行政單位財務(wù)內(nèi)部控制制度

1、財務(wù)內(nèi)部限制制度目錄11.單位財務(wù)治理制度2-52.現(xiàn)金、銀行存款和印章治理制度673 .預(yù)借款治理制度84 .報銷票據(jù)的治理制度95.會議培訓(xùn)費的治理制度10-116.差旅費治理制度12137.財務(wù)收支審批制度14-158.財務(wù)分析制度169.固定資產(chǎn)治理制度17*1910 .政府非稅收入及票據(jù)治理制度20-2111 .財務(wù)人員崗位責(zé)任制度2223理制度為進(jìn)一步增強財務(wù)治理,標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為,提升資金使用效益,保證機關(guān)正常運轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本局實際,制定本制度.一、財務(wù)審核審批1 1 . .分管財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)財務(wù)工作.實行正職審核,分管副職審批的治理方法.局財務(wù)設(shè)置會計 1 1 人,由納

2、 1 1 人,具體承辦財務(wù)工作.2 2 . .堅持事前匯報,資金運用 10001000 元以下含 10001000 元要事先征得主要領(lǐng)導(dǎo)同意,并由主要領(lǐng)導(dǎo)告知財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)資金運用 10001000 元以上不含 10001000 元經(jīng)局務(wù)會議討論通過. .費用發(fā)生未進(jìn)行事前匯報或會議通過的,一律不予報銷.3 3. .經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后報賬流程為,會計審查票據(jù)加注意見-經(jīng)辦人及分管領(lǐng)導(dǎo)注明事由簽字一-主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字一-財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽一一交由納報賬4 4 . .實行財務(wù)收支集體負(fù)責(zé),大額開支須經(jīng)局務(wù)會議討論通過,因*財務(wù)管工作情況不能按時開會的由主要領(lǐng)導(dǎo)酌情安排,并在之后召開的會議上通報情況.堅持每

3、月召開一次局務(wù)會議通報財務(wù)運行情況,由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)通報本月財務(wù)收支情況,財務(wù)人員做好通報審核會議記錄,與會所有領(lǐng)導(dǎo)簽字.5 5. .嚴(yán)格報銷時限,一切支由發(fā)票須在五日內(nèi)遇節(jié)假日順延按程序?qū)徍撕炞謭箐N,原那么上對無特殊理由而超生時限要求的,一律不予報銷.6 6.各種報銷憑證必須填寫標(biāo)準(zhǔn)、完整、準(zhǔn)確,真實合理,用途清楚,發(fā)票無法注清者應(yīng)附清單.經(jīng)辦人員特別要注意報銷憑證上的由票人、由票日期、金額大小寫要填寫完整.7 7.任何部門和個人原那么上都不得借支公款,如因由差學(xué)習(xí)需要借支公款的,由主要領(lǐng)導(dǎo)審核同意,財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字準(zhǔn)借； 由差回來 5 5日內(nèi)遇節(jié)假日順延,由差人據(jù)實填寫?差旅費報銷單?,并附

4、相關(guān)稅務(wù)發(fā)票住宿發(fā)票、車票等,按程序簽字報銷.差旅費標(biāo)準(zhǔn)按上級有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.8 8、推行轉(zhuǎn)賬支付,局庫存現(xiàn)金額為 3-53-5 天日常零星開支所需不超過 10001000 元；超過結(jié)算起點 10001000 元含 10001000 元以上的支由必須銀行轉(zhuǎn)賬支付到收款方銀行賬號.9 9、財務(wù)人員要嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律,嚴(yán)禁公款私存、白條抵庫、坐收坐支.嚴(yán)禁編造用途套取現(xiàn)金,對不符合規(guī)定的提現(xiàn)或支付業(yè)務(wù),局財務(wù)一律不得辦理.二、票據(jù)治理所有收入票據(jù)均由專人領(lǐng)取,及時做好登記、發(fā)放和繳銷工作,實行票款別離制度.任何隊室和個人不得在市場購置收據(jù)；對于已使用的票據(jù),要及時與財務(wù)收入賬核對,并做好入賬登記審核

