bào)銷(xiāo)單后所附的單據(jù)的自然張數(shù)計(jì)算。第十七條 所有款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)，都應(yīng)取得收款方的發(fā)票或有效收款憑據(jù)，對(duì)于確實(shí)無(wú)法取得票據(jù)的，應(yīng)說(shuō)明原因，經(jīng)公司總裁同意后報(bào)銷(xiāo)。第十八條 財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)審核人員應(yīng)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用憑證的審核工作，對(duì)不符合公司制度的及越權(quán)審批的費(fèi)用和支出一律不得報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于手續(xù)或填寫(xiě)不符合要求的一律退回修改、補(bǔ)全手續(xù)、重填憑證；對(duì)報(bào)銷(xiāo)發(fā)票所載日期至報(bào)銷(xiāo)日超出2個(gè)月以上的，財(cái)務(wù)部門(mén)

8、有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)，要求報(bào)銷(xiāo)人更換合規(guī)日期發(fā)票后始給予報(bào)賬；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)按月實(shí)施，禁止幾個(gè)月的費(fèi)用集中一次報(bào)銷(xiāo)。第十九條 公司員工因業(yè)務(wù)辦理需預(yù)先借款的，報(bào)賬時(shí)一律先扣除借支款項(xiàng)，有余額的再支付現(xiàn)金，如果報(bào)賬金額不足還款的，由借款人以現(xiàn)金歸還；每月10日前財(cái)務(wù)部需對(duì)上月個(gè)人欠款情況進(jìn)行清理，對(duì)于未了清上月個(gè)人借支款項(xiàng)的，暫停其工資發(fā)放，待了清后單獨(dú)填寫(xiě)“領(lǐng)款單”申請(qǐng)工資。第四章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)時(shí)間第二十條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)人每星期一把費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單及相關(guān)單據(jù)交到部門(mén)負(fù)責(zé)人，每星期二把經(jīng)過(guò)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后的單據(jù)交到主辦會(huì)計(jì)處，于星期四上午交到總裁處，公司出納室每星期五為集中報(bào)賬支付日，其他時(shí)間原則上不支付報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。第

9、二十一條 為保證各會(huì)計(jì)期間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和可比性，確保當(dāng)月費(fèi)用當(dāng)月入賬，在日常報(bào)賬時(shí)間外，各部門(mén)在每月1日需清理上月已發(fā)生但尚未報(bào)銷(xiāo)的費(fèi)用，并將費(fèi)用單據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部。報(bào)賬時(shí)若遇節(jié)假日或星期日，時(shí)間順延。第五章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)相關(guān)人員責(zé)任、義務(wù)第二十二條 經(jīng)辦人（出差人、申請(qǐng)人）：費(fèi)用發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)取得與填寫(xiě)業(yè)務(wù)內(nèi)容相應(yīng)的合法票據(jù)，必須如實(shí)填報(bào)各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證和申請(qǐng)上規(guī)定的項(xiàng)目，規(guī)范粘貼相關(guān)票據(jù)并對(duì)所報(bào)銷(xiāo)的內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)責(zé)，并簽字確認(rèn)。第二十三條 部門(mén)（站、油庫(kù)）負(fù)責(zé)人：對(duì)所報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性和合理性進(jìn)行一級(jí)審查以及根據(jù)本規(guī)定對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)的規(guī)范性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。第二十四條 公司分管領(lǐng)導(dǎo)：對(duì)所報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容的

