公司董監(jiān)高的任職資格和禁止行為的規(guī)定

1、公司董監(jiān)高的任職資格和禁止行為的規(guī)定（一）公司法的規(guī)定1、任職資格公司法第146條規(guī)定：有下列情形之一的，不得擔(dān)任公司的董事、監(jiān)事、 高級(jí)管理人員（一）無(wú)民事行為能力或者限制民事行為能力；（二）因貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)或者破壞社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，被 判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾五年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾五年；（三）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長(zhǎng)、經(jīng)理，對(duì)該公司、企業(yè)的破 產(chǎn)負(fù)有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾三年；（四）擔(dān)任因違法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企業(yè)的法定代表人，并負(fù) 有個(gè)人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年；（五）

2、個(gè)人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。公司違反前款規(guī)定選舉、委派董事、監(jiān)事或者聘任高級(jí)管理人員的，該選舉、委 派或者聘任無(wú)效。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在任職期間出現(xiàn)本條第一款所列情形的，公司應(yīng)當(dāng)解除其職務(wù)?！惫痉?47條規(guī)定：董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī) 和公司章程，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財(cái)產(chǎn)?！笔状喂_發(fā)行股票并上市管理辦法第 23條規(guī)定，發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高 級(jí)管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有下列情形：（一）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施尚在禁入期的；（二）最近3

3、6個(gè)月內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰，或者最近 12個(gè)月內(nèi)受到證券 交易所公開譴責(zé)；（三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào) 查，尚未有明確結(jié)論意見。2、禁止行為公司法148條規(guī)定：董事、高級(jí)管理人員不得有下列行為：（一）挪用公司資金；（二）將公司資金以其個(gè)人名義或者以其他個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)；（三）違反公司章程的規(guī)定，未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)同意，將公司資 金借貸給他人或者以公司財(cái)產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（四）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)股東會(huì)、股東大會(huì)同意，與本公司訂立合同 或者進(jìn)行交易；（五）未經(jīng)股東會(huì)或者股東大會(huì)同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公 司的商業(yè)機(jī)

4、會(huì)，自營(yíng)或者為他人經(jīng)營(yíng)與所任職公司同類的業(yè)務(wù)；（六）接受他人與公司交易的傭金歸為己有；（七）擅自披露公司秘密；（八）違反對(duì)公司忠實(shí)義務(wù)的其他行為。董事、高級(jí)管理人員違反前款規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有?！惫痉ǖ?1條規(guī)定：公司的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級(jí)管 理人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反前款規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任?！?、董監(jiān)高任職資格審查深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引 3.2.5條規(guī)定：董事、監(jiān) 事和高級(jí)管理人員候選人被提名后， 應(yīng)當(dāng)自查是否符合任職資格，及時(shí)向上市公 司提供其是否符合任職資格的書面說(shuō)明和相關(guān)資格證書（如適用）。公司董事

5、會(huì)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)候選人的任職資格進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)不符合任職資格的， 應(yīng)當(dāng)要求提名人撤銷對(duì)該候選人的提名。（二）深交所規(guī)定深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引 第三章第二節(jié)第三條 規(guī)定：“董 事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員候選人存在下列情形之一的，不得被提名擔(dān)任上市公司 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員：（一）公司法第一百四十六條規(guī)定的情形之一；（二）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)采取證券市場(chǎng)禁入措施，期限尚未屆滿；（三）被證券交易所公開認(rèn)定為不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員， 期限尚未屆滿；（四）本所規(guī)定的其他情形。董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員候選人存在下列情形之一的，上市公司應(yīng)當(dāng)披露該候 選人具體情形、擬聘請(qǐng)?jiān)摵蜻x人的

6、原因以及是否影響上市公司規(guī)范運(yùn)作：（一）最近三年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰；（二）最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)或者三次以上通報(bào)批評(píng)；（三）因涉嫌犯罪被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛘呱嫦舆`法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào) 查，尚未有明確結(jié)論意見。上述期間，應(yīng)當(dāng)以公司董事會(huì)、股東大會(huì)等有權(quán)機(jī)構(gòu)審議董事、 監(jiān)事和高級(jí)管理 人員候選人聘任議案的日期為截止日?！鄙钲谧C券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引第三章第二節(jié)第三條（內(nèi)容同上）深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引 第三章第一節(jié)第三條 規(guī)定：董 事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員候選人除應(yīng)符合公司法的相關(guān)規(guī)定外，還不得存在 下列情形：（一）最近三年內(nèi)受到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰

7、；（二）最近三年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)或三次以上通報(bào)批評(píng)；（三）被中國(guó)證監(jiān)會(huì)宣布為市場(chǎng)禁入者且尚在禁入期；（四）被證券交易所公開認(rèn)定為不適合擔(dān)任上市公司董事、 監(jiān)事和高級(jí)管理人員；（五）無(wú)法確保在任職期間投入足夠的時(shí)間和精力于公司事務(wù)，切實(shí)履行董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)履行的各項(xiàng)職責(zé)?！保ㄈ┥辖凰?guī)定上海證券交易所上市公司董事選任與行為指引（2013年修訂）第1011 條規(guī)定：第十條 除第十一條規(guī)定外，有下列情形之一的，不得被提名為董事 候選人：（一）三年內(nèi)受中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰；（二）三年內(nèi)受證券交易所公開譴責(zé)或兩次以上通報(bào)批評(píng)；（三）處于中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的市場(chǎng)禁入期；（四）處于證券交易所認(rèn)

8、定不適合擔(dān)任上市公司董事的期間。本條所述期間，以擬審議相關(guān)董事提名議案的股東大會(huì)召開日為截止日。第十一條 上市公司的在任董事出現(xiàn)第十條第一款第（一）、（二）項(xiàng)規(guī)定的情形之一，董事會(huì)認(rèn)為該董事繼續(xù)擔(dān)任董事職務(wù)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)有重要作用的，可以提名其為下一屆董事會(huì)的董事候選人，并應(yīng)充分披露提名理由。前述提名的相關(guān)決議除需經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持股權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)外，還需經(jīng)出席股東大會(huì)的中小股東所持股權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)?！保ㄋ模┤珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)規(guī)定全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)業(yè)務(wù)規(guī)則（試行）6.3條規(guī)定：申請(qǐng)掛牌公司、掛牌公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本業(yè)務(wù)規(guī)則、全國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公 司其他相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定的，全

9、國(guó)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司視情節(jié)輕重給予以下處分，并 記入誠(chéng)信檔案：（一）通報(bào)批評(píng)；（二）公開譴責(zé)；（三）認(rèn)定其不適合擔(dān)任公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員?！比珖?guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票掛牌條件適用基本標(biāo)準(zhǔn)指引（試行） 規(guī)定, 掛牌公司現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)具備和遵守公司法規(guī)定的任職資 格和義務(wù)，不應(yīng)存在最近24個(gè)月內(nèi)收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰或者被采取證券市 場(chǎng)進(jìn)入措施的情形。全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商盡職調(diào)查工作指引（試行）第 22條規(guī) 定：調(diào)查公司管理層的誠(chéng)信情況，取得經(jīng)公司管理層簽字的關(guān)于誠(chéng)信狀況的書 面聲明，書面聲明至少包括以下內(nèi)容：（一）最近二年內(nèi)是否因違反國(guó)家法律、行政法規(guī)、部門規(guī)

10、章、自律規(guī)則等受 到刑事、民事、行政處罰或紀(jì)律處分；（二）是否存在因涉嫌違法違規(guī)行為處于調(diào)查之中尚無(wú)定論的情形；（三）最近二年內(nèi)是否對(duì)所任職（包括現(xiàn)任職和曾任職）公司因重大違法違規(guī) 行為而被處罰負(fù)有責(zé)任；（四）是否存在個(gè)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)到期未清償?shù)那樾?；（五）是否有欺詐或其他不誠(chéng)實(shí)行為等情況?！保ㄎ澹┢渌?guī)定1、公務(wù)員法第42條規(guī)定：公務(wù)員因工作需要在機(jī)關(guān)外兼職，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有關(guān) 機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，并不得領(lǐng)取兼職報(bào)酬?！惫珓?wù)員法53條規(guī)定：公務(wù)員必須遵守紀(jì)律，不得有下列行為： （十四） 從事或者參與營(yíng)利性活動(dòng)，在企業(yè)或者其他營(yíng)利性組織中兼任職務(wù)；”公務(wù)員法102條規(guī)定：公務(wù)員辭去公職或者退休的，原系領(lǐng)導(dǎo)成