5、手續(xù).票據(jù)治理人員每半年應(yīng)與領(lǐng)用單位和個人核對一次,保證不遺失和收入全額入賬,遺失者,由責(zé)任人個人予以賠償,自費公告并追究責(zé)任. .三、財產(chǎn)物資治理因業(yè)務(wù)需要購置的儀器設(shè)備等固定資產(chǎn)憑發(fā)票及財產(chǎn)清單交財產(chǎn)治理人員登記后,建立固定資產(chǎn)明細(xì)賬卡,財產(chǎn)由領(lǐng)用單位個人妥善保管,保證國有資產(chǎn)不流失.四、財務(wù)收支統(tǒng)一治理局所有收支均由辦公室、 財務(wù)室統(tǒng)一核算和治理,如實反映各項財務(wù)收支.財務(wù)人員內(nèi)部實行帳款別離、財務(wù)公章和支票別離,相互監(jiān)督和制約,保證賬據(jù)、賬款相符.五、支由治理所有支由應(yīng)及時報銷,最遲不得超過 1010 天,否那么自理.1 1、會議費治理：辦公室負(fù)責(zé)、主辦隊室配合,本著少開會,開短會的原

6、那么,實事求是地編制會議經(jīng)費預(yù)算.2 2、差旅費治理：以節(jié)約為原那么,工作人員由差須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意.交通費：車船費以當(dāng)?shù)卣军c定價的車船費全額憑票據(jù)報銷.住宿費：原那么上在規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)報銷會議統(tǒng)一安排的除外.由差生活補助費：由差按?古浪縣黨政機關(guān)差旅費治理方法?執(zhí)行.3 3、招待費治理：按?公務(wù)招待制度?執(zhí)行. .4 4、辦公費治理：辦公用稿紙、便箋、白紙、文件頭由辦公室根據(jù)需要購置；日常用品由隊室報方案,辦公室統(tǒng)一購置,憑發(fā)票分發(fā)單報銷.機、電腦、打印機、復(fù)印機等辦公用具由有關(guān)隊室指定專人保管,不得用于娛樂活動零星維修由所在隊室報告,經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由辦公室辦理.5 5、固定資產(chǎn)購置治

7、理：固定資產(chǎn)購置由所需隊室提由書面報告,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審查同意后,報主要領(lǐng)導(dǎo)審核,財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批,1001000 0元以上的支由,提交局務(wù)會議討論決定.6 6、國家及省、市下?lián)艿膶？钪в桑簩χ付▽？顚Ｓ玫馁Y金,由承當(dāng)該項業(yè)務(wù)的隊室根據(jù)工程建設(shè)任務(wù)提由經(jīng)費支由方案,經(jīng)財務(wù)審核后提交局務(wù)會議研究決定.六、財務(wù)監(jiān)督治理按?會計法?規(guī)定,單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對本單位財務(wù)收支工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；對自己主管或經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務(wù),必須嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行；要支持和配合財務(wù)人員行使責(zé)任.財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行?會計法?和相關(guān)財務(wù)治理規(guī)定,依法辦理會計事務(wù),對本單位經(jīng)濟活動進(jìn)行認(rèn)真核算和實施有效的財務(wù)監(jiān)督；對不真實、不合法的原始憑證,不予受理

8、；對違法和不合規(guī)的收支應(yīng)予制止和糾正；對單位財產(chǎn)物資,應(yīng)建立帳簿、款項和實物清查制度,定期實地盤點、清查、核對,以保證帳實相符和會計資料的真實性.本制度未涉及或未盡的事項,按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行. .本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*現(xiàn)金、銀行存款和印章治理制度為了增強我局資金的內(nèi)部限制,保證資金的平安,提升資金的使用效益,根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和?*夫*內(nèi)部限制根本標(biāo)準(zhǔn)?,制定本制度.本制度所稱資金,是指單位所擁有或限制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金.一、現(xiàn)金、銀行存款治理制度1 1 .我局增強現(xiàn)金庫存限額的治理,根據(jù)單位所在辦公地址與銀行開戶地址的實際情況,除