10、真實(shí)性和合理性進(jìn)行復(fù)核以及根據(jù)本規(guī)定對(duì)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)的規(guī)范性進(jìn)行審核，并簽字確認(rèn)。第二十五條 會(huì)計(jì)：嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)，發(fā)票等原始憑證是否符合財(cái)務(wù)要求，審核報(bào)銷(xiāo)流程是否規(guī)范，審核審批過(guò)程是否越權(quán)或在授權(quán)范圍內(nèi)；對(duì)不合法的原始票據(jù)拒絕簽字，檢查報(bào)銷(xiāo)憑證金額與所附單據(jù)是否相符。第二十六條 出納：復(fù)核發(fā)票金額與會(huì)計(jì)、審核的金額是否相符，審批程序是否合規(guī)，原始附件是否完備。第二十七條 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：嚴(yán)格遵守報(bào)銷(xiāo)制度，認(rèn)真審核各種憑證，審核票據(jù)是否符合財(cái)務(wù)要求，對(duì)不合法的原始票據(jù)應(yīng)拒絕報(bào)銷(xiāo)；檢查報(bào)銷(xiāo)憑證金額與所附單據(jù)是否相符，是否符合報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審定、并簽字確

11、認(rèn)。第二十八條 單位負(fù)責(zé)人：確定公司的各項(xiàng)支出是否報(bào)銷(xiāo)，對(duì)允許報(bào)銷(xiāo)的單據(jù)簽字確認(rèn)。第六章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)第二十九條 招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、娛樂(lè)費(fèi)、禮品費(fèi)、禮金券、旅游券、贈(zèng)品等開(kāi)支，填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)時(shí)，必須附發(fā)票及酒水單。點(diǎn)餐單等明細(xì)單據(jù)的簽章及金額應(yīng)與發(fā)票簽章一致，否則不予報(bào)銷(xiāo)。第三十條 實(shí)行預(yù)算管理后，部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行月度預(yù)算控制，由各部門(mén)在月度預(yù)算內(nèi)自行掌握。未實(shí)行預(yù)算管理前，公司發(fā)生的所有業(yè)務(wù)招待費(fèi)須征得總裁或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。第三十一條 宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)客人的重要性而定。宴請(qǐng)之前，經(jīng)辦人須向公司領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面報(bào)告來(lái)客單位、姓名及職務(wù)，我方擬參加陪同的主陪人員及其他人員，擬申請(qǐng)宴請(qǐng)的飯店及標(biāo)準(zhǔn)

12、，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按批準(zhǔn)的陪同人員名單、宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)和地點(diǎn)執(zhí)行。宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)基本原則如下：1、很重要的客人，一般指戰(zhàn)略伙伴，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)有重要影響，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)、飯店及陪同人員由董事長(zhǎng)或總裁確定。2、重要客人，一般指公司主要客戶(hù)和主要合作伙伴，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)為100-120元/人（酒水自帶）。具體宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)、飯店及陪同人員由常務(wù)副總批準(zhǔn)，并口頭報(bào)告總裁。3、一般客人，一般指一般客戶(hù)、業(yè)務(wù)聯(lián)系者、供應(yīng)商、承建商等，宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)為50-60元/人。具體宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)、飯店及陪同人員由常務(wù)副總批準(zhǔn)。第三十二條 為宴請(qǐng)服務(wù)的駕駛?cè)藛T除經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)明確要求可參加陪餐外，原則上不參加陪餐。駕駛?cè)藛T可就近就餐，中餐每人每餐標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)15

13、元，晚餐每人每餐標(biāo)準(zhǔn)不超過(guò)18元。第三十三條 公司員工因公外出中午不能回公司就餐的，可報(bào)銷(xiāo)一餐誤餐補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)為15元/人。第三十五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批流程：1、招待費(fèi)事前審批流程：（1）董事長(zhǎng)或總裁安排的宴請(qǐng)且董事長(zhǎng)或總裁為主陪的，無(wú)須經(jīng)過(guò)事前審批。（2）常務(wù)副總、副總、部門(mén)負(fù)責(zé)人為主陪：經(jīng)辦人填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽常務(wù)副總審批。（3）如遇特殊情況，可事前通過(guò)電話口頭請(qǐng)示，事后完善審批手續(xù)。2、招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽常務(wù)副總審簽總裁審簽（與工程項(xiàng)目有關(guān)的招待費(fèi)送董事長(zhǎng)審簽）第七章 辦公費(fèi)第三十六條 采購(gòu)辦公用品和財(cái)產(chǎn)類(lèi)物品時(shí)，必須有