11、員的公務(wù) 員在離職三年內(nèi)，其他公務(wù)員在離職兩年內(nèi)，不得到與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的企 業(yè)或者其他營(yíng)利性組織任職，不得從事與原工作業(yè)務(wù)直接相關(guān)的營(yíng)利性活動(dòng)。公務(wù)員辭去公職或者退休后有違反前款規(guī)定行為的，由其原所在機(jī)關(guān)的同級(jí)公務(wù)員主管部門責(zé)令限期改正；逾期不改正的，由縣級(jí)以上工商行政管理部門沒(méi)收該 人員從業(yè)期間的違法所得，責(zé)令接收單位將該人員予以消退，并根據(jù)情節(jié)輕重， 對(duì)接收單位處以被處罰人員違法所得一倍以上五倍以下的罰款。”根據(jù)企業(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定和企業(yè)年檢管理辦法的規(guī)定制定的違法違規(guī)人員限制登記名單庫(kù)”，對(duì)于不按規(guī)定參加企業(yè)年檢的企業(yè)法定代 表人，工商部門列入黑名單”中，在鎖定期間（三年

12、），該法定代表人不得擔(dān)任 其他公司的法定代表人、董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員，企業(yè)名稱亦不能使 用。2、關(guān)于加強(qiáng)高等學(xué)校反腐倡廉建設(shè)的意見（九）加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和監(jiān)督。學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員應(yīng)集中精力做好本 職工作，除因工作需要、經(jīng)批準(zhǔn)在學(xué)校設(shè)立的高校資產(chǎn)管理公司兼職外，一律不得在校內(nèi)外其他經(jīng)濟(jì)實(shí)體中兼職。確需在高校資產(chǎn)管理公司兼職的，須經(jīng)黨委（常委）會(huì)集體研究決定，并報(bào)學(xué)校上級(jí)主管部門批準(zhǔn)和上級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門備案，兼職不得領(lǐng)取報(bào)酬。學(xué)校黨政領(lǐng)導(dǎo)班子成員不得在院系等所屬單位違規(guī)領(lǐng)取獎(jiǎng)金、津貼等；除作為技術(shù)完成人，不得通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)性渠道持有高校企業(yè)的股份。3、中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則

13、第 1條規(guī)定：禁止利用職權(quán) 和職務(wù)上的影響謀取不正當(dāng)利益。不準(zhǔn)有下列行為：（一）索取、接受或者以借為名占用管理和服務(wù)對(duì)象以及其他與行使職權(quán)有關(guān)系的 單位或者個(gè)人的財(cái)物；（二）接受可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的禮品、 宴請(qǐng)以及旅游、健身、娛樂(lè)等活動(dòng)安排;（三）在公務(wù)活動(dòng)中接受禮金和各種有價(jià)證券、支付憑證；（四）以交易、委托理財(cái)?shù)刃问街\取不正當(dāng)利益；（五）利用知悉或者掌握的內(nèi)幕信息謀取利益；（六）違反規(guī)定多占住房，或者違反規(guī)定買賣經(jīng)濟(jì)適用房、廉租住房等保障性住房。中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則第 2條規(guī)定：禁止私自從事營(yíng) 利性活動(dòng)。不準(zhǔn)有下列行為：（一）個(gè)人或者借他人名義經(jīng)商、辦企業(yè)；（二）違反規(guī)

14、定擁有非上市公司（企業(yè)）的股份或者證券；（三）違反規(guī)定買賣股票或者進(jìn)行其他證券投資；（四）個(gè)人在國(guó)（境）外注冊(cè)公司或者投資入股；（五）違反規(guī)定在經(jīng)濟(jì)實(shí)體、社會(huì)團(tuán)體等單位中兼職或者兼職取酬，以及從事有償 中介活動(dòng)；（六）離職或者退休后三年內(nèi)，接受原任職務(wù)管轄的地區(qū)和業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的民營(yíng)企 業(yè)、外商投資企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的聘任，或者個(gè)人從事與原任職務(wù)管轄業(yè)務(wù)相關(guān)的 營(yíng)利性活動(dòng)。” 4、關(guān)于規(guī)范財(cái)政部工作人員在企業(yè)兼職行為的暫行辦法第一條財(cái)政部機(jī)關(guān)、駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事處公務(wù)員（含參照公務(wù)員法管理 的事業(yè)單位），不得在企業(yè)兼職；部屬事業(yè)單位相當(dāng)于副處級(jí)以上干部，國(guó)家會(huì) 計(jì)學(xué)院領(lǐng)導(dǎo)班子成員，以及部屬社會(huì)團(tuán)體