9、日常周轉(zhuǎn)需用外,擬定庫存現(xiàn)金限額為一千元,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)及時存入開戶銀行.2 2 .根據(jù)?現(xiàn)金治理暫行條例?的規(guī)定,結(jié)合單位的實際情況,確定現(xiàn)金開支范圍和現(xiàn)金支付限額一、由差人員必須隨身攜帶的差旅費；二、結(jié)算起點 500500 元以下的零星支由；三、確實需要現(xiàn)金支付的其他支由.不屬于現(xiàn)金開支范圍或超過現(xiàn)金開支限額的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算.因采購地點不確定、交通不便以及其他特殊情況,辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便,必須使用現(xiàn)金的經(jīng)濟業(yè)務(wù),要向局辦公室提由書面申請,由主管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章,經(jīng)審查批準(zhǔn)后,予以支付現(xiàn)金.3 3.現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得坐支現(xiàn)金.借由款項必須執(zhí)行嚴(yán)格

10、的審核批準(zhǔn)程序,嚴(yán)禁擅自挪用、借由貨幣資金.4 4.單位取得的貨幣資金收入必須及時入賬,不得賬外設(shè)賬,嚴(yán)禁收款不入賬.不得將非稅收入列作賬外處理或私自設(shè)置小金庫,嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線和集中收付制度,增強對貨幣資金的集中統(tǒng)一治理.5 5.嚴(yán)格根據(jù)?支付結(jié)算方法?等國家有關(guān)規(guī)定,增強對銀行賬戶的治理,嚴(yán)格根據(jù)規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算.銀行賬戶的開立應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定,不得隨意開立銀行賬戶.6,6,增強對銀行對賬單的稽核和治理,會計人員定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,確定銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額相符.7,7,由納人員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)寫明用途和金額,7由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后提取.二

11、、印章治理制度增強銀行預(yù)留印鑒的治理.財務(wù)專用章應(yīng)當(dāng)由由納專人保管,個人名章由財務(wù)相關(guān)人員個人保管,不得由由納個人保管支付款項所需的全部印章.本制度未涉及或未盡的事項,按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行. .本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*預(yù)借款治理制度為了增強我局資金的內(nèi)部限制,保證資金的平安,提升資金的使用效益,制定本制度.任何部門和個人原那么上都不得借支公款,如單位職工因公由差或其他經(jīng)濟業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金時,需填寫?借款單?,注明借用資金的用途,由主要領(lǐng)導(dǎo)審核同意,財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)前方可支??；由差回來 5 5 日內(nèi)遇節(jié)假日順延,由差人據(jù)實填寫?差旅費報銷單?,

12、并附相關(guān)稅務(wù)發(fā)票住宿發(fā)票、車票等,按程序簽字報銷.各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時清理借款,會計人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)“借款單登記“其他應(yīng)收款明細(xì)賬,發(fā)揮賬簿限制的作用.待借款人由差歸來或完成業(yè)務(wù)后,根據(jù)實際用款數(shù)長退短補.本制度未涉及或未盡的事項,按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*報銷票據(jù)的治理制度為了增強我局資金的內(nèi)部限制,保證資金的平安,提升資金的使用效益,制定本制度.辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細(xì)記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況,填寫費用報銷審批單,注明用途及金額,經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,送財務(wù)人員.嚴(yán)格報銷時限,一切支由發(fā)票須在五日內(nèi)遇節(jié)假日順延按程

13、序?qū)徍撕炞謭箐N,原那么上對無特殊理由而超由時限要求的,一律不予報銷.各種報銷憑證必須填寫標(biāo)準(zhǔn)、完整、準(zhǔn)確,真實合理,用途清楚,發(fā)票無法注清者應(yīng)附清單.經(jīng)辦人員特別要注意報銷憑證上的由票人、由票日期、金額大小寫要填寫完整.推行轉(zhuǎn)賬支付,局庫存現(xiàn)金額為 3-53-5 天日常零星開支所需不超過 10001000 元；超過結(jié)算起點 10001000 元含 10001000 元以上的支由必須銀行轉(zhuǎn)賬支付到收款方銀行賬號本制度未涉及或未盡的事項,按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*會議培訓(xùn)費的治理制度為標(biāo)準(zhǔn)會議培訓(xùn)工作,提升會議培訓(xùn)效率和質(zhì)量,增強

