建賬計劃會計月度工作流程(共16頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上第一、建賬計劃一、 建立用戶（賬套主管）二、 建立賬套（賬套號）；公司名稱1、啟用期間（當月啟用1日，否則會影響固定資產(chǎn)的期初設(shè)置）2、設(shè)立主管，會計用戶3、設(shè)置科目編碼級次：4-2-2-2-2-2，部門編碼級次：2-2-2，其他系統(tǒng)默認4、設(shè)置備份計劃（非工作時間，備份天數(shù)2天）解決互斥的方法：系統(tǒng)管理視圖清退站點三、 模塊基礎(chǔ)設(shè)置1、 總賬模塊第一部分 基礎(chǔ)設(shè)置注意基礎(chǔ)設(shè)置：基本信息系統(tǒng)啟用，啟用供應(yīng)鏈模塊1.1 部門檔案各類費用的歸屬，固定資產(chǎn)折舊的歸屬；部門輔助核算是內(nèi)部管理的需要1.2 人員檔案A、 據(jù)企業(yè)情況而定，人員較少的可在會計科目中設(shè)置明細，不需設(shè)置

2、人員檔案，如：其他應(yīng)收款張三B、 人員檔案的增加應(yīng)當考慮截止建賬日期的欠款人員C、 人員檔案（勾選操作員，否則輔助核算無法選擇）1.3 客戶檔案判斷是按科目明細核算還是按客戶輔助核算科目明細核算適用于客戶少或存在往來余額的客戶少客戶輔助核算適用于客戶多且存在往來余額的客戶多1.4 存貨檔案此模塊本身沒有意義，只有在項目核算中啟用才能生效A、 存貨分類注意添加一類其他B、 計量單位分組增加計量單位（一般選擇無換算率組，浮動換算率是指存在損耗的存貨）保存后會顯示單位，單擊單位增加單位信息注意：保存分組后才能添加單位C、 存貨檔案中，若有供應(yīng)鏈則必須要選存貨屬性D、 存貨項目輔助核算的增加應(yīng)考慮存貨

3、的數(shù)量、種類及價值（有供應(yīng)鏈必須錄）第二部分 財務(wù)部分1.1 會計科目（增加，修改，刪除，復(fù)制，制定會計科目）1.2 憑證類別1.3 項目目錄便于內(nèi)部管理分析（如：商業(yè)連鎖）1.4 收付結(jié)算（本單位開戶銀行，有供應(yīng)鏈的企業(yè)必須錄）第三部分 業(yè)務(wù)部分倉庫檔案，收發(fā)類別，采購銷售類型，單據(jù)設(shè)置（了解）單據(jù)設(shè)置：直接與憑證取數(shù)有關(guān)的單據(jù)（需添加表體項目：項目大類編碼，項目大類名稱，項目編碼，項目名稱）銷售管理發(fā)貨單，銷售專用發(fā)票，銷售普通發(fā)票采購管理到貨單，專用發(fā)票，普通發(fā)票庫存管理材料出庫單，其他出庫單，其他入庫單2、 固定資產(chǎn)模塊2.1產(chǎn)品類別編碼級次的設(shè)置2-3-5-6，卡片編號的設(shè)置，類別+

4、部門+序號，折舊方法：平均年限法2.2應(yīng)折舊科目的設(shè)置例如：序號部門對應(yīng)折舊科目1銷售部門銷售費用折舊費2管理部門管理費用折舊費3生產(chǎn)車間制造費用折舊費2.3固定資產(chǎn)類別設(shè)置（卡片樣式，一般納稅人選含稅卡片，因為可以抵扣，小規(guī)選通用二）例如：序號類別折舊年限凈殘值卡片樣式1房屋建筑物205%含稅卡片2生產(chǎn)設(shè)備105%含稅卡片3運輸設(shè)備45%含稅卡片4電子設(shè)備35%含稅卡片3、 應(yīng)收模塊的基礎(chǔ)設(shè)置（了解）3.1壞賬計提的設(shè)置（設(shè)置選項常規(guī)）3.2基本科目設(shè)置輔助核算科目設(shè)置初始設(shè)置基本科目設(shè)置增加：基礎(chǔ)科目種類應(yīng)收科目明細科目設(shè)置初始設(shè)置控制科目設(shè)置添加對應(yīng)客戶的明細科目產(chǎn)品科目設(shè)置周轉(zhuǎn)材料要看

