石油化工項目投資估算方法實例

1、93石油化工項目投資估算石油化工建設(shè)項目投資估算；張麟慧；建設(shè)項目投資的基礎(chǔ)知識；不同設(shè)計階段總投資的名稱及組成；一、可行性研究投資估算編制方法；投資估算編制方法主要有:單位生產(chǎn)能力估算法、規(guī)模；（一）單位生產(chǎn)能力估算法；單位生產(chǎn)能力估算法是一種較為粗略的投資估算方法,；單位生產(chǎn)能力估算法一種較為粗略的投資估算方法，主；例1：假設(shè)2006年某煉油廠建設(shè)一套100萬噸/；解：假定從石油化工建設(shè)項目投資估算張麟慧 建設(shè)項目投資的基礎(chǔ)知識不同設(shè)計階段總投資的名稱及組成一、可行性研究投資估算編制方法投資估算編制方法主要有:單位生產(chǎn)能力估算法、規(guī)模指數(shù)法、工程量法、相關(guān)系數(shù)法等。（一）單位生產(chǎn)能力估算法

2、單位生產(chǎn)能力估算法是一種較為粗略的投資估算方法,是根據(jù)已知生產(chǎn)能加工能力(或產(chǎn)品量)的裝置建設(shè)投資求得單位生產(chǎn)能力（或單位產(chǎn)品）的投資，然后乘以擬建裝置的生產(chǎn)能力(或產(chǎn)品量)，即可得到擬建裝置的建設(shè)投資。單位生產(chǎn)能力估算法一種較為粗略的投資估算方法，主要用于新建裝置的投資估算，十分簡便迅速，但要求估算人員掌握足夠的典型工程的歷史數(shù)據(jù)資料，而且這些數(shù)據(jù)均應(yīng)與單位生產(chǎn)能力或單位產(chǎn)品造價匹配才可應(yīng)用。新裝置必須與所選用裝置的歷史數(shù)據(jù)資料相類似，僅存在生產(chǎn)能力大小和時間上的差異，否則會造成較大的誤差。例1：假設(shè)2006年某煉油廠建設(shè)一套100萬噸/年加氫精制裝置的建設(shè)投資額為27000萬元，若在200

3、9年開工建設(shè)一套設(shè)計生產(chǎn)能力為120萬噸/年的同類裝置需要多少建設(shè)投資？解：假定從2006到2009年平均每年工程造價指數(shù)為1.04，即每年遞增4%，則：（1）計算已建裝置單位生產(chǎn)能力的建設(shè)投資27000/100=270(元/噸)（2）估算新建120萬噸/年同類裝置的建設(shè)投資270120(1.04)3-1=35043.84 (萬元)上述的估算投資為到該項目開工建設(shè)前一年的建設(shè)投資，尚需另行估算建設(shè)期間可能發(fā)生的由價差等因素引起的費用。（二）規(guī)模指數(shù)法規(guī)模指數(shù)法也稱生產(chǎn)能力指數(shù)法。這種方法主要是根據(jù)經(jīng)驗方程式、參照已建成的、性質(zhì)類似的建設(shè)項目的投資額和生產(chǎn)能力等已知條件，估算不同生產(chǎn)能力的擬建項

4、目的投資額。其計算公式為：C2=C1(Q2/Q1)nCF式中：C1已建類似項目的實際投資額；C2擬建類似項目的估算投資額，它必須與C1包括的內(nèi)容相一致；Q1已建類似項目的規(guī)模；Q2擬建項目的規(guī)模；n規(guī)模指數(shù)（一般為0.50.9）；CF不同時期、不同地點的定額、價格、費用變更的綜合調(diào)整系數(shù)；CF= (1+P)tDP不同時期的物價上漲指數(shù)；D地區(qū)指數(shù)；t從已知項目建成時間到擬建項目編制估算文件之間的年限數(shù)。規(guī)模指數(shù)法的優(yōu)點是利用已知條件很快就能估算出投資，計算簡捷省時，只要資料可靠，條件基本相同，求得的結(jié)果也較接近實際。但要求已知項目與擬建項目的產(chǎn)品相同，工藝流程相同，兩者的規(guī)模相差倍數(shù)不能太大，

