服務(wù)貿(mào)易及個(gè)人外匯管理講課提綱(共10頁(yè))

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上服務(wù)貿(mào)易及個(gè)人外匯管理培訓(xùn)資料服務(wù)貿(mào)易外匯管理講課提綱一、主要文件依據(jù)（一）服務(wù)貿(mào)易1、國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)非貿(mào)易售付匯及境內(nèi)居民個(gè)人外匯收支管理操作規(guī)程（試行）的通知（匯發(fā)200229號(hào)）；2、國(guó)家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)行法規(guī)中沒(méi)有明確規(guī)定的非貿(mào)易項(xiàng)目售付匯有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200335號(hào)）；3、國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知（匯發(fā)200619號(hào)）；4、國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于調(diào)整部分服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下售付匯政策有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)200673號(hào)）；5、國(guó)家外匯管理局經(jīng)常項(xiàng)目管理司關(guān)于下發(fā)關(guān)于服務(wù)貿(mào)易外匯管理有關(guān)問(wèn)題的答復(fù)的通知（匯經(jīng)函200612號(hào)）；

2、6、國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200864號(hào)）；7、國(guó)家外匯管理局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家稅務(wù)總局服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付出具稅務(wù)證明管理辦法的通知（匯發(fā)20091號(hào)）；8、國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200952號(hào)）。（二）企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)1、國(guó)家外匯管理局關(guān)于企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)用匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)2004117號(hào)）；2、臨時(shí)出國(guó)人員費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法（財(cái)行200173號(hào)）。（三）捐贈(zèng)1、國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)2009

3、63號(hào)）；2、國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200952號(hào)）。二、銀行審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外支付服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)下的材料需與以幾個(gè)文協(xié)調(diào)（應(yīng)審核的憑證參照下圖）1、國(guó)家外匯管理局關(guān)于下發(fā)非貿(mào)易售付匯及境內(nèi)居民個(gè)人外匯收支管理操作規(guī)程（試行）的通知（匯發(fā)200229號(hào)）；2、國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知（匯發(fā)200619號(hào)）；3、國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200864號(hào)）；4、國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的

4、通知（匯發(fā)200952號(hào)）；5、個(gè)人外匯管理辦法（中國(guó)人民銀行令2006第3號(hào)）；6、國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知（匯發(fā)20071號(hào)）。注：此歸類不適用于出口傭金、公務(wù)出國(guó)、利潤(rùn)匯出、退稅款、國(guó)際賠償、外籍人員工資、跨國(guó)公司等項(xiàng)目的對(duì)外支付。三、銀行業(yè)務(wù)操作應(yīng)注意的問(wèn)題1、需外匯局審核的業(yè)務(wù)；對(duì)等值10萬(wàn)美元以上法規(guī)未明確規(guī)定審核憑證的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)下的售付匯； 單筆出口超過(guò)合同總金額10%且超過(guò)等值10萬(wàn)美元的傭金售付匯；企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)指導(dǎo)性限額內(nèi)無(wú)法提供簽證及前往落地簽證、免簽證國(guó)家和地區(qū)購(gòu)匯；企業(yè)和預(yù)算外單位公務(wù)出國(guó)超過(guò)指導(dǎo)性限額購(gòu)匯；國(guó)際海運(yùn)船長(zhǎng)借支項(xiàng)下單

5、筆提取等值3萬(wàn)美元以上外幣現(xiàn)鈔。2、業(yè)務(wù)審核應(yīng)注意的問(wèn)題；留存材料備查問(wèn)題；審核材料應(yīng)注意的問(wèn)題。3、業(yè)務(wù)常見(jiàn)錯(cuò)誤。境內(nèi)機(jī)構(gòu)未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)在境外開(kāi)立外匯賬戶；違規(guī)為保險(xiǎn)公司開(kāi)立、變更外匯賬戶；超權(quán)限辦理服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目售付匯業(yè)務(wù)（無(wú)明確規(guī)定）；銀行在外商投資企業(yè)注冊(cè)資本金未足額到位的情況下，辦理利潤(rùn)匯出；服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付缺少對(duì)外支付稅務(wù)證明；審核留存服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付材料不合規(guī)；辦理服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目售付匯，未審核相關(guān)證明材料的原件，未在相關(guān)證明材料原件上注明售付匯日期、金額，加蓋業(yè)務(wù)公章；未在稅務(wù)證明原件上簽注付匯金額、日期后加蓋業(yè)務(wù)印章；100萬(wàn)美元大額服務(wù)貿(mào)易對(duì)外付匯，未向外匯局報(bào)備