14、手續(xù)完備的驗(yàn)收注明。需入庫(kù)的物資，必須填寫(xiě)“材料入庫(kù)單”，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收單上填寫(xiě)實(shí)收數(shù)量并簽字。不需入庫(kù)的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實(shí)物保管人員或是使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，當(dāng)場(chǎng)領(lǐng)用的需同時(shí)開(kāi)具“入庫(kù)單”和“出庫(kù)單”。在入庫(kù)單上務(wù)必寫(xiě)上采購(gòu)地址、聯(lián)系電話、采購(gòu)時(shí)間，以便日后審計(jì)查詢(xún)。第三十七條 辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各部門(mén)辦公用品、辦公耗材、辦公低耗品、辦公維修費(fèi)、辦公清潔費(fèi)、辦公綠化費(fèi)、辦公飲用水、辦公報(bào)刊雜志費(fèi)、辦公印刷費(fèi)、辦公郵電費(fèi)等費(fèi)用。1、辦公用品包括筆記本、簽字筆芯、信簽紙、信封、鋼筆、膠水、膠帶、大頭針、曲別針、橡皮筋、抽取紙、卷宗盒、便條紙、橡皮、長(zhǎng)尾夾、圓珠筆、

15、釘書(shū)釘、印油、白板筆、熒光筆、修正液、電池、乒乓球等。2、辦公耗材包括打印紙、熱敏傳真紙、硒鼓、墨盒、墨粉、色帶、墨水等。3、辦公低耗品包括電話機(jī)、U盤(pán)、計(jì)算器、剪刀、筆筒、文件夾、文件盒、三聯(lián)雜志筐、書(shū)立、美工刀、釘書(shū)機(jī)、起釘器、裝訂機(jī)、打孔機(jī)、打碼機(jī)、米尺、印泥、印臺(tái)、可記錄光盤(pán)、書(shū)報(bào)架、白板、白板架、水牌、乒乓球拍、羽毛球拍等。（未納入固定資產(chǎn)、存貨類(lèi)別中的低值易耗品管理的物品均納入辦公低耗品管理）4、辦公維修費(fèi)包括固定資產(chǎn)日常維修、日常辦公維修。（1）固定資產(chǎn)維修包括辦公設(shè)備維修、家具用具維修、電子設(shè)備維修。其中：辦公設(shè)備維修包括電腦及電腦配件、交換機(jī)、服務(wù)器、打印機(jī)、UPS 設(shè)備、復(fù)

16、印機(jī)、傳真機(jī)、掃描儀、機(jī)架、刻字機(jī)、白板、投影儀等設(shè)備的日常損壞、損耗維修。家具用具維修包括沙發(fā)、門(mén)店展臺(tái)、燈具、辦公桌、椅、柜、屏風(fēng)、保險(xiǎn)柜、文件柜、成套辦公家具等的日常損壞、損耗維修。 電子設(shè)備維修包括空調(diào)、電視、音響、攝影機(jī)、冰箱、熱水器、照相機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、考勤設(shè)備、門(mén)禁系統(tǒng)、健身器械、消防器材、通訊設(shè)備、安全設(shè)備、機(jī)電設(shè)備等設(shè)備的日常損壞、損耗維修。（2）日常辦公維修包括門(mén)鎖、鉸鏈、拖柜、把手、辦公椅、燈管、開(kāi)關(guān)、管道、照明線路及強(qiáng)弱電、公共區(qū)域排水排污等維修。（3）10000元以上的大額辦公費(fèi)用維修需事先報(bào)審計(jì)部門(mén)，經(jīng)辦部門(mén)在審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督下選擇三家單位詢(xún)價(jià)，維修費(fèi)用在5000元以上的