5、并應(yīng)注意結(jié)合項目的具體情況調(diào)整。該方法多用于項目建議書階段（可行性研究階段也有應(yīng)用），且多用于當擬建項目或裝置與用作參考的已知項目規(guī)模不同時的投資估算，其估算誤差可控制在正負20%以內(nèi)。例2：假定某石油化工廠已建設(shè)一套60萬噸/年重整裝置，其工程投資額為33500萬元，試估算近期擬建同類設(shè)計規(guī)模為100萬噸/年重整裝置的工程投資（規(guī)模指數(shù)n=0.62， CF=1.05）。解： C2=C1 (Q2/Q1)nCF=33500(100/60)0.621.05=48281.45(萬元)規(guī)模指數(shù)法比單位生產(chǎn)能力投資估算法相對要精確些，因為它是按同類型項目或裝置實際資料求得的指數(shù)關(guān)系，而非后者的簡單線性關(guān)

6、系。例3：若將規(guī)劃中的某常減壓裝置的生產(chǎn)能力翻一番（兩倍），試問投資額大約增加多少？（規(guī)模指數(shù)n=0.6， CF=1）。解： C2/C1= (Q2/Q1)nCF= (1/1)0.601=1.52以上計算結(jié)果表明，若生產(chǎn)能力翻一番，投資額只是原投資的1.52倍，而不是兩倍。（三）工程量法這種方法是根據(jù)擬建項目各設(shè)計專業(yè)提供的主要設(shè)備規(guī)格表、主要材料表和其他建安工程量，乘以現(xiàn)行的設(shè)備、材料價格及規(guī)定的運雜費率、概算指標以及有關(guān)費用標準、已建類似項目的相關(guān)投資系數(shù)等，就可以估算出相應(yīng)的土建工程、靜置設(shè)備、機械設(shè)備、工藝管道、電氣通信、自控儀表、給排水工程、采暖通風(fēng)等各單位工程的投資，然后將各部分投資

7、費用累加為工程費用，在此基礎(chǔ)上估算出固定資產(chǎn)其他費、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)和預(yù)備費等有關(guān)費用，即為擬建項目的建設(shè)投資。實際工作中，工程量法與相關(guān)系數(shù)估算法混用。在工程量可靠、價格費用取定合理的條件下，采用工程量法估算項目投資是比較準確的，其估算的誤差較其他方法都小，故多用于可行性研究階段的項目投資估算。目前石油化工項目可行性研究投資估算編制原則上采用工程量法。工程量法估算投資不但可套用以往已有的投資估算指標，還可結(jié)合項目的具體情況，參照近期已建類似工程的實際投資資料或根據(jù)現(xiàn)行概算指標和費用定額測算其適用的擴大指標，有的主要專業(yè)甚至可按工程量套用行業(yè)現(xiàn)行的概算指標，從而提高了投資估算的靈活性和準確性

8、；根據(jù)已建類似項目的投資資料測算其相應(yīng)的綜合估算指標時，對于安裝工程多以元/噸、元/臺（套）、元/km、元/KVA等表示，對于建筑物、構(gòu)筑物多以元/m2、元/ m3、元/ m、元/座等表示。（四）相關(guān)系數(shù)法相關(guān)系數(shù)法也稱設(shè)備費用百分比估價法。具體估算方法又分為兩種：1以擬建項目或裝置中最主要并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)、投資比重較大的工藝設(shè)備投資（包括運雜費及安裝費）為基數(shù)，根據(jù)已建同類型項目或裝置統(tǒng)計資料中相應(yīng)的主要工藝設(shè)備投資為基礎(chǔ)、計算出相應(yīng)各專業(yè)工程費（總圖、建筑物、構(gòu)筑物、電氣及通信、自控儀表、工藝管道、給排水、采暖通風(fēng)、生產(chǎn)工器具等其他費用）占工藝設(shè)備費用的百分比，即相關(guān)系數(shù)，據(jù)以估算出擬

9、建項目或裝置各專業(yè)的投資，主要工藝設(shè)備投資和各專業(yè)投資之和，即為擬建項目的工程費用，再加上工程建設(shè)其他有關(guān)費用，即可得到工程項目的建設(shè)投資。這種方法也是石油化工項目可行性研究投資估算中常用的方法之一，且可與工程量法混用，比如可采用工程量法計算擬建項目的工藝設(shè)備投資。2 以擬建項目的設(shè)備費（工藝設(shè)備、機械、電氣、自控儀表等設(shè)備費）為基數(shù)，根據(jù)已建同類項目統(tǒng)計而得的建筑工程費、安裝工程費、其他費用占設(shè)備費的投資比例，即相關(guān)系數(shù)，計算出擬建項目相應(yīng)的建筑工程費、安裝工程費和其他工程費用，再加上擬建項目的工程建設(shè)其他費用，即可得到工程項目的建設(shè)投資。采用相關(guān)系數(shù)法估算投資時，擬建項目工藝設(shè)備及主要設(shè)備