6、；國(guó)際收支申報(bào)錯(cuò)誤。個(gè)人外匯管理講課提綱一、主要文件依據(jù)（一）個(gè)人外匯管理辦法 （中國(guó)人民銀行令2006第3號(hào)）； （二）國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)個(gè)人外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則的通知（匯發(fā)20071號(hào)）； （三）國(guó)家外匯管理局 海關(guān)總署關(guān)于印發(fā)攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理暫行辦法的通知（匯發(fā)2003102號(hào)）； （四）國(guó)家外匯管理局關(guān)于印發(fā)攜帶外幣現(xiàn)鈔出入境管理操作規(guī)程的通知 （匯發(fā)200421號(hào)）； （五）國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理政策的通知（匯發(fā)200619號(hào)）； （六）國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于下發(fā)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶和境內(nèi)居民個(gè)人購(gòu)匯操作規(guī)程的通知（匯綜發(fā)200632號(hào)）；（七）國(guó)家外匯管理局

7、關(guān)于推廣個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)有關(guān)準(zhǔn)備工作的通知（匯發(fā)200662號(hào)）； （八）國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于規(guī)范銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作的通知（匯綜發(fā)200790號(hào)）； （九） 國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于發(fā)布<個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案>的通知（匯綜發(fā)200849號(hào)）； （十）國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于做好北京奧運(yùn)會(huì)期間境外個(gè)人購(gòu)匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知（匯綜發(fā)200869號(hào)）；（十一）國(guó)家外匯管理局綜合司關(guān)于境外個(gè)人購(gòu)匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知(匯綜發(fā)2008159號(hào))；（十二）國(guó)家外匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200864號(hào)）；（十三）國(guó)家外

8、匯管理局 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步明確服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問(wèn)題的通知（匯發(fā)200952號(hào)）；（十四）國(guó)家外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步完善個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知（匯發(fā)200956號(hào)）；二、政策要點(diǎn) （一）按交易主體區(qū)分境內(nèi)個(gè)人和境外個(gè)人 （二）按交易性質(zhì)區(qū)分經(jīng)常項(xiàng)目和資本項(xiàng)目 （三）年度總額管理：個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯 （四）經(jīng)常項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)性外匯實(shí)需管理，便利貿(mào)易收支（五）按照交易性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)目外匯資金進(jìn)行必要的管理 （六）統(tǒng)一外匯現(xiàn)匯賬戶和現(xiàn)鈔賬戶的管理政策（七）個(gè)人結(jié)售匯管理信息系統(tǒng)，2007年1月1日推出三、個(gè)人結(jié)售匯、匯出、現(xiàn)鈔等管理 四、個(gè)人分拆結(jié)售匯管理五、銀行

9、業(yè)務(wù)操作應(yīng)注意的問(wèn)題（一）銀行辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)流程 ；（二）不納入個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)的銀行個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)；（三）業(yè)務(wù)常見(jiàn)差錯(cuò)； 1、政策理解有誤； 直系親屬關(guān)系認(rèn)定有誤； 境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目人民幣收入購(gòu)匯審核材料不全，如缺少稅務(wù)證明； 等值100美元以下的結(jié)售匯業(yè)務(wù)未錄系統(tǒng)； 個(gè)人超年度總額結(jié)售匯留存材料不全。2、漏輸機(jī)、事后補(bǔ)錄；3、未逐筆錄入業(yè)務(wù)；4、系統(tǒng)錄入常見(jiàn)差錯(cuò)； 身份證件號(hào)碼錄入有誤； 境內(nèi)個(gè)人身份證件號(hào)碼錯(cuò)誤錄入軍官證、警官證號(hào)碼； 境內(nèi)個(gè)人身份證件號(hào)碼錯(cuò)誤錄入姓名； 境外個(gè)人購(gòu)匯時(shí)身份證件號(hào)未錄入國(guó)別代碼； 購(gòu)匯種類錄入有誤； 境外個(gè)人購(gòu)匯種類未選擇“境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目收入購(gòu)匯”或“境外個(gè)人原幣兌回”； 境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯種類錯(cuò)誤選擇“境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目收入購(gòu)匯”或“境外個(gè)人原幣兌回”； 結(jié)匯資金屬性錄入有誤； 境外個(gè)人結(jié)匯資金屬性錯(cuò)誤錄入為“職工報(bào)酬和贍家款”； 幣種錄入有誤；4、對(duì)錄入錯(cuò)誤數(shù)據(jù)的