監(jiān)督股六權(quán)治本流程圖范例

1、附件 3-1立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿處罰的流程圖對(duì)不依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖防控措施取證

2、立案風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)意見審批1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施結(jié)案審批1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大??； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作

3、出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰

4、3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施處罰防控措施防控措施防控措施附件 3-2對(duì)私設(shè)會(huì)計(jì)賬簿處罰的流程圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)

5、人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)私設(shè)會(huì)計(jì)賬簿處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大?。?3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果

6、；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施

7、意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附件 3-3對(duì)未按規(guī)定填制、取得原始憑證或填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定處罰的流程圖立

8、案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室

9、 監(jiān)督電話：7828200對(duì)未按規(guī)定填制、取得原始憑證或填制、取得的原始憑證不符合規(guī)定處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大小； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部

10、監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)

11、任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附件 3-4立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相

12、關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)以未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)登記會(huì)計(jì)賬簿或者登記會(huì)計(jì)賬簿不符合規(guī)定處罰的流 程 圖對(duì)以未經(jīng)審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù)登記會(huì)計(jì)賬簿或者登記會(huì)計(jì)賬簿不符合規(guī)定處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案

13、；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大小； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖

14、延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.

15、截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附件 3-5對(duì)隨意變更會(huì)計(jì)處理辦法處罰的流程圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)

16、、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)隨意變更會(huì)計(jì)處理辦法處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措

17、施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大??； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)

18、行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序

19、審批。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附件 3-6對(duì)向不同的會(huì)計(jì)資料使用者提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制依據(jù)不一致處罰的流程圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處

20、罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)向不同的會(huì)計(jì)資料使用者提供的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告編制依據(jù)不一致處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大??； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足

21、、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2

22、.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 附件 3-7對(duì)未按照規(guī)定使用會(huì)計(jì)記錄文字處罰的流程圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決

23、定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)未按照規(guī)定使用會(huì)計(jì)記錄文字處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)

24、立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大?。?3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審

25、批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程

26、序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附件 3-8對(duì)未按照規(guī)定保管會(huì)計(jì)資料致使會(huì)計(jì)資料毀損、滅失處罰的流程圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情

27、節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)督室 監(jiān)督電話：8227561對(duì)未按照規(guī)定保管會(huì)計(jì)資料致使會(huì)計(jì)資料毀損、滅失處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取

28、證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大??； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承

29、諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 附件 3-9對(duì)拒絕依法

30、實(shí)施的監(jiān)督處罰的流程圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)

31、政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)拒絕依法實(shí)施的監(jiān)督處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大??； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查

32、復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)

33、任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟＝Y(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附件 3-10對(duì)任用會(huì)計(jì)人員不符合規(guī)定處罰的流程圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)

34、權(quán)利。議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)任用會(huì)計(jì)人員不符合規(guī)定處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案

35、。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大??； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.

36、法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)察股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行

37、查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附件 4對(duì)偽造、變造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿處罰的流 程 圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人

38、的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)偽造、變造會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。立案防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮

39、短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大??； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履

40、行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附件 5對(duì)隱匿或

41、者故意銷毀會(huì)計(jì)資料處罰的流程圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：

42、離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)隱匿或者故意銷毀會(huì)計(jì)資料處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大小； 3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部

43、監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)

44、任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟?。結(jié)案審批防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)附件 8對(duì)授意、指使、強(qiáng)令他人偽造、變造會(huì)計(jì)資料處罰的流程圖立 案調(diào)查取證（30個(gè)工作日）審 查（7個(gè)工作日）告 知（3個(gè)工作日）決 定（7個(gè)工作日）送 達(dá)（3個(gè)工作日）結(jié)案明確處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依

45、據(jù)及申請復(fù)議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。議或訴訟的救濟(jì)權(quán)利。送達(dá)當(dāng)事人，告知相關(guān)單位和檢舉人等第三方當(dāng)事人。檢舉人等第三方當(dāng)事人。告知相對(duì)人擬處罰事實(shí)、理由、裁量情節(jié)、裁量標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。準(zhǔn)、依據(jù)；聽取相對(duì)人的陳述和申辯。當(dāng)事人主動(dòng)履行的，出具相關(guān)罰沒款財(cái)政票據(jù)或履行文書；當(dāng)事人不履行行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。行政處罰決定，啟動(dòng)行政強(qiáng)制執(zhí)行或申請人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。主辦機(jī)構(gòu)：離石區(qū)財(cái)政局監(jiān)督主體：財(cái)政局監(jiān)察室 監(jiān)督電話：7828200對(duì)授意、指使、強(qiáng)令他人偽造、變造會(huì)計(jì)資料處罰的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控圖1.徇私舞弊，應(yīng)立案不立案；2.玩忽職守，對(duì)不夠條件的勉強(qiáng)立案，損

46、害一方當(dāng)事人利益；3.超越職權(quán)，擅自銷案。防控措施1.實(shí)行廉政、勤政承諾；2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，對(duì)查處案件臺(tái)帳定期進(jìn)行檢查；3.紀(jì)檢跟蹤督察，舉報(bào)投訴受理。責(zé)任人：檢查人員風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)立案防控措施取證1.夸大或縮小取證的范圍；2.延長或縮短調(diào)查取證的時(shí)間段，直接影響案件貨值的大?。?3.隱報(bào)、擅改調(diào)查結(jié)果；4.辦案過程中把關(guān)不嚴(yán)、事實(shí)不清、證據(jù)不足、作出錯(cuò)誤處罰決定；5.丟失、損毀證據(jù)；6.以罰代管。1.服務(wù)承諾，回避制度； 2.內(nèi)部監(jiān)督檢查，復(fù)查復(fù)審； 3.紀(jì)檢跟蹤監(jiān)察，受理舉報(bào)；4.健全辦案管理制度。責(zé)任人：檢查人員防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.久拖不批或越權(quán)審批，無故拖延案件辦理；2.利用職務(wù)便利接受賄賂為當(dāng)

47、事人謀利益；3.隨意行使自由裁量權(quán)；4.法律法規(guī)運(yùn)用錯(cuò)誤；5.該上案的不上案審會(huì)，少數(shù)人說了算。1.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；2.嚴(yán)格層級(jí)審批制度，量化處罰標(biāo)準(zhǔn)；3.嚴(yán)格執(zhí)行聽證程序，重大案件必須集體討論；4.嚴(yán)格履行服務(wù)承諾，政務(wù)公開、健全信訪投訴舉報(bào)受理制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長防控措施意見審批風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行執(zhí)法；2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定；3.執(zhí)行內(nèi)部監(jiān)督檢查制度，紀(jì)檢組跟蹤督察制度；4.嚴(yán)格執(zhí)行行政責(zé)任追究制度。責(zé)任人：監(jiān)督股長1.不按自由裁量權(quán)基準(zhǔn)，隨意予以行政處罰；2.隨意從輕或從減輕處罰3.不依法履行重大案件處罰程序； 4.截留或私分罰沒款物，使用丟失或損毀扣押的財(cái)物防控措施風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)處罰1.對(duì)案卷處理進(jìn)行查處，加強(qiáng)對(duì)處罰實(shí)施過程的監(jiān)督；2.加強(qiáng)政務(wù)公開，加強(qiáng)對(duì)臺(tái)賬檢查。責(zé)任人：局長1.沒有認(rèn)真審查案件，造成審批和實(shí)際處理不一致；2.結(jié)案沒有按程序?qū)徟＝Y(jié)案審批