10、的價格要用現(xiàn)行價格。工程建設(shè)其他費用等應(yīng)根據(jù)行業(yè)或地方主管部門規(guī)定的現(xiàn)行費用標準計算。在實際估算中，當擬建項目的工程費用估算出來后，也可用已建同類項目中固定資產(chǎn)其他費用、無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)費用占工程費用的百分比，來估算擬建項目的固定資產(chǎn)其他費用、無形資產(chǎn)投資等。使用相關(guān)系數(shù)應(yīng)注意的問題：（1）不同的工藝有不同的設(shè)備系統(tǒng)，故不同的工藝有不同的相關(guān)系數(shù)。（2）當擬建項目主要設(shè)備為國外進口時，其設(shè)備投資一般會高于國產(chǎn)設(shè)備，必然會影響到各專業(yè)投資與主要設(shè)備投資之間的比例關(guān)系。同時由于增加了引進而發(fā)生的其他費用，使得固定資產(chǎn)其他費用、無形資產(chǎn)投資、其他資產(chǎn)投資等占工程費用的百分比會有所上升。（3）要注意

11、設(shè)備選型與材質(zhì)的不同而引起各專業(yè)投資比例的變化，如當選擇DCS系統(tǒng)和進口儀表來代替電動儀表時，前者自控儀表的投資比重就會加大。第四，要考慮地質(zhì)條件不同而引起的建筑工程及地基處理等投資比重的較大變化。二、石油化工項目可行性研究投資估算(一)石油化工項目可行性研究投資估算編制的內(nèi)容及文件組成：編制說明、編制依據(jù)、估算說明、投資估算表及投資估算分析等部分組成。1編制說明2編制依據(jù)：石油化工項目可行性研究報告編制規(guī)定及石油化工項目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟與數(shù)據(jù)；并參考石油化工工程建設(shè)概算設(shè)計概算編制辦法、石油化工工程建設(shè)引進工程概算編制辦法、石油化工安裝工程概算指標、石油化工安裝工程費用定額、石油化工工程建

12、設(shè)費用定額等有關(guān)規(guī)定。3估算說明4投資估算表：附表5投資估算分析6有關(guān)事項說明(二)費用項目劃分及估算建設(shè)項目總投資由建設(shè)投資、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅、建設(shè)期借款利息及鋪底流動資金組成。其中建設(shè)投資又分為固定資產(chǎn)投資、無形資產(chǎn)投資、其他資產(chǎn)投資及預(yù)備費四部分。中國石油化工集團公司發(fā)展計劃部文件中國石化計煉200915號關(guān)于中國石油化工集團公司固定資產(chǎn)投資項目實施增值稅抵扣的通知，設(shè)備購置費和安裝工程主材費所含增值稅進項稅額準予從銷項稅額中抵扣，則抵扣設(shè)備、材料增值稅后為建設(shè)項目總投資。1建設(shè)投資1.1固定資產(chǎn)投資：包括工程費用和固定資產(chǎn)其他費用。1.1.1工程費用的估算方法工程費用分為設(shè)備購置

13、費、安裝工程費、建筑工程費，在可行性研究階段多采用工程量法和相關(guān)系數(shù)法估算。設(shè)備購置費：指需安裝和非安裝的通用設(shè)備和非標設(shè)備的費用。包括工藝生產(chǎn)裝置、公用工程、輔助工程等項目的工藝設(shè)備、電氣設(shè)備、儀表及暖通設(shè)備等。設(shè)備購置費由設(shè)備原價、設(shè)備運雜費、必要的備品備件和工器具及生產(chǎn)用具購置費（1600元/人）、一次投入催化劑和化學(xué)藥劑的購置費組成。設(shè)備原價采用制造廠報價（含增值稅）及市場價格。設(shè)備運雜費率江蘇省為6%，可按每年調(diào)整頒布一次的石化行業(yè)參數(shù)與數(shù)據(jù)有關(guān)規(guī)定。安裝工程費：包括主要生產(chǎn)裝置、輔助生產(chǎn)裝置、公用工程等項目中需要安裝的各類設(shè)備、各種管道、電纜、隔熱、防腐刷油等的材料費及施工費。安裝