5、企業(yè)實際銷售費用或其他業(yè)務(wù)收入結(jié)算方式科目設(shè)置設(shè)置真正能收到錢的結(jié)算方式4、 應(yīng)付模塊基礎(chǔ)設(shè)置（了解）4.1選項設(shè)置不需改變4.2基本科目設(shè)置（同應(yīng)收）5、 銷售模塊基礎(chǔ)設(shè)置銷售選項業(yè)務(wù)控制取消允許超訂單發(fā)貨，取消報價含稅其他控制新增發(fā)票默認參照發(fā)貨6、 采購模塊基礎(chǔ)設(shè)置7、 庫存模塊基礎(chǔ)設(shè)置8、 存貨模塊基礎(chǔ)設(shè)置8.1選項選項錄入核算方式按倉庫核算銷售成本核算方式銷售出庫單8.2科目設(shè)置存貨科目設(shè)置所有存貨運費科目取自應(yīng)收應(yīng)付模塊四、 期初余額錄入1、 總賬期初余額錄入2、 固定資產(chǎn)期初余額錄入3、 應(yīng)收應(yīng)付模塊期初余額錄入4、 銷售、采購（票到貨未到，結(jié)算出單價）、庫存、存貨期初余額錄入（

6、要與總賬的期初數(shù)核對）注意：庫存只負責貨物收發(fā)，存貨要核算單價五、 檢查、核對與手工帳資料一一檢查核對，保證手工帳與系統(tǒng)賬賬務(wù)一致六、 做賬，手工帳和系統(tǒng)同時做賬，月底核對，針對問題修改完善注意：如何快速熟悉新入職企業(yè)的系統(tǒng)賬查看系統(tǒng)模塊研讀會計科目查看近期三個月的賬查看本期期初余額七、 財務(wù)系統(tǒng)使用培訓(xùn)票據(jù)審核：票據(jù)填寫規(guī)范性審核、內(nèi)控流程審核、票據(jù)齊全性審核、前后票據(jù)一致性審核、票據(jù)有效性審核（發(fā)票的真實性，是否在有效期內(nèi)：視企業(yè)而定）第二、賬務(wù)處理業(yè)務(wù)2付款單據(jù)處理：只處理付款，除付款外不涉及任何其他事項付款單錄入審核核銷反向操作：修改憑證（科目，摘要，現(xiàn)金流量項目）：應(yīng)付款管理單據(jù)查詢

7、憑證查詢選中憑證修改（進入修改）修改付款單金額：1、 取消核銷：應(yīng)付款管理其他處理取消操作操作類型（核銷）選中確認2、 刪除憑證：應(yīng)付款管理單據(jù)查詢憑證查詢刪除3、 棄審：付款單據(jù)處理付款單據(jù)審核（選中已審核）棄審4、 重新錄入：付款單據(jù)處理付款單據(jù)錄入修改審核（自動重新制單）業(yè)務(wù)41、 票到貨未到，貨到當月賬務(wù)處理流程采購管理到貨單審核（采購部）庫存管理生成入庫單審核（庫存只負責收發(fā)）采購管理采購結(jié)算手工結(jié)算選單（發(fā)票對應(yīng)入庫單）結(jié)算（系統(tǒng)重新計算單價）存貨核算業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬記賬（倉庫記賬員）存貨核算財務(wù)核算生成憑證（選擇勾選單據(jù)類型）選擇確定合成（會計）業(yè)務(wù)51、 原材料出庫賬務(wù)處理

8、流程（注意領(lǐng)用固定資產(chǎn)和存貨的區(qū)別）庫存管理領(lǐng)料申請單審核材料出庫單審核存貨核算正常單據(jù)記賬（出庫單上所填金額重新計算選則是）記賬（全選）設(shè)置對方科目（要和材料出庫單一致）存貨核算初始設(shè)置科目設(shè)置對方科目存貨核算財務(wù)核算生成憑證業(yè)務(wù)61、有預(yù)付有運費采購業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理流程采購管理到貨單審核（采購部）庫存管理入庫單審核（庫管員）采購管理專用采購發(fā)票增加生單（入庫單）現(xiàn)付采購管理運費發(fā)票增加生單現(xiàn)付（注意在存貨類型內(nèi)其他下增加運費，屬性為應(yīng)稅勞務(wù)）結(jié)算（手工結(jié)算兩張發(fā)票）按數(shù)量分攤（分攤運費后，單價由系統(tǒng)重新計算）結(jié)算（只有結(jié)算后倉庫記賬員才會記賬）存貨核算業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬（倉庫記賬員；注意查