17、，也要選擇三家單位詢(xún)比價(jià)，詢(xún)比價(jià)結(jié)果報(bào)審計(jì)部門(mén)審查。5、辦公清潔費(fèi)包括辦公區(qū)域清潔費(fèi)、垃圾費(fèi)、清潔用品費(fèi)、清潔工工資等。第三十八條 辦公用品由行政部門(mén)（電腦耗材由系統(tǒng)管理員）在預(yù)算額度內(nèi)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)、管理，辦公用品購(gòu)置實(shí)行“集中招標(biāo)、定點(diǎn)采購(gòu)”管理，統(tǒng)一供應(yīng)商、統(tǒng)一品牌、統(tǒng)一單價(jià)。第三十九條 各部門(mén)申請(qǐng)購(gòu)置辦公用品、辦公耗材、辦公低耗品時(shí)，須注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)，報(bào)行政部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。第四十條 經(jīng)辦人填寫(xiě)辦公用品采購(gòu)審批表報(bào)行政部負(fù)責(zé)人審核，預(yù)算范圍以?xún)?nèi)的，經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人審核即可。超出預(yù)算范圍的，還應(yīng)填寫(xiě)預(yù)算外資金申請(qǐng)表，經(jīng)行政部負(fù)責(zé)人和分管副總審核后報(bào)財(cái)務(wù)部審核，總裁審批。預(yù)算外資金批準(zhǔn)后行

18、政部才能購(gòu)買(mǎi)。第四十一條 行政部對(duì)購(gòu)置和個(gè)人領(lǐng)用的辦公低耗品應(yīng)建立辦公用品管理臺(tái)賬。購(gòu)入的辦公用品要有驗(yàn)收人簽字，領(lǐng)用的辦公用品要有領(lǐng)用人簽字。第四十二條 綠化費(fèi)、飲用水、印刷費(fèi)（信箋、便箋、信封、水杯、手提袋等）、報(bào)刊雜志訂閱費(fèi)、郵電費(fèi)等辦公費(fèi)用由行政部門(mén)統(tǒng)一承辦，選定供應(yīng)單位，確定供應(yīng)單價(jià)。綠化費(fèi)、飲用水、印刷費(fèi)、報(bào)刊雜志訂閱費(fèi)、郵電費(fèi)由公司行政部門(mén)編制年度預(yù)算，在額度內(nèi)統(tǒng)一控制。第四十三條 辦公費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程為：1、辦公維修費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：行政部提出維修申請(qǐng)行政部門(mén)負(fù)責(zé)人審核行政部安排維修行政部組織使用部門(mén)或使用人驗(yàn)收，在維修申請(qǐng)單上簽署驗(yàn)收意見(jiàn)經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單行政部負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

19、審簽總裁審簽財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)10000元的報(bào)審計(jì)部門(mén)審簽。2、其他辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單行政部負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審簽財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)10000元的在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報(bào)審計(jì)部門(mén)審簽。第八章 通訊費(fèi)第四十四條 通訊費(fèi)指因公使用通訊工具而發(fā)生的費(fèi)用，包括座機(jī)話費(fèi)和移動(dòng)電話費(fèi)用。第四十五條 個(gè)人移動(dòng)電話報(bào)銷(xiāo)人員及報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)由總裁或董事長(zhǎng)確定，未經(jīng)董事長(zhǎng)或總裁批準(zhǔn)，不得報(bào)銷(xiāo)個(gè)人移動(dòng)電話通訊費(fèi)?？梢詧?bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)的，在準(zhǔn)許的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。座機(jī)通訊費(fèi)用由公司統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)。第四十六條 當(dāng)月離職的員工，通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為：月費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)×實(shí)際出勤天數(shù)÷應(yīng)出勤天數(shù)。工作未移交