14、費用治理,節(jié)約培訓(xùn)費開支,根據(jù)?財政部辦公廳關(guān)于增強黨政機關(guān)培訓(xùn)費治理的通知?文件精神,結(jié)合本單位實際,制定本規(guī)定.一、本規(guī)定適用于本單位使用財政資金舉辦的為履行職責(zé)所需的更新知識、提升工作水平的各類培訓(xùn)以及相關(guān)會議.二、本單位舉辦會議、培訓(xùn)應(yīng)增強針對性和實用性,保10證質(zhì)量,節(jié)約資源,對會議、培訓(xùn)實行內(nèi)部統(tǒng)一治理.三、會務(wù)費、培訓(xùn)費是指召開會議、開展培訓(xùn)直接發(fā)生的各項費用支由,包括住宿費、伙食費、培訓(xùn)場地費、講課費、培訓(xùn)資料費、交通費、其他費用.四、會務(wù)費、培訓(xùn)費實行綜合定額標(biāo)準(zhǔn),分項核定、總額限制.五、組織會議、培訓(xùn)的工作人員限制在參訓(xùn)人員數(shù)量的 5 5 減內(nèi),最多不超過 1010 人.六

15、、嚴(yán)格按開支標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)人數(shù)、天數(shù)、工作人員比例等編制培訓(xùn)經(jīng)費,納入年初部門預(yù)算.七、嚴(yán)禁借會議、培訓(xùn)名義安排公款旅游；嚴(yán)禁借會議、培訓(xùn)名義組織會餐或安排宴請；嚴(yán)禁組織高消費娛樂、健身活動；嚴(yán)禁使用會務(wù)費、培訓(xùn)費購置電腦、復(fù)印機、打印機、機等固定資產(chǎn)以及開支與培訓(xùn)無關(guān)的其他費用.會議、 培訓(xùn)住宿以標(biāo)準(zhǔn)間為主,不得發(fā)放洗漱用品； 用餐不得上高檔菜肴,不得提供煙酒.本制度未涉及或未盡的事項,按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.ii*20222022 年 4 4 月 2020 日費治理制度*差旅結(jié)合本單位實際,特制定本規(guī)定.本規(guī)定適用于單位全體員工 O O助費及津貼等.、交通費、住宿費憑據(jù)報銷

16、.伙食補助費、津貼實行12三、由差前應(yīng)填寫由差審批單,并依照程序核實.職工因公由差,應(yīng)事先填寫?由差審批單?,經(jīng)科室負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)和主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn).如因事情緊急而未能及時填表,須事先向分管領(lǐng)導(dǎo)或主管領(lǐng)導(dǎo)口頭報告,等返回單位后,立即補辦手續(xù),由差人返回后五日內(nèi)應(yīng)按?報銷規(guī)定?辦理報銷手續(xù),并注明實際由差日期、起訖地點、工作內(nèi)容、報銷項目、金額等.四、 嚴(yán)格按審批程序辦理.按財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)粘貼“差旅費報銷單-科室主管和辦公室審核簽字-主要領(lǐng)導(dǎo)審核-財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽-交由納領(lǐng)款報銷.為了保證由差人員工作與生活的需要,標(biāo)準(zhǔn)差旅費治理、差旅費開支范圍主要包括交通費、 住宿費、伙食補五、由差人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通

17、工具,憑據(jù)報銷交通費.六、自帶汽車由差不享受相應(yīng)的市內(nèi)交通費.七、住宿費標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)?古浪縣差旅費治理方法?相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行.八、 外由參加會議或?qū)W習(xí)培訓(xùn)期間的食宿費用由會議主辦方支付的,不報銷伙食補助,只報在路途期間的伙食補助費.九、職工由差期間,非工作需要的開支的一切費用,由個人自理.本制度未涉及或未盡的事項,按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.13*20222022 年 1010 月 2020 日支審批制度為進(jìn)一步增強財務(wù)治理,標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)行為,提升資金使用效益,保證機關(guān)正常運轉(zhuǎn),根據(jù)有關(guān)規(guī)定和本局實際,制定本制度.、 分管財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)財務(wù)工作.實行正職審核,分管副職審批的治理方法.