14、工程費的估算可采用工程量法和相關(guān)系數(shù)法?？砂船F(xiàn)行的安裝工程概算指標計算，也可根據(jù)經(jīng)驗數(shù)據(jù)采用系數(shù)法、即各類設(shè)備的安裝費占其設(shè)備費的百分比計算。建筑工程費：包括總圖、建筑物、構(gòu)筑物和其他土石方工程等。估算可采用綜合指標，即以建廠所在地的建、構(gòu)筑物工程造價水平，按單位造價指標的方法估算。也可參照類似工程的資料，按其占工程費用的百分比估算。安全生產(chǎn)費：該費用列入工程費用中安裝費和建筑工程費項上。安全生產(chǎn)費= (建筑工程費+主要材料費+安裝費) 1%1.1.2固定資產(chǎn)其他費用固定資產(chǎn)其他費用是構(gòu)成其他固定資產(chǎn)的費用，包括土地使用費、建設(shè)單位管理費、臨時設(shè)施費、環(huán)評費、安評費、可行性研究報告編制費、工程

15、建設(shè)監(jiān)理費、研究試驗費、工程戡察設(shè)計費等。編制依據(jù)石油化工工程建設(shè)費用定額2007版。1.2無形資產(chǎn)投資：指企業(yè)長期使用但沒有實物形態(tài)的資產(chǎn)。包括土地使用權(quán)出讓金及契稅，專有技術(shù)、專利及商標使用費，引進專有技術(shù)、專利、商標使用費及從屬費用。1.3其他資產(chǎn)費用：指不能全部進入當年損益，應(yīng)在以后年度分期攤銷的各項費用。包括生產(chǎn)人員準備費、出國人員費用、外國工程技術(shù)人員來華費、圖紙資料翻譯復(fù)制費。1.4預(yù)備費：包括基本預(yù)備費和工程造價調(diào)整預(yù)備費。1.4.1基本預(yù)備費指在可行性研究及投資估算中難以預(yù)料的建設(shè)投資費用，如設(shè)計變更、局部地基處理費、一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的措施費用?？⒐?/p>

16、驗收時為鑒定工程質(zhì)量對隱蔽工程進行開挖和修復(fù)的費用等?；绢A(yù)備費=（固定資產(chǎn)+無形資產(chǎn)+其他資產(chǎn)）基本預(yù)備費率目前石油化工項目可行性研究投資估算規(guī)定的基本預(yù)備費費率為：10%12%（適用于國內(nèi)無同類裝置的項目）8%10%（適用于國內(nèi)已建有同類裝置的項目）選取上述費率時應(yīng)考慮項目投資估算的工作深度、技術(shù)成熟程度等實際情況。對于新開發(fā)的項目、以及工期長、工程復(fù)雜的項目，預(yù)備費費率應(yīng)高些；而對于建設(shè)工期短、工程簡單、工藝技術(shù)較成熟的項目，預(yù)備費率應(yīng)低一些。1.4.2工程造價調(diào)整預(yù)備費：指建設(shè)項目在建設(shè)期間內(nèi)由于價格等變化引起的工程造價變化而設(shè)的預(yù)測預(yù)留費用。根據(jù)中國石化1999建字29號文暫不估列此

17、項費用。2固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅：根據(jù)財稅字（1999）299號文件，本項目固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅不估列此項費用。3建設(shè)期借款利息：指建設(shè)項目在建設(shè)期內(nèi)為籌措資金而發(fā)生的借款利息。一般按復(fù)利率計息。4流動資金：流動資金指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者運用的資金，包括各種存款、存貨、應(yīng)收及預(yù)付款項等。一般由技術(shù)經(jīng)濟專業(yè)人員在可行性研究階段作經(jīng)濟評價時估算出。鋪底流動資金指經(jīng)營性建設(shè)項目為保證初期生產(chǎn)經(jīng)營正常進行，按照國家規(guī)定應(yīng)列入建設(shè)項目總概算的鋪底流動資金。應(yīng)注意，在項目可行性研究經(jīng)濟評價及總投資計算中使用的流動資金是全額流動資金，而列入項目投資報批計劃的應(yīng)是鋪底流動資金（即