20、或未移交清楚的，不報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)。第四十七條 通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審簽。第九章差旅費(fèi)第四十八條 差旅費(fèi)是指公司員工因公外出而發(fā)生的各種交通費(fèi)、住宿費(fèi)。第四十九條 差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)必須明確填寫(xiě)所屬日期及業(yè)務(wù)內(nèi)容，交通費(fèi)用寫(xiě)明起訖地點(diǎn)、時(shí)間、乘坐線路和車(chē)費(fèi)，對(duì)于統(tǒng)一票價(jià)的車(chē)票，寫(xiě)明實(shí)報(bào)金額。第五十條 公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報(bào)批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費(fèi)均由其本人自行承擔(dān)，公司不予報(bào)銷(xiāo)。第五十一條 公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務(wù)的期限，確定合理的出差日期，逾期出差應(yīng)向上一級(jí)主管負(fù)責(zé)人報(bào)告。對(duì)因公出差人員，

21、按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)出差費(fèi)用。第五十二條 出差交通工具的選擇交通工具選擇根據(jù)職員在公司的級(jí)別而定。一級(jí)：總經(jīng)理、副總、總監(jiān)。二級(jí)：部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理、分公司經(jīng)理、子公司總經(jīng)理/副總經(jīng)理/、站長(zhǎng)、副站長(zhǎng)、油庫(kù)主任、副主任。三級(jí)：公司一般辦事人員包括主管、主辦及普通員工。不同級(jí)別人員交通工具選擇見(jiàn)下表：人員級(jí)別交通工具選擇（示“準(zhǔn)許選擇”）飛 機(jī) 火 車(chē) 輪 船長(zhǎng)途客車(chē) 市 內(nèi)出租車(chē)商務(wù)艙經(jīng)濟(jì)艙軟臥高鐵硬臥硬座三等艙四等艙臥鋪硬座一 級(jí)二 級(jí) 三 級(jí)董事長(zhǎng)、總裁特 批1、因工作特殊原因，需乘出租車(chē)的，事先須經(jīng)部門(mén)主管同意，報(bào)銷(xiāo)從嚴(yán)把關(guān)，票據(jù)真實(shí)合法，非出差當(dāng)?shù)仄睋?jù)一律不予報(bào)銷(xiāo)。2、若出差當(dāng)?shù)兀泄净蚱渌?/p>

22、外聯(lián)單位安排車(chē)輛專(zhuān)程接待，不予補(bǔ)助。3、公司員工若以自己私家車(chē)出差，可以將車(chē)輛產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用予以報(bào)銷(xiāo)，但報(bào)銷(xiāo)金額不得超過(guò)乘坐以上差旅費(fèi)管理辦法規(guī)定的交通工具產(chǎn)生的額度。第五十三條 住宿費(fèi)。1、住宿費(fèi)不包括賓館提供的其他服務(wù)和收費(fèi)，如洗理、洗衣、餐費(fèi)、通訊等費(fèi)用。住宿費(fèi)發(fā)票要清楚寫(xiě)明起止時(shí)間、天數(shù)、人數(shù)等詳細(xì)內(nèi)容或附結(jié)帳清單。住宿費(fèi)在核定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。2、出差住宿應(yīng)本著節(jié)儉適用原則，根據(jù)同行人員的性別、人數(shù)經(jīng)濟(jì)適用安排住宿房間。一般情況下，同性別人員安排一間標(biāo)準(zhǔn)房，如入住人員的住宿適用標(biāo)準(zhǔn)不同，從高適用原則，但不得使用兩人住宿標(biāo)準(zhǔn)疊加報(bào)銷(xiāo)原則。對(duì)方安排住宿的，不得再報(bào)銷(xiāo)住宿費(fèi)。3、按不同

