醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告45202

1、精品文檔xx 人民醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)報(bào)告xx 人民醫(yī)院審計(jì)小組于 2016 年 3 月 12 日至 3 月 15 日對(duì) 我院 2015 年度會(huì)計(jì)報(bào)表及財(cái)務(wù)資料進(jìn)行了審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì) 情況報(bào)告如下：一、貨幣資金審計(jì)情況1、現(xiàn)金：期末余額 5263.78 元，經(jīng)對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存進(jìn)行盤 查，現(xiàn)金余額 5263.78 元，未發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)現(xiàn)象，現(xiàn)金管理符合 本院財(cái)務(wù)規(guī)定，做到日記賬及時(shí)清晰，現(xiàn)金余額合理，無(wú)違 規(guī)白條等違規(guī)現(xiàn)象。2、銀行存款：期末余額 503662.89 元，銀行賬戶余額 503662.89 元，經(jīng)查對(duì)銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 未達(dá)賬項(xiàng) 6 筆， 調(diào)節(jié)后銀行存款相符，未達(dá)賬項(xiàng)是收費(fèi)收入在存入賬戶時(shí)間 與向財(cái)務(wù)

2、報(bào)告時(shí)間存在時(shí)間差造成，屬正常資金未達(dá)事項(xiàng)， 未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)建議：進(jìn)一步加強(qiáng)貨幣資金管理，充分利用會(huì)計(jì)核 算軟件貨幣資金管理模塊的管理功能與控制功能。二、應(yīng)收款項(xiàng)審計(jì)情況1、應(yīng)收醫(yī)療款：期末余額 713623.56 元，其中長(zhǎng)期掛 賬的有 7 戶超過(guò) 3 年，金額 185600 元，其他均為正常應(yīng)收 款項(xiàng)。2、其他應(yīng)收款：期末余額 5165271.69 元，其中有 15 戶掛賬時(shí)間超過(guò)一年，經(jīng)審計(jì)均是費(fèi)用性支出未及時(shí)憑票報(bào)銷。審計(jì)意見(jiàn)：對(duì)長(zhǎng)期掛賬的應(yīng)收病人款項(xiàng)進(jìn)行清查，對(duì)確 實(shí)收不回的按財(cái)務(wù)規(guī)定報(bào)有權(quán)核銷部門核銷并進(jìn)行賬外管 理，確保資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)真實(shí)性。二、存貨審計(jì)情況1、藥品材料：期

3、末余額 20213856 元，藥品材料各科室 每月都有存盤點(diǎn)表上報(bào)財(cái)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)差異現(xiàn)象。2、其它材料：期末余額 4028119 元，經(jīng)查閱各科室期 未盤點(diǎn)表，與財(cái)務(wù)金額基本相符，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)對(duì)各科室低值易耗品臺(tái)賬管理，對(duì)醫(yī)用 耗材進(jìn)行合理消耗。三、固定資產(chǎn)審計(jì)情況1、期未固定資產(chǎn)原值 159897444.39 元，審計(jì)中發(fā)現(xiàn)對(duì) 大中型醫(yī)療儀器無(wú)固定資產(chǎn)卡片，部分房屋建筑物未建賬核 算。2 、在建工程：期未余額 621144 元，屬新建外科系病 房樓，已完工并投入使用，應(yīng)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。審計(jì)意見(jiàn)：建議對(duì)大中型醫(yī)療儀器進(jìn)行固定資產(chǎn)卡片建 立，對(duì)已完工投入使用的在建工程及快進(jìn)行決算，確定工程 實(shí)際投資。四、負(fù)債審計(jì)情況1、應(yīng)付賬款：期未余額 27252455.61 元，長(zhǎng)期未付有36 戶，金額 456800 元。2 其他應(yīng)付款： 期未余額 3959390.67 元，審計(jì)中未發(fā)現(xiàn) 違規(guī)現(xiàn)象。審計(jì)意見(jiàn)：加強(qiáng)借款利息的核算，對(duì)長(zhǎng)期掛賬未付的應(yīng) 付款項(xiàng)查明原因，做到負(fù)債明白，滯付原因清楚。從以內(nèi)部審計(jì)報(bào)告僅供上級(jí)主管理部門及本院領(lǐng)導(dǎo)使 用，不作為對(duì)其他部門報(bào)送的依據(jù)， 如有對(duì)審計(jì)范圍不完整， 審計(jì)情況不明的， 請(qǐng)予以指出， 在以后的審計(jì)工作予以改進(jìn)。徐沆縣中醫(yī)院審計(jì)小組2012 年 2 月 5 日3 歡。迎下載