9、詢界面右下選擇出庫單上所填金額重算為是）應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核（勾選包含已現(xiàn)結(jié)發(fā)票）全選審核制單處理勾選發(fā)票制單和現(xiàn)結(jié)制單全選合并制單轉(zhuǎn)賬預(yù)付沖應(yīng)付選擇供應(yīng)商過濾順序輸入預(yù)付款和與預(yù)收款的轉(zhuǎn)賬金額業(yè)務(wù)7應(yīng)收款管理收款單據(jù)處理收款單據(jù)錄入審核（出納）應(yīng)收款管理收款單據(jù)處理收款單據(jù)審核審核制單核銷（會計）業(yè)務(wù)11、12注意事項：1、 學(xué)會根據(jù)合同信息做正確的賬務(wù)處理2、 學(xué)會根據(jù)會計資料判斷業(yè)務(wù)是指3、 包裝物的賬務(wù)處理：單獨計價其他業(yè)務(wù)收入；不單獨計價銷售費用銷售商品未收款賬務(wù)處理1、 確認收入銷售管理銷售發(fā)貨發(fā)貨單保存審核庫存管理出庫業(yè)務(wù)銷售出庫單點擊向右箭頭（銷售無需審核發(fā)貨單）

10、審核銷售管理銷售開票銷售專用發(fā)票增加（參照發(fā)貨單）注意：現(xiàn)結(jié)只有真正收到貨款才使用，應(yīng)收票據(jù)不算應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核（線上線下審核一致）制單2、 結(jié)轉(zhuǎn)成本（月末一次性處理）只能結(jié)轉(zhuǎn)包裝物成本，銷售商品的成本不能結(jié)轉(zhuǎn)，月末一次性結(jié)轉(zhuǎn)存貨核算業(yè)務(wù)核算正常單據(jù)記賬（進隊包裝物出庫）出庫單上所填金額重新計算（因為剛剛的包裝物單價為零）存貨核算財務(wù)核算生成憑證銷售報價（銷售管理）銷售訂單（銷售管理）銷售發(fā)貨（銷售管理）銷售發(fā)票（銷售管理）銷售出庫單（庫存管理）出庫單記賬（庫存管理）借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品發(fā)票制單（銷售管理）借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費銷項稅錄入收款單并核銷

11、（銷售管理）借：銀行存款貸：應(yīng)收賬款 普通銷售業(yè)務(wù)流程會計月度工作流程1-5號1、 將上月憑證全部入賬2、 計算繳納的增值稅，轉(zhuǎn)出未交增值稅3、 計算繳納附加稅，計提附加稅費4、 計算企業(yè)的所得稅（合理規(guī)劃以控制所得稅與季度的預(yù)計數(shù)相符，與以前年度相符），季度未做所得稅的計提，年度繳納所得稅5、 其他成本費用的結(jié)轉(zhuǎn)與計提，例如：房租費、廣告費的攤銷，工資、折舊費用及其他未取得發(fā)票的日常費用的計提等6、 繳納各項稅費，將申報完成的納稅申報表整理裝訂存檔7、 結(jié)上月賬8、 出具上月報表9、 制作上月工資表，發(fā)放工資（根據(jù)企業(yè)實際發(fā)放工資時間來定）6-10號審核本月前10天原始單據(jù)，登記入賬11-1

12、9號1、 審核原始憑證，登記入賬2、 打印上月憑證，裝訂歸檔20-27號1、 核實當月開票稅額，與客戶聯(lián)系開票事宜，每月結(jié)束前三天停止開票2、 核實當月進項發(fā)票，及時認證進項發(fā)票，保證當月的進項稅額3、 控制銷項開票稅額，調(diào)控進項發(fā)票稅額，做好稅款計算與繳納4、 預(yù)估稅費（應(yīng)和下月初實際數(shù)基本相符）5、 審核原始憑證，登記入賬28-30號1、 核對企業(yè)往來賬和內(nèi)部往來賬2、 資金盤點（日清月結(jié)）3、 審核原始憑證，登記入賬業(yè)務(wù)13 反向操作應(yīng)付款管理單據(jù)查詢憑證查詢刪除應(yīng)付款管理應(yīng)付單據(jù)處理應(yīng)付單據(jù)審核（已審核）棄審存貨核算業(yè)務(wù)核算恢復(fù)記賬采購管理采購結(jié)算結(jié)算單列表刪除采購管理采購專用發(fā)票刪除