15、中由財(cái)政部明確行政級(jí)別的副處級(jí)以上 干部，除因工作需要外，不得在企業(yè)兼職。5、根據(jù)企業(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定和企業(yè)年檢管理辦法的規(guī)定制定的違法違規(guī)人員限制登記名單庫(kù)：對(duì)于不按規(guī)定參加企業(yè)年檢的企業(yè)法定 代表人，工商部門列入黑名單”中，在鎖定期間（三年），該法定代表人不得擔(dān) 任其他公司的法定代表人、董事、監(jiān)事、經(jīng)理等高級(jí)管理人員，企業(yè)名稱亦不能 使用。5、銀行工作人員（有條件禁止）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員職業(yè)操守指引 第10條規(guī)定：從業(yè)人員遇到利益沖 突，應(yīng)主動(dòng)回避。辦理授信、資信調(diào)查、融資等業(yè)務(wù)的從業(yè)人員，在涉及親屬關(guān) 系或利害關(guān)系人時(shí)，應(yīng)主動(dòng)提出回避。不從事與本機(jī)構(gòu)有利害關(guān)系的第二職業(yè)。

16、6、監(jiān)事的特別規(guī)定深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板規(guī)范運(yùn)作指引3.2.4規(guī)定，最近兩年內(nèi)曾擔(dān)任過(guò)公司董事或者高級(jí)管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過(guò)公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一。公司董事、高級(jí)管理人員在任期間，其配偶和直系親屬不得擔(dān)任公司監(jiān)事。（主板、中小板也有此項(xiàng)規(guī)定）三、董事會(huì)有關(guān)規(guī)定1、董事會(huì)人數(shù)公司法第109條規(guī)定，股份有限公司設(shè)董事會(huì)，其成員為五人至十九人。董事會(huì)成員中可以有公司職工代表。董事會(huì)中的職工代表由公司職工通過(guò)職工代 表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。2、高管兼任董事、職工代表董事規(guī)定上市公司章程指引（2006年修訂）第96條規(guī)定，董事可以由經(jīng)理或者其 他高級(jí)管理人員兼任，但兼任經(jīng)理或者其他高

17、級(jí)管理人員職務(wù)的董事以及由職工 代表?yè)?dān)任的董事，總計(jì)不得超過(guò)公司董事總數(shù)的1/2 o 三、監(jiān)事會(huì)有關(guān)規(guī)定1、監(jiān)事會(huì)人數(shù)公司法第118條規(guī)定，股份有限公司設(shè)監(jiān)事會(huì)，其成員不得少于三人。上市公司章程指引（2006年修訂）第143條規(guī)定，監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)包括股東代 表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不低于1/3。監(jiān)事會(huì)中的職工 代表由公司職工通過(guò)職工代表大會(huì)、職工大會(huì)或者其他形式民主選舉產(chǎn)生。2、董高兼任監(jiān)事的規(guī)定深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引第3.1.4條的規(guī)定，最近兩年內(nèi)曾擔(dān)任過(guò)公司董事或者高級(jí)管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過(guò)公司監(jiān)事總數(shù)的 二分之一。公司董事、高級(jí)管理人員在任期間及其

18、配偶和直系親屬不得擔(dān)任公司 監(jiān)事?！鄙钲谧C券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引3.2.4條的規(guī)定，最近二年內(nèi)曾擔(dān)任過(guò)公司董事或者高級(jí)管理人員的監(jiān)事人數(shù)不得超過(guò)公司監(jiān)事總數(shù)的二分 之一。單一股東提名的監(jiān)事不得超過(guò)公司監(jiān)事總數(shù)的二分之一。公司法第52條的規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。四、高級(jí)管理人員范圍公司法第217條規(guī)定，高級(jí)管理人員包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人，上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。公司法第115條規(guī)定，公司董事會(huì)可以決定由董事會(huì)成員兼任經(jīng)理。五、董監(jiān)高人員獨(dú)立性的要求公司法第52條規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員不得兼任監(jiān)事。首次公開發(fā)行股票上市管理辦法第 16條

