財三-中國建設(shè)銀行資產(chǎn)充足率實踐報告

1、商業(yè)銀行實踐調(diào)查報告題目：中國建設(shè)銀行資產(chǎn)充足率實踐報告學 院：會計學院年 級 : 13級專 業(yè)：財務(wù)管理班 級：三班姓 名：陸童、張楠、馬寧寧、趙營營、李函瀟完成時間：2015年4月9日沈陽城市學院2015年4月9日中國建設(shè)銀行資產(chǎn)充足率實踐報告一、概述 中國建設(shè)銀行成立于 1954 年 10 月,是一家國內(nèi)領(lǐng)先、國際知名的大型股份制商業(yè)銀行,總部設(shè)在北京。本行于 2005 年 10 月在香港聯(lián)合交易所掛牌上市(股票代碼 939),于 2007 年 9 月在上海證券交易所掛牌上市(股票代碼 601939)。于 2013 年末,本行市值約為 1,878 億美元,居全球上市銀行第五位。本集團依據(jù)

2、銀監(jiān)會商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)和銀監(jiān)會關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行資本監(jiān)管配套政策文件的通知等相關(guān)規(guī)定編制并披露中國建設(shè)銀行股份有限公司2013 年資本充足率報告。本報告將提供資本充足率計算范圍、資本構(gòu)成、風險管理體系、信用風險、市場風險、操作風險和其他風險的計量及管理、薪酬等相關(guān)定性和定量信息,讓投資者和社會公眾充分了解本集團資本管理、風險管理和薪酬管理的狀況。二、資產(chǎn)負債表分析（1） 資產(chǎn)分析建設(shè)銀行于2013年末，資產(chǎn)總額為15,363,210百萬元，較上年增長11.28%；客戶貸款和墊款總額為8,361,361百萬元，較上年增長13.54%；拆出資金為152,065百萬元，較上年增長8.32%

3、；根據(jù)以上數(shù)據(jù)顯示，建設(shè)銀行在13年資產(chǎn)穩(wěn)健增長，流動性較強。本行的資產(chǎn)在這一年來處于不斷穩(wěn)健上升的趨勢，自2013年12月31日，本集團資產(chǎn)總額為15,363,210 億元，較上年增長11.28%這些資金的主要來源是由于客戶貸款和墊款、現(xiàn)金及存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項及拆出資金等增長。（2） 負債分析于2013年末，負債總額為14,288,881百萬元，較上年增長9.41%；拆入資金總額為155,917百萬元，較上年增長8.94%；客戶存款為12,223,037百萬元，較上年增長9.79%；根據(jù)以上數(shù)據(jù)顯示，建設(shè)銀行在13年負債比例合理，降低了本行的風險。本行的負債所顯示的數(shù)據(jù)，與同行相

4、比處于優(yōu)勢地位，會吸引自投資，償債能力較好。2013年12月31日，本集團負債總額為14,288,881億元，較上年增長9.41%。這些負債主要是由向中央銀行借款、同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項，賣出回購金融資產(chǎn)等構(gòu)成。三資本充足率根據(jù)監(jiān)管要求，商業(yè)銀行須同時按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）和商業(yè)銀行資本充足率管理辦法計量和披露資本充足率。按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）計量的資本充足率，將操作風險納入了資本充足率計量范圍，資本定義、風險加權(quán)資產(chǎn)計量方法亦有所改變，規(guī)則的變化對資本充足率有一定影響。下表列示本集團和本行2013年12月31日分別按照商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）和商業(yè)銀行資本充足率管

5、理辦法計量的資本充足率。2013年資本充足率表資本充足率8.00%核心資本充足率5.00%1.本集團信用風險加權(quán)資產(chǎn)計量采用權(quán)重法，市場風險風險加權(quán)資產(chǎn)計量采用標準法，操作風險加權(quán)資產(chǎn)采用基本指標法。2.核心一級資本充足率、一級資本充足率及資本充足率分別為核心一級資本凈額、一級資本凈額及資本凈額與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。3.核心資本充足率及資本充足率分別為核心資本凈額及資本凈額與風險加權(quán)資產(chǎn)之間的。四、針對建設(shè)銀行未來發(fā)展的建議1、在利潤留存等內(nèi)源性資本補充方式的基礎(chǔ)上，探索新型資本工具等外源性資本補充渠道，強化資本約束和激勵機制，不斷改善優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，在持續(xù)滿足監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，保持資本充足

6、率水平與業(yè)務(wù)發(fā)展速度相適應(yīng)。2、結(jié)合內(nèi)部資本充足率壓力測試量化評估資本與風險的匹配情況，建立資本約束，實現(xiàn)風險、資本以及業(yè)務(wù)的有機結(jié)合，確保了全行業(yè)務(wù)的穩(wěn)健經(jīng)營。加強了經(jīng)濟資本監(jiān)測評價，組織了資本管理自律監(jiān)管檢查，開展了新資本協(xié)議專項審計，加強了與外審部門的溝通，保障資本管理工作的合規(guī)性、有效性和持續(xù)性。3、夯實資本治理基礎(chǔ)，初步建立了具有農(nóng)行特色的內(nèi)部資本充足評估程序。4、在規(guī)劃的執(zhí)行中，本行不斷加強經(jīng)濟資本管理，優(yōu)化經(jīng)濟資本配置，完善資本約束機制，提高資本使用效率，推動風險加權(quán)資產(chǎn)總量與結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，逐步建立資本管理長效機制。5、按照現(xiàn)代商業(yè)銀行公司治理原則，本行應(yīng)完善內(nèi)部資本充足評估管理制度，進一步