13、庫存管理入庫業(yè)務(wù)采購入庫單棄審刪除采購管理采購到貨到貨單棄審修改業(yè)務(wù)14、15第一、 說一下你所在公司工資發(fā)放的流程？人事將審批的工資各部門的總額交至出納，出納打款至銀行；再由人事將工資明細表遞交至銀行，銀行打款第二、 說說你公司工資計提、發(fā)放、繳納社保、繳納住房公積金、繳納個稅的會計分錄？1、 月底計提工資根據(jù)上個月的工資表與本月月底計提工資借：成本/費用（入各部門工資合計數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬工資薪金 應(yīng)付職工薪酬社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬公積金（單位部分）2、 下月初全額沖銷，如果計提與實際發(fā)放完全一樣可不沖銷借：成本/費用（入各部門工資合計數(shù)）紅字貸：應(yīng)付職工薪酬工資薪金 應(yīng)付職工薪

14、酬社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬公積金（單位部分）紅字3、 根據(jù)本月的實際工資表再次計提借：成本/費用（入各部門工資合計數(shù)）貸：應(yīng)付職工薪酬工資薪金 應(yīng)付職工薪酬社保（單位部分） 應(yīng)付職工薪酬公積金（單位部分）4、 實際發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬工資（個人全部）貸：其他應(yīng)收款社保（個人部分） 其他應(yīng)收款住房公積金（個人部分） 應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅 銀行存款（個人實際收到的金額）5、 收到社?？劭顔螘r借：其他應(yīng)收款社保（個人部分） 應(yīng)付職工薪酬社保（單位部分） 貸：銀行存款6、 收到住房公積金扣款單時借：其他應(yīng)收款住房公積金（個人部分） 應(yīng)付職工薪酬住房公積金（單位部分） 貸：銀行存款7、 收

15、到稅收繳款書時（都是和其他稅費一起繳納，故都是在一起做憑證）借：應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款第三、我們公司每月10號發(fā)放工資，有個員工在當月20號離職，離職的時候因為特殊原因把工資當時結(jié)清了，請問這種情況填什么單子合適？一、借款單二、讓小明在工資條上簽字（最合適的方法）業(yè)務(wù)19差旅費如何審核？1首先確保報銷單據(jù)的業(yè)務(wù)屬于公司制度范圍內(nèi)報銷（制度范圍內(nèi)）2報銷單據(jù)填寫真實、完整、合規(guī)（填寫合規(guī)）3所附單據(jù)都備齊（附件齊全）4領(lǐng)導(dǎo)逐級審批簽字，手續(xù)完整規(guī)范旅單填單要點：1） 出差往返時間和交通工具根據(jù)取得的差旅費發(fā)票填寫，符合邏輯；2） 對于出差前有借款的，須在差旅報銷單注明借款，先沖借款；

16、空白欄處須劃銷業(yè)務(wù)20購入低值易耗品的賬務(wù)處理業(yè)務(wù)21培訓(xùn)費計入應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費業(yè)務(wù)22走應(yīng)付管理應(yīng)付單據(jù)審核審核（生成憑證）業(yè)務(wù)23不應(yīng)使用費用報銷單（因為有入庫單，并沒有直接領(lǐng)用）與22比較，應(yīng)當使用支出憑單產(chǎn)品第一次進系統(tǒng)必須在到貨單中選擇項目名稱及大類業(yè)務(wù)24營業(yè)外收入罰款（流量03）業(yè)務(wù)25業(yè)務(wù)271、 部門未輸2、支出憑單和出賬金額不一致3、設(shè)備驗收單不對2、 做憑證時，應(yīng)將稅費的流量分開業(yè)務(wù)30銷售管理銷售發(fā)貨發(fā)貨單保存審核庫存管理出庫業(yè)務(wù)銷售出庫單點擊向右箭頭（銷售無需審核發(fā)貨單）審核銷售管理銷售開票銷售專用發(fā)票增加（參照發(fā)貨單）銷售管理代墊費用代墊費用單注意：現(xiàn)結(jié)只有真正收到貨款才使用，應(yīng)收票據(jù)不算應(yīng)收款管理應(yīng)收單據(jù)處理應(yīng)收單據(jù)審核（線上線下審核一致）制單應(yīng)收款管理 票據(jù)管理 增加票據(jù)應(yīng)收款管理 收款單據(jù)處理 審核 制單業(yè)務(wù)34確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本業(yè)務(wù)42銷售部門領(lǐng)用原材料，原來購進的進項稅額要做進項稅額轉(zhuǎn)出借：銷售費用貸：應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）業(yè)務(wù)43應(yīng)收款管理壞賬處理業(yè)務(wù)44餐飲業(yè)開不出增值稅專票業(yè)務(wù)48銷售發(fā)貨單，庫存出庫單；收到委托代銷清單時進行后續(xù)確認業(yè)務(wù)51按正常的銷售接著業(yè)務(wù)48繼續(xù)走銷售專用發(fā)票應(yīng)收單據(jù)審核