18、全額流動資金的30%）5抵扣設(shè)備、材料增值稅：設(shè)備增值稅抵扣額=-設(shè)備購置費1.061.170.17材料增值稅抵扣額=-主要材料費1.041.171.03480.17上述1、2、3、4、5項之和構(gòu)成建設(shè)項目總投資。 概算指標法一、概算指標編制方法1安裝費（設(shè)備及主材的施工費用）：根據(jù)設(shè)備、主材的有關(guān)參數(shù)和設(shè)計工程量套用石油化工安裝工程概算指標，并按石油化工安裝工程費用定額（2007版）及中國石化建2011960號關(guān)于2011年動態(tài)調(diào)整石油化工安裝工程定額和指標的通知取費。2主材費：由材料出廠價、運雜費（江蘇省為4%）和稅金（3.48%）三部分組成。2.1主材費：石油化工安裝工程主材費上下冊20

19、09年版，石化概算站定期發(fā)布主材費調(diào)整系數(shù)，以滿足概算編制需要。注1主要材料價格中不包括材料運雜費及稅金，需另計。注2對于石油化工安裝工程主材費實物量表中帶（-）材料的主材費根據(jù)設(shè)計工程量另計，如燈具，電力電纜，撓性管等。注3主材費子目與石油化工安裝工程概算指標（2007版）相對應(yīng)。對于石油化工安裝工程主材費中未列子目的主材費需另計。如閥門、儀表電纜、橋架等。3建筑工程費：江蘇省建筑工程概算定額2005年版及配套費用定額或綜合指標（單方造價）。一般工業(yè)與民用建筑工程采用工程所在地的地區(qū)統(tǒng)一定額江蘇省建筑工程概算定額2005年版、江蘇省建筑與裝飾工程計價表2004年版及配套費用定額。二、設(shè)備與材

20、料劃分：詳見石油化工工程建設(shè)設(shè)計概算編制辦法，計費不同亦影響抵扣設(shè)備、材料增值稅額。三、使用石油化工安裝工程概算指標注意事項1概算指標與間接費定額應(yīng)配套使用。編制石化項目的安裝工程概算必須使用石油化工安裝工程概算指標和與之配套的石油化工安裝工程費用定額，2應(yīng)注意靜置設(shè)備的部分設(shè)備費和安裝費的“相互轉(zhuǎn)移”，尤其是分片、分段到貨設(shè)備，否則會造成費用的重復(fù)計算。因此編制概算時應(yīng)會同采購部門和有關(guān)專業(yè)落實好設(shè)備的到貨方式和價格。3定額中取定最大吊裝機械為150噸起重機，執(zhí)行定額時，若工程中已批準的施工方案或施工組織設(shè)計要求是采用150噸以上的大型吊車吊裝時，可按實計取機械化吊裝費用。對定額子目中已經(jīng)組

21、合吊裝機械的項目應(yīng)扣除定額中組合的吊裝部分的吊裝機械費用；對定額子目中沒有組合吊裝機械的，可直接按實計取大型吊裝機械費用。除計算本機械的使用臺班和停滯臺班費用外，還應(yīng)按合同或協(xié)議條款規(guī)定考慮進出場費用（含拆車、運輸、組車投入的人工材料機械費用及其它特殊措施費用）。概算專業(yè)資料；（1）中國石化集團公司文件中國石化咨2005；（2）中國石油化工總公司石油化工項目可行性研究；（6）中國石化2008建字82號石油化工工；（8）中國石化集團公司項目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟參；（10）中國石化建2011960號關(guān)于20；（12）蘇建定（2003）373號江蘇省建筑與；專業(yè)工程量需提供的要求（方案編制人員防止工

22、概算專業(yè)資料（1）中國石化集團公司文件中國石化咨2005154號石油化工項目可行性研究報告編制規(guī)定（2）中國石油化工總公司石油化工項目可行性研究投資估算編制辦法 （3）中國石化建2008635號石油化工安裝工程概算指標（2007版） （4）中國石化2008建字81號石油化工工程建設(shè)工程費用定額（2007版） （5）上下冊（6）中國石化2008建字82號石油化工工程建設(shè)設(shè)計概算編制辦法（2007版）。 （7）石油化工安裝工程費用定額（2007版）（8）中國石化集團公司項目可行性研究技術(shù)經(jīng)濟參數(shù)與數(shù)據(jù) （9）計價格200210號（10）中國石化建2011960號關(guān)于2011年動態(tài)調(diào)整石油化工安裝工程定額和指標的通知。 （11）江蘇省建設(shè)廳文件蘇建價（2005）294號江蘇省建筑工程概算定額2005年版（12）蘇建定（2003