營(yíng)業(yè)收入流程圖(5頁(yè))

1、KP06.02.07.03營(yíng)業(yè)收入02吐哈油田財(cái)務(wù)資產(chǎn)處xxT品銷售匯總簽認(rèn)審核簽認(rèn)單會(huì)計(jì)核算中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位吐哈油田運(yùn)銷處（銷售事業(yè)部笛鑿運(yùn)銷處油氣銷售科銷售結(jié)算崗位033 £“S/A會(huì)計(jì)核算中心 生產(chǎn)成本科 銷售核算崗位確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，進(jìn) 行賬務(wù)處理中油財(cái)務(wù)管理 信息系統(tǒng) FMIS7.0xxT品銷售匯總簽認(rèn)F2yF1.2M/2.2Myv/FK.MP02.12.02.02會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理(FMIS7.0)051 .風(fēng)險(xiǎn)(1) F1銷售收入確認(rèn)不準(zhǔn)確。(K)(2) F2財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不一致(賬實(shí)相符，賬單相符)2 .控制措施1 )F:銷售收入確認(rèn)不準(zhǔn)確。(1) FK2會(huì)計(jì)核算

2、中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位審核銷售事業(yè)部結(jié)算管理崗位填制的產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單及銷售發(fā)票等原始憑證，審核內(nèi)容：銷售價(jià)格、銷售數(shù)量、銷售金額、貨款結(jié)算等。(2) FK3會(huì)計(jì)核算中心生產(chǎn)成本科油氣成本核算崗位與規(guī)劃計(jì)劃處、銷售事業(yè)部月末核對(duì)當(dāng)月商品進(jìn)銷存數(shù)量，并在產(chǎn)(購(gòu))銷存數(shù)量核對(duì)表上簽認(rèn)。(3) F1.1M銷售事業(yè)部結(jié)算崗位填制產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單，經(jīng)科長(zhǎng)審核，確保原始單據(jù)的單價(jià)、數(shù)量、金額與填制的產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單一致。(4) F1.2M會(huì)計(jì)核算中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位審核銷售事業(yè)部結(jié)算管理崗位填制的產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單及銷售發(fā)票等原始憑證，審核內(nèi)容：銷售價(jià)格、銷售數(shù)量、銷售金額、貨款結(jié)算等。(

3、5) F1.3M會(huì)計(jì)核算中心生產(chǎn)成本科油氣成本核算崗位與規(guī)劃計(jì)劃處、銷售事業(yè)部月末核對(duì)當(dāng)月商品進(jìn)銷存數(shù)量，并在產(chǎn)(購(gòu))銷存數(shù)量核對(duì)表上簽認(rèn)。2 )F:財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不一致(賬實(shí)相符，賬單相符)。(1) F2.1M銷售事業(yè)部結(jié)算崗位填制產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單，確保原始單據(jù)的單價(jià)、數(shù)量、金額與填制的產(chǎn)品銷售匯總清單一致。(2) F2.2M會(huì)計(jì)核算中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位審核銷售事業(yè)部結(jié)算崗位填制的產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單，審核原始單據(jù)的金額、數(shù)量與填制的產(chǎn)品銷售匯總清單是否一致，產(chǎn)品匯總簽字是否齊全。月末與銷售事業(yè)部核對(duì)銷售數(shù)量，審核財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)是否一致。3 .流程步驟編號(hào)業(yè)務(wù)活動(dòng)操作崗位/部門業(yè)務(wù)表單描述MP02.12.02.02會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理(FMIS7.0)01填制產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單運(yùn)銷處油氣銷售科銷售結(jié)算崗位XX產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單02審核簽認(rèn)單會(huì)計(jì)核算中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位XX產(chǎn)品銷售匯總簽認(rèn)單03確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，進(jìn)行賬務(wù)處理會(huì)計(jì)核算中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位05與相關(guān)部門月末核對(duì)當(dāng)月產(chǎn)銷存及銷售數(shù)量會(huì)計(jì)核算中心生產(chǎn)成本科銷售核算崗位吐哈油田銷售