23、地區(qū)執(zhí)行相關(guān)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn),事先未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，導(dǎo)致費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的，個(gè)人自理,特殊地區(qū)另行審批。未超出報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)出差當(dāng)?shù)卣鎸?shí)無(wú)誤簽章完整的發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。4、凡與原出差申請(qǐng)單規(guī)定的地點(diǎn)、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可報(bào)銷(xiāo)。5、差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)單上須有同行人員簽名確認(rèn)。6、地區(qū)不同，住宿費(fèi)及生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)不同。（1）地區(qū)分類(lèi)：A類(lèi)地區(qū)：(北京、上海、天津等)直轄市、特區(qū)、沿海城市B類(lèi)地區(qū)：省會(huì)城市；C類(lèi)地區(qū)：地級(jí)城市；D類(lèi)地區(qū)：省外縣級(jí)城市/鎮(zhèn)、重慶主城區(qū)六區(qū)以外的遠(yuǎn)郊區(qū)縣。（2）住宿費(fèi)標(biāo)

24、準(zhǔn)： 住宿報(bào)銷(xiāo)標(biāo) 準(zhǔn)人員級(jí)別(元/天)三 級(jí)二 級(jí)一 級(jí)地區(qū)A類(lèi)地區(qū)140-200160-300160-400B類(lèi)地區(qū)120-150140-200140-300C類(lèi)地區(qū)100-150120-200120-200D類(lèi)地區(qū)60-8080-10080-120注：同性?xún)扇嘶蛉穗S同結(jié)伴出差的應(yīng)按二人間、三人間組合共住，并只按一人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。若有級(jí)別差異人員一同出差的，準(zhǔn)予按“就高原則”安排住宿。（3）生活費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)出差人員無(wú)人招待生活的，公司予以報(bào)銷(xiāo)生活費(fèi)，同時(shí)，生活費(fèi)補(bǔ)助采用包干原則，無(wú)須使用相關(guān)票據(jù)。生活費(fèi)補(bǔ)助根據(jù)實(shí)際出差天數(shù)（含往返途中），不同地區(qū)實(shí)行以下標(biāo)準(zhǔn)：補(bǔ)助金額人員級(jí)別(元/天)四級(jí)三級(jí)二

25、級(jí)A類(lèi)地區(qū)606570B類(lèi)地區(qū)556065C類(lèi)地區(qū)505560D類(lèi)地區(qū)505560第五十四條 長(zhǎng)途交通票據(jù)原則上只能用機(jī)打票報(bào)銷(xiāo)。機(jī)打票如果遺失而用定額票代替，須寫(xiě)出書(shū)面報(bào)告，且有1人以上同行人員同行人員或有關(guān)人員簽字證明，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽署意見(jiàn)，報(bào)總裁批后，方可報(bào)銷(xiāo)長(zhǎng)途運(yùn)輸部門(mén)掛牌線路車(chē)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的90%。第五十四條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：出差人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審簽。第十章 車(chē)輛費(fèi)及車(chē)輛使用費(fèi)第五十五條 車(chē)輛費(fèi)是指公司自有車(chē)輛和租用車(chē)輛發(fā)生的費(fèi)用（不含租金）。車(chē)輛費(fèi)包括油費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、洗車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、修理費(fèi)、輪胎費(fèi)、材料費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、路橋費(fèi)、交強(qiáng)險(xiǎn)等。第五十六條 車(chē)輛由公

26、司行政部統(tǒng)一管理，車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)為全年車(chē)輛使用費(fèi)預(yù)算控制的直接責(zé)任人。第五十七條 車(chē)輛用油一般在本公司定點(diǎn)油氣站加油，原則上不得在其他加油點(diǎn)加油。因車(chē)輛外出離開(kāi)主城區(qū)，距定點(diǎn)油氣站較遠(yuǎn)的，可在外地加油。每輛車(chē)一張加油卡，月末由油氣站統(tǒng)計(jì)匯總加油量及金額，送駕駛員和車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)簽字確認(rèn)。經(jīng)財(cái)務(wù)部和總裁審核后報(bào)銷(xiāo)。第五十八條 車(chē)輛的維修與保養(yǎng)（包括修理費(fèi)、輪胎費(fèi)、材料費(fèi)等），實(shí)行定點(diǎn)維修，年初由行政部及相關(guān)部門(mén)同意考察維修單位后，共同確定維修單位。由公司駕駛員根據(jù)實(shí)際情況提出維修、維保計(jì)劃，填寫(xiě)車(chē)輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表，說(shuō)明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，報(bào)車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)審核、總裁審批后進(jìn)行維保維修。除特殊情況外，駕駛員必須到公司