18、局財務(wù)設(shè)置會計 1 1 人,由納 1 1 人,具體承辦財務(wù)工作.二、由納負(fù)責(zé)接收各項銀行到款進(jìn)賬憑證,并傳遞到會計做帳,會*財務(wù)收14計根據(jù)銀行制度的規(guī)定,增強現(xiàn)金治理核對,做好資金收支核對工作.三、堅持事前匯報,資金運用 10001000 元以下含 10001000 元要事先征得主要領(lǐng)導(dǎo)同意,并由主要領(lǐng)導(dǎo)告知財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)資金運用 10001000 元以上 不含 10001000 元 經(jīng)局務(wù)會議討論通過.費用發(fā)生未進(jìn)行事前匯報或會議通過的,一律不予報銷.四、 經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后報賬流程為,會計審查票據(jù)加注意見一一經(jīng)辦人及分管領(lǐng)導(dǎo)注明事由簽字一-主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽一一財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審簽一一交由納報賬.五、

19、實行財務(wù)收支集體負(fù)責(zé),大額開支須經(jīng)局務(wù)會議討論通過,因工作情況不能按時開會的由主要領(lǐng)導(dǎo)酌情安排,并在之后召開的會議上通報情況.堅持每月召開一次局務(wù)會議通報財務(wù)運行情況,由財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)通報本月財務(wù)收支情況,財務(wù)人員做好通報審核會議記錄,與會所有領(lǐng)導(dǎo)簽字.六、手續(xù)備齊的原始憑證由報銷人本人于由納處辦理報銷結(jié)算,其他人不得代理.七、嚴(yán)格報銷時限,一切支由發(fā)票須在五日內(nèi)遇節(jié)假日順延按程序?qū)徍撕炞謭箐N,原那么上對無特殊理由而超生時限要求的,一律不予報銷.本制度未涉及或未盡的事項,按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行15本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行*20222022 年 4 4 月 2020 日*財務(wù)分析制度為了增強財務(wù)分析工作

20、,改良財務(wù)治理,特制定財務(wù)分析制度.、財務(wù)分析應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定和要求,結(jié)合單位16實際情況,通過財務(wù)分析進(jìn)一步增強經(jīng)費限制,提升單位財務(wù)治理,最大限度地發(fā)揮資金的使用效果.二、財務(wù)分析的內(nèi)容包括資金分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析等幾個方面.三、財務(wù)分析的組織程序1 1、掌握內(nèi)容真實,數(shù)字正確的會計資料及其他有關(guān)資料.2 2、對掌握的資料進(jìn)行加工整理, ,全面分析.3 3、抓住重點,歸納總結(jié),做由綜合分析的評價,提由建議.四、財務(wù)分析方法可根據(jù)分析的重點選擇比照分析法、因素分析法、完成比率分析法、動態(tài)分析法、綜合分析法等.五、分析報告的編寫要求1 1、根據(jù)財務(wù)治理工作的需要確定重點.2 2、對分析指

21、標(biāo)要正確理解,如實準(zhǔn)確填寫指標(biāo),掌握指標(biāo)口徑的可比性.*20222022 年 1010 月 2020 日*固定資產(chǎn)治理制度為增強局機關(guān)國有資產(chǎn)治理,提升資產(chǎn)使用效益,依據(jù)17?行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)治理方法?,特制定本方法.一、固定資產(chǎn)治理部門1 1、辦公室為局機關(guān)固定資產(chǎn)實物治理部門；2 2、辦公室的工作責(zé)任：負(fù)責(zé)制訂局機關(guān)各部門固定資產(chǎn)的配備及使用標(biāo)準(zhǔn)；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)采購、驗收、保管、維修保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)實物登記統(tǒng)計工作； 負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點、 清理核對工作；負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)調(diào)撥、報廢、殘值處理等有關(guān)治理工作.二、固定資產(chǎn)核算部門1 1、財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)為局機關(guān)固定資產(chǎn)的核算負(fù)責(zé)人,會

22、計未具體核算人；2 2、會計的工作責(zé)任：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)經(jīng)費方案的安排；負(fù)責(zé)向縣財政政府采購中央辦理固定資產(chǎn)采購結(jié)算工作； 負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)增減變動及時進(jìn)行賬務(wù)處理；負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳核算；協(xié)助辦公室進(jìn)行固定資產(chǎn)盤點工作,做到帳實相符.三、固定資產(chǎn)的購置1 1、每年根據(jù)財政預(yù)算經(jīng)費安排設(shè)備購置方案,由辦公室根據(jù)當(dāng)年辦公設(shè)備購置需要,與資金方案銜接,制訂固定資產(chǎn)購置方案,經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審定批準(zhǔn)后實施.2 2、 屬政府采購范圍內(nèi)的固定資產(chǎn),不得自行采購.先由辦公室填報設(shè)備政府采購申請表,再向財政政府采購部門辦理購置、結(jié)算手續(xù).183 3、不屬于政府采購范圍的固定資產(chǎn),應(yīng)在進(jìn)行廣泛的市場詢價根底上擇

