公司付款管理規(guī)定范文

1、公司付款治理規(guī)定范文1范圍適用于公司對內、對外的各種涉及付款、預付款業(yè)務的治理2限制目標2.1 保證所有的付款和預付款在付款預算內,保證資金使用的方案性,提升資金使用效率,從而滿足采購部門及其他部門的業(yè)務需求,并盡量保證較好的資信水平2.2 保證所有付款均嚴格根據審批權限規(guī)定得到審核,以防止因錯付、多付等情況 而給公司帶來損失,使企業(yè)效益最大化2.3 保證所有支付款項都得到及時、準確的記錄,做到與銀行對帳單相符3主要限制點3.1 部門經理依據月工作方案、資金方案、相關合同條款及公司有關規(guī)章制度審核由部門經辦人填寫的付款申請書的內容是否完整,數(shù)據是否真實、準確,是否在資金方案內,確定是否同意付款

2、3.2 各部門按權限審批付款申請書3.3 會計主管審核付款申請書的付款事項、金額是否在資金方案和預算內,不在資金方案內的付款事項予以退回,要求補充資金方案3.4 應收應付根據合同編號和訂單編號審核在資金方案內的付款申請書的付款事項、金額與相關合同的相關條款是否相符, 相關單據是否滿足合同的付款條件；審核付款申請書是否已經過規(guī)定程序的審批, 各程序的審批是否在規(guī)定的審批權限內； 審核相關單據是否真實、合法,是否符合財務制度的規(guī)定；查詢財務系統(tǒng)的應付款 帳,是否有此應付款項3.5 財務部以至總經理在審批權限內根據資金方案、國家有關財經制度、相關合同條款以及公司財務規(guī)章制度審批付款申請書付款事由、付

3、款金額、付款方式3.6 會計主管審核付款憑證科目使用是否正確,相關單據與付款金額是否一致,數(shù)據計算是否準確4特定政策4.1 預付款的定義：指在經營過程中根據購貨合同、基建合同或勞務合同規(guī)定,預先支付給供貨方或提供勞務方的賬款.4.2 預付款審批權限：采購部經理單筆萬、市場部經理單筆萬、信息技術部經理 軟件采購單筆一萬；生產物流相關副總單筆 萬、市場銷售相關副總單筆 萬；財務主管單筆 萬、財務部經理單筆 萬、財務行政相關副總單筆萬；總經理單筆萬董事會單筆萬以上4.3 付款申請審批單必須寫明合同編號,附有效合法的發(fā)票國內付款必須附經稅務機關核準的合法發(fā)票及入庫驗收單及其他支持文件預付款除外,且與合

4、同相符,否那么財務部有權拒付4.4 付款審批權限：采購部經理單筆 萬以內、同一工程 萬以內；其他部門經理單筆 萬以內、同一工程萬以內；生產物流相關副總單筆 萬以內、同一工程 萬以內；市場銷售相關副總單筆萬以內、同一工程 萬以內；財務主管：采購同一工程萬以內、其他同一工程 萬以內；財務部經理：采購同一工程萬以內、其他同一工程 萬以內；財務行政相關副總：采購同一工程 萬以內、其他同一工程萬以內；總經理：采購單筆萬、其他單筆 萬董事會：采購單筆萬以上、其他單筆 萬以上4.5 新產品工程預算的審批：部門經理無審批權,由相應工程經理根據其賦予的行政級別在相應的審批權限內行使審批職能4.6 財務主管根據資

5、金方案確定付款方式,適當考慮在國內采取錢物搭配方式或承兌匯票付款4.7 每月對外付款時間25日截止4.8 如付款情況發(fā)生變動,應附付款情況說明書及相關證實文件,財務方可報銷4.9 應收應付會計查詢往來帳,如對方單位欠本公司款項,可以辦理拒付4.10 屬于外匯經常工程下付款應根據國家外匯治理法規(guī)要求,相關部門準備合同及有關材料辦理付款審批交財務,財務審核后交銀行支付4.11 銷售費用運費報銷應提供銷貨合同、貨運合同或招標書,并附有銷貨發(fā)票復印件；保險費應提供保險合同及銷貨發(fā)票復印件； 出口傭金提供傭金協(xié)議、出口發(fā)票、出口收 回水單.4.12 固定資產付款需提供資產添置申請報告、合同、發(fā)票和固定資

6、產竣工驗收單直接安裝使用的固定資產或入庫單入庫的固定資產5付款治理流程說明步驟涉及部門步驟說明相關部門各部門經辦人依據合同提出付款申請,按規(guī)定項步驟涉及部門步驟說明目填寫付款申請書.部門經理部門經理以至主管副總在審批權限內根據月工作 方案、資金方案、相關合同條款及公司有關規(guī)章 制度,審核經辦人填寫的付款申請書的內容是否 完整、數(shù)據是否真實、準確,確定是否同意付款/ 預付款,將不同意的付款申請書返回1進行修改, 將超出審批權限的付款申請書報主管副總審批.財務部-會計主管會計主管依據資金方案和預算,審核各部門經辦 人報送的付款申請書是否在月資金方案內,將不 在月資金方案內的付款申請書退回經辦人員,

7、并 要求根據部門工作方案及資金方案治理流程的規(guī) 定程序辦理資金方案.財務部-應收應付會計應收應付會計審核相關單據是否真實、合法,是 否符合財務制度的規(guī)定；查詢財務系統(tǒng)的應付款 帳,判斷是否有此應付款項.根據合同編號和定 單編號審核在資金方案內的付款申請書的付款事 項、金額與相關合同的相關條款是否相符,相關 單據是否滿足合同的付款條件財務部-應假設為通過,將拒付通知、不合格的付款申請書及步驟涉及部門步驟說明收應付會計相關單據退回申請部門辦理拒付財務部-財務主管財務主管根據付款要求判斷結算方式,在付款申請書上注明付款方式財務部-財務經理財務經理以至公司總經理、董事會根據權限,根 據資金方案、國家有關財經制度、相關合同條款 以及公司財務規(guī)章制度審批付款申請書付款事由、付款金額、付款方式.假設未通過那么回 4,1處 辦理拒付財務部-應收應付會計假設批準付款,應付會計審核付款申請審批單是否 已經過規(guī)定程序的審批,各程序的審批是否在規(guī) 定的審批權限內,根據經批準的付款申請審批單 交出納辦理相關自演操作財務部-出納會計出納會計根據付款憑證,根據付款申請書注明的 結算方式辦理付款.財務部-應收應付會計應收應付會計辦理承兌付款、物資抵賬等相關手續(xù)財務部-出納會計匯票付款等-出納會計填寫相應憑證和票據.步驟涉及部門步驟說明財務部-出納會計支票付款-出納會計