19、的規(guī)定，發(fā)行人的需要保持人員獨(dú) 立。發(fā)行人的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員不得 在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)，不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)領(lǐng)薪； 發(fā)行人的財(cái)務(wù)人員 不得在控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職。上市公司治理準(zhǔn)則第23條規(guī)定，上市公司人員應(yīng)獨(dú)立于控股股東。上市公 司的經(jīng)理人員、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、營(yíng)銷負(fù)責(zé)人和董事會(huì)秘書在控股股東單位不得擔(dān)任 除董事以外的其他職務(wù)。關(guān)于上市公司總經(jīng)理及高層管理人員不得在控股股東單位兼職的通知規(guī)定,總經(jīng)理及高層管理人員必須在上市公司領(lǐng)薪，不得由控股股東代發(fā)薪水。企業(yè)國(guó)有

20、資產(chǎn)法第25條規(guī)定，未經(jīng)股東大會(huì)同意，國(guó)有資本控股、參股上 市公司的董事、高級(jí)管理人員不得在經(jīng)營(yíng)同類業(yè)務(wù)的其他企業(yè)兼職。六、董事會(huì)秘書的任職要求深圳證券交易所中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引 規(guī)定，董事會(huì)秘書在董事 會(huì)審議其受聘議案前，應(yīng)當(dāng)取得本所頒發(fā)的董事會(huì)秘書資格證書； 獨(dú)立董事在被提名前，應(yīng)當(dāng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的獨(dú)立董事資格證書。同時(shí)董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)由上市公司董事、副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人擔(dān)任。七、獨(dú)立董事（一）獨(dú)立董事原則性規(guī)定關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見第一部分第二條規(guī)定，獨(dú)立董事原則上最多在5家上市公司兼任獨(dú)立董事，并確保有足夠的時(shí)間和精力有效 地履行獨(dú)立董事的職責(zé)。關(guān)于在上市

21、公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見第一部分第三條規(guī)定，各境內(nèi)上市公司應(yīng)當(dāng)按照本指導(dǎo)意見的要求修改公司章程，聘任適當(dāng)人員擔(dān)任獨(dú)立董事，其中至少包括一名會(huì)計(jì)專業(yè)人士 （會(huì)計(jì)專業(yè)人士是指具有高級(jí)職稱或注冊(cè)會(huì) 計(jì)師資格的人士）。在二年六月三十日前，董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括2名 獨(dú)立董事；在二。年六月三十日前，上市公司董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)至少包括三 分之一獨(dú)立董事。（二）獨(dú)立董事的任職資格關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見第二部分規(guī)定，擔(dān)任獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：（一）根據(jù)法律、行政法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，具備擔(dān)任 上市公司董事的資格；（二）具有本指導(dǎo)意見所要求的獨(dú)立性；（三）具備 上市公司運(yùn)作的基本知

22、識(shí)，熟悉相關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章及規(guī)則；（四）具有五年以上法律、經(jīng)濟(jì)或者其他履行獨(dú)立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗(yàn)；（五）公司章程規(guī)定的其他條件。獨(dú)立董事及擬擔(dān)任獨(dú)立董事的人士應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的 要求，參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其授權(quán)機(jī)構(gòu)所組織的培訓(xùn)。 同時(shí)上市公司獨(dú)立董事培 訓(xùn)實(shí)施細(xì)則規(guī)定，各上市公司獨(dú)立董事必須參加任職資格培訓(xùn)和后續(xù)培訓(xùn)并獲 得資格證書才能上崗。（三）獨(dú)立董事獨(dú)立性方面的要求關(guān)于在上市公司建立獨(dú)立董事制度的指導(dǎo)意見第三部分規(guī)定，下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：（一）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主 要社會(huì)關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會(huì)關(guān)系是指兄弟姐妹、 岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（二）直接或間接 持有上市公司已發(fā)行股份1 %以上或者是上市公司前十名股東中的自然人股東 及其直系親屬；（三）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5 %以上的股東單 位或者在上市公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；（四）最近一年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項(xiàng)所列舉