23、優(yōu)購置.四、固定資產(chǎn)的驗收、保管、使用包括借用、調(diào)撥報廢1 1、 新購入的固定資產(chǎn),應(yīng)先做好驗收工作.由使用科室及使用人驗收,驗收人員要嚴(yán)格把關(guān),對所驗固定資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、附件、資料等都要認(rèn)真檢查.經(jīng)辦公室簽署意見登記備案后,連同發(fā)票交于會計結(jié)算.2 2、 各科室使用的固定資產(chǎn),領(lǐng)用及保管要落實使用責(zé)任人.貴重財產(chǎn)除安排專人保管外,還要落實平安保管舉措.各科室主任是固定資產(chǎn)治理的第一責(zé)任人.固定資產(chǎn)外借必須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意轉(zhuǎn)借.3 3、固定資產(chǎn)變更使用治理部門科室,必須經(jīng)辦公室同意并辦理相關(guān)手續(xù).4 4、固定資產(chǎn)的減少變動調(diào)由、變賣、盤虧、報廢、喪失、損壞都必須按規(guī)定履行報批

24、手續(xù),殘值回收資金一律交財務(wù)部門入帳.五、固定資產(chǎn)的清查要堅持固定資產(chǎn)定期清理、清查制度.各科室使用的固定資產(chǎn)應(yīng)每年自查一次,每二年全面清查一次,做到賬物相符.六、固定資產(chǎn)的賠償各科室的固定資產(chǎn)都應(yīng)保證平安、完整.由于治理使用19不妥,造成損失或者遺失包括失竊的,都要按情節(jié)輕重給予一定的經(jīng)濟賠償,情節(jié)嚴(yán)重的,給予必要的通報批評.本制度未涉及或未盡的事項,按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日*20政府非稅收入及票據(jù)治理制度為增強政府非稅收入治理,標(biāo)準(zhǔn)收入征繳和支由行為,根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定,結(jié)合我局實際,特制定本方法.一、政府非稅收入的范

25、圍政府非稅收入是指除稅收以外,國家機關(guān)、事業(yè)單位、具有行政治理職能的社會團體和其他組織,依法或者憑借國有資產(chǎn)資源、政府投入、國家賦予的壟斷職能、政府信譽,收取、提取、籌集以下統(tǒng)稱征收的財政性資金.政府非稅收入是指除稅收以外的以下財政性資金收入,我局非稅收入的主要工程有：一行政事業(yè)性收費；二罰沒收入；二、政府非稅收入及票據(jù)的治理1 1 .所有收入票據(jù)均由專人領(lǐng)取,及時做好登記、發(fā)放和繳銷工作,實行票款別離制度.任何隊室和個人不得在市場購置收據(jù)；對于已使用的票據(jù),要及時與財務(wù)收入賬核對,并做好入賬登記審核手續(xù).票據(jù)治理人員每半年應(yīng)與領(lǐng)用單位和個人核對一次,保證不遺失和收入全額入賬,遺失者,由責(zé)任人個人予以賠償,自費公告并追究責(zé)任.2 2.政府非稅收入應(yīng)當(dāng)直接全額上繳國庫或者財政專戶,全面實行“收支兩條線治理,具體征收必須根據(jù)規(guī)定的項目、范圍和標(biāo)準(zhǔn)征收政府非稅收入,努力做到應(yīng)收盡收.3 3.各執(zhí)行、執(zhí)罰科室不得越權(quán)或者擅自設(shè)立收費罰款21工程、提升征收標(biāo)準(zhǔn)、擴大征收范圍本制度未涉及或未盡的事項,按國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行.*20222022 年 4 4 月 2020 日22*財務(wù)人員崗位責(zé)任制度為了對財務(wù)工作進(jìn)行合理的分工,做到財務(wù)工作事事有人管,人人有專責(zé),局財務(wù)設(shè)置會