27、指定的特約維修廠進(jìn)行維修保養(yǎng)，否則不予報(bào)銷(xiāo)。第五十九條 車(chē)輛維修保養(yǎng)費(fèi)用結(jié)算時(shí)必須出具維修廠正式發(fā)票和維修記錄單，詳細(xì)羅列維修項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)當(dāng)事駕駛員簽字確認(rèn)后作為報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)。公司駕駛員應(yīng)將上述單據(jù)交給車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)進(jìn)行復(fù)核，在車(chē)輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表上簽字確認(rèn)。第六十條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)結(jié)算時(shí)，結(jié)算票據(jù)包括：維修廠出具的經(jīng)我公司駕駛員簽字確認(rèn)的正式發(fā)票和維修記錄單，車(chē)輛維修（保養(yǎng)）申請(qǐng)表復(fù)印件。第六十一條 現(xiàn)金加油費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、臨時(shí)停車(chē)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)，駕駛員應(yīng)在一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，應(yīng)在車(chē)輛使用登記表上注明行車(chē)起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時(shí)間、數(shù)量、用車(chē)記錄復(fù)核，經(jīng)行政主管簽字審核后，同時(shí)附送加油申請(qǐng)表、

28、車(chē)輛費(fèi)用使用登記表復(fù)印件交財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核。第六十二條 保險(xiǎn)費(fèi)、路橋費(fèi)、交強(qiáng)險(xiǎn)等報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)經(jīng)車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)簽字審核。擬投保的保險(xiǎn)公司在年初由公司統(tǒng)一組織選擇。第六十三條 行政部每月對(duì)各車(chē)輛的行駛里程和油耗情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，分析結(jié)果報(bào)總裁。第六十四條 駕駛員在執(zhí)行公務(wù)過(guò)程中應(yīng)遵章守紀(jì)，不得違反各項(xiàng)交通法規(guī)，若出現(xiàn)違規(guī)被給予罰款，由駕駛員自行承擔(dān)，不予報(bào)銷(xiāo)。第六十五條 公司車(chē)輛為執(zhí)行公務(wù)的專(zhuān)用車(chē)輛，未經(jīng)批準(zhǔn)任何人不得私自使用，私自使用車(chē)輛造成的費(fèi)用和損失由私自使用人承擔(dān)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。第六十六條 車(chē)輛使用費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程:1、車(chē)輛維修費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人提出維修申請(qǐng)車(chē)隊(duì)負(fù)責(zé)人審核總裁審核定點(diǎn)維修司機(jī)和車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)簽署驗(yàn)收意見(jiàn)經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單車(chē)隊(duì)負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審簽財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)10000元的在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報(bào)審計(jì)部門(mén)審簽。2、車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人提出保險(xiǎn)申請(qǐng)選擇保險(xiǎn)單位比價(jià)車(chē)隊(duì)負(fù)責(zé)人審核審計(jì)部審簽總裁審批辦理保險(xiǎn)經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單車(chē)隊(duì)負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審批11財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。超過(guò)10000元的在財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽后報(bào)審計(jì)部門(mén)審簽。3、內(nèi)部加油報(bào)銷(xiāo)流程：油氣站辦理油本（每車(chē)一本）司機(jī)加油油本登記，司機(jī)簽字確認(rèn)油氣站月末分車(chē)匯總加油量及金額司機(jī)審簽車(chē)隊(duì)隊(duì)長(zhǎng)審簽財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總裁審批財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)。4、其他車(chē)輛使用費(fèi)報(bào)銷(xiāo)流程：經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單車(chē)隊(duì)負(fù)責(zé)人審簽財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽總