XX港灣公司應(yīng)收帳款管理制度

1、廣西創(chuàng)新港灣公司應(yīng)收帳款管理制度一總則第一條本制度內(nèi)的應(yīng)收帳款是指公司在正常的經(jīng)營活動中，公司 的工程經(jīng)過雙方確認(rèn)工程量，且按照合同客戶方應(yīng)該付 款，但由于種種原因沒有付款所形成的往來款項。第二條根據(jù)合同規(guī)定，客戶應(yīng)該預(yù)付工程款的，且已實際付款形 成的預(yù)收工程款，也納入本制度管理。第三條應(yīng)收票據(jù)管理也適用本制度第四條 應(yīng)收帳款管理的基本目標(biāo)是支持公司營銷活動，降低公司 應(yīng)收帳款的投資損失和管理成本， 最大限度提高公司的經(jīng) 濟(jì)效益二應(yīng)收帳款管理的職責(zé)第一條公司的應(yīng)收帳款管理分別由總經(jīng)理、財務(wù)部、經(jīng)營部、項 目部負(fù)責(zé)，各部門各司其職，分別對應(yīng)收帳款管理活動中 不同的職能負(fù)責(zé)。第二條 總經(jīng)理的職責(zé)1

2、、總經(jīng)理對公司應(yīng)收帳款管理付全部責(zé)任。2、總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批客戶的信用等級和信用額度。3、負(fù)責(zé)審批具體客戶的收帳方針和策略。4、負(fù)責(zé)確定在應(yīng)收帳款管理活動中相關(guān)部門、員工的責(zé)第三條 財務(wù)部的職責(zé)1、財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的核算工作， 應(yīng)該在應(yīng)收帳款發(fā)生 之日或應(yīng)該確認(rèn)之日及時準(zhǔn)確地確認(rèn)應(yīng)收帳款。預(yù)收帳款 發(fā)生后，及時組織收款并進(jìn)行會計核算。2、財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款對帳工作， 應(yīng)該根據(jù)實際情況定期 或不定期和客戶財務(wù)部核對往來款項，并取得客戶對往來 帳戶發(fā)生額、余額的書面認(rèn)可。3、對帳工作的頻率要根據(jù)和客戶往來的頻繁程度確定， 一 般應(yīng)該不少于半年一次。4、財務(wù)部負(fù)責(zé)具體收款手續(xù)的辦理， 在項目部、 經(jīng)營

3、部和 客戶達(dá)成付款一致意見后，財務(wù)部可以派人到客戶方完成 收款工作。特殊情況下，項目部、經(jīng)營部可以代替財務(wù)部 辦理收款手續(xù)，但必須在銀行匯票、銀行承兌匯票、轉(zhuǎn)帳 支票、銀行匯款的方式下才可以代替，且事后收款的工作 結(jié)果必須得到財務(wù)部的認(rèn)可。5、財務(wù)部要定期對應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析， 督促各責(zé)任部 門按時回收工程款。6、財務(wù)部負(fù)責(zé)編制應(yīng)收帳款催收通知書， 交業(yè)務(wù)人員、 項 目部進(jìn)行帳款催收。7、對經(jīng)過長期催收， 確實沒有回收可能性的應(yīng)收帳款， 財 務(wù)部負(fù)責(zé)組織材料申報核銷。8、應(yīng)收帳款經(jīng)批準(zhǔn)核銷后， 財務(wù)部應(yīng)該設(shè)立專門的登記簿登記已核銷的應(yīng)收帳款，并且要定期檢查，如果日后能夠 回收，應(yīng)該及時回收。

4、9、財務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款的信用管理，負(fù)責(zé)公司信用標(biāo) 準(zhǔn)、信用條件的制定，負(fù)責(zé)審查客戶的信用條件、經(jīng)營部 的信用調(diào)查報告和給客戶信用額度的最終審定。10、財務(wù)部要主動和客戶方財務(wù)部門建立聯(lián)系， 必要時協(xié)助 收款。第四條 經(jīng)營部的職責(zé)1、負(fù)責(zé)和客戶協(xié)調(diào)，解決應(yīng)收帳款回收過程中出現(xiàn)的矛 盾，對帳款的回收承擔(dān)最終責(zé)任。2、在項目生產(chǎn)期間， 項目部是主要的收款責(zé)任人， 經(jīng)營部 負(fù)責(zé)協(xié)助。項目結(jié)束后，在沒有工程質(zhì)量糾紛等條件下， 工程尾款的回收由經(jīng)營部負(fù)責(zé)。如果有工程質(zhì)量糾紛等情 況下，由項目部負(fù)責(zé)解決糾紛，經(jīng)營部協(xié)助，糾紛解決后 經(jīng)營部負(fù)責(zé)收取甲乙雙方確認(rèn)的工程尾款。3、經(jīng)營部在合同簽訂后，應(yīng)該弄清楚

5、客戶工程款付款程 序、不同部門在收款工作中所承擔(dān)的責(zé)任，主要負(fù)責(zé)人， 聯(lián)系方式等內(nèi)容，以便公司的相關(guān)部門對口開展工作，保 證工程款的按時回收。4、經(jīng)營部負(fù)責(zé)按照規(guī)定的信用調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)，開展信用調(diào)查， 提交信用調(diào)查報告，經(jīng)審定后通知客戶。第五條 項目部職責(zé)1、項目部負(fù)責(zé)和客戶方協(xié)商確認(rèn)工作量，按時把經(jīng)過甲 方、乙方和監(jiān)理公司確認(rèn)的工程量結(jié)算書移交財務(wù)部，財 務(wù)部根據(jù)工程量結(jié)算書確認(rèn)工程收入和應(yīng)收帳款。2、項目部在施工期間每月負(fù)責(zé)按照公司規(guī)定的進(jìn)度款比 例按進(jìn)度向甲方催收進(jìn)度款，具體比例年初由公司總經(jīng)理 確定。3、項目結(jié)束后， 項目部負(fù)責(zé)和甲方確認(rèn)全部的工程量和全 部的工程收入，確認(rèn)完畢后相關(guān)資料移交

6、財務(wù)部、經(jīng)營部。 工程款催收的責(zé)任也同時移交經(jīng)營部。4、項目生產(chǎn)期間發(fā)生的和甲方及其他部門之間的糾紛， 有 項目部負(fù)責(zé)處理，處理結(jié)果要及時通報財務(wù)部、經(jīng)營部。5、項目生產(chǎn)期間發(fā)生的向甲方索賠、追加工程量（款）等 增加公司收入的事件，項目部要及時把相關(guān)的協(xié)議、書面 確認(rèn)資料移交財務(wù)部以便確認(rèn)收入。三 應(yīng) 收帳款的核算第一條 項目部申報工程量經(jīng)甲方、 監(jiān)理公司確認(rèn)后， 項目部負(fù)責(zé)人要直接將工程量結(jié)算書及時傳遞回財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處 理。第二條 財務(wù)部會計在收到工程量結(jié)算書后，要及時進(jìn)行帳務(wù)處 理，不得拖延到月底集中處理。第三條 為了便于對項目部的考核， 工程結(jié)算收入要按項目部設(shè)置二級科目，實行分項目部

7、核算。第四條 應(yīng)收帳款要按客戶核算，一個客戶和公司有兩個或兩個以 上的項目，為便于核對往來帳，必要時按客戶、項目分開 核算應(yīng)收帳款。第五條當(dāng)收到工程量結(jié)算書時，財務(wù)部按以下分錄進(jìn)行帳務(wù)處理，確認(rèn)應(yīng)收帳款：借：應(yīng)收帳款客戶項目部貸：工程結(jié)算收入項目部第六條 當(dāng)實際收到工程款時，按實際收到的款項按以下分錄處理 帳務(wù)借：銀行存款一一帳戶名貸：應(yīng)收帳款客戶項目部第七條 當(dāng)公司收到的是銀行承兌匯票或商業(yè)承兌匯票時，要及時 把款項從應(yīng)收帳款帳戶中轉(zhuǎn)到應(yīng)收票據(jù)帳戶。第八條 預(yù)收帳款是指公司和客戶簽訂的合同中，要求客戶在協(xié)議 開始履行前， 預(yù)付給公司的工程款。 當(dāng)公司預(yù)收帳款數(shù)額 比較小時，可以直接在應(yīng)收帳款

8、帳戶核算，收到款項時記 帳戶的貸方，收入確認(rèn)時記借方。第九條 當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時，要把款項以協(xié)議規(guī) 定的抵債額度從應(yīng)收帳款帳戶中轉(zhuǎn)出， 按物資評估的價值 記入資產(chǎn)帳戶，發(fā)生的損失記入當(dāng)期費(fèi)用。四.應(yīng)收帳款信用管理第一條 公司的應(yīng)收帳款管理實行以客戶信用額度為中心的管理方法。第二條 客戶信用額度是指公司根據(jù)應(yīng)收帳款管理政策的規(guī)定，對 客戶最高賒欠的額度。第三條 應(yīng)收帳款管理政策是指公司對應(yīng)收賬款管理與控制而確 立的基本原則與行為規(guī)范。第四條 公司應(yīng)收帳款管理政策由財務(wù)部負(fù)責(zé)，經(jīng)營部參與制定， 總經(jīng)理審核、執(zhí)行董事審批通過下發(fā)執(zhí)行。第五條 應(yīng)收帳款管理政策包括的主要內(nèi)容：1、信用標(biāo)準(zhǔn)

9、 : 是客戶獲得公司商業(yè)信用額度所具備的最 低條件，以預(yù)期的壞帳損失率表示。2、信用條件：是客戶享受公司給予信用期限時所要承擔(dān)的 其他條件。3、應(yīng)收帳款收帳政策：是指客戶違反信用條件，拖欠甚至拒 付賬款時企業(yè)所采取的收賬策略與措施。企業(yè)在組織催收 時，也必須權(quán)衡催賬費(fèi)用與預(yù)期的催賬收益的關(guān)系問題 第六條 經(jīng)營部負(fù)責(zé)對客戶信用水平的調(diào)查，填寫客戶信用調(diào)查表 第七條 財務(wù)部負(fù)責(zé)審核，提出客戶的信用評級，根據(jù)工程量大小，確定客戶的信用額度，上報總經(jīng)理審批確定客戶的信用等 級和信用額度。 經(jīng)營部負(fù)責(zé)通知客戶的信用等級和信用額 度。第八條 客戶信用等級和信用額度實行動態(tài)管理， 一般一年進(jìn)行一 次，特殊情

10、況下根據(jù)實際情況隨時調(diào)整。第九條 財務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)控公司應(yīng)收帳款信用管理的執(zhí)行，項目部負(fù) 責(zé)具體的實施。 項目部在生產(chǎn)過程中，要嚴(yán)格控制信用額 度，不得超額生產(chǎn)。第十條 項目部、經(jīng)營部在執(zhí)行過程中要密切注意客戶的經(jīng)營狀 況、付款情況及其他情況，多渠道地掌握客戶資料，分析 預(yù)測客戶的未來發(fā)展情況及存在的償債風(fēng)險。五 應(yīng) 收帳款分類第一條 公司應(yīng)收帳款實行分類管理，分類以帳齡為基本標(biāo)準(zhǔn)，并 結(jié)合客戶經(jīng)營情況和還款意愿。第二條 應(yīng)收帳款分為正常應(yīng)收帳款、逾期應(yīng)收帳款、呆滯應(yīng)收帳 款和呆帳，具體標(biāo)準(zhǔn)如下 :1、正常應(yīng)收帳款：帳齡在信用期內(nèi)或超過信用期不足 20 天。2、逾期應(yīng)收帳款：帳齡超過信用期 20

11、天且在 90 天內(nèi)。3、呆滯應(yīng)收帳款：帳齡超過信用期 90 天且在 360 天內(nèi)。4、呆帳：帳齡超過信用期 360 天以上。第三條 發(fā)生了以下情況，應(yīng)收帳款可以直接劃入呆帳。1、債務(wù)人經(jīng)法院宣告破產(chǎn)或進(jìn)入破產(chǎn)程序。2、債務(wù)人明示拒絕還款。3、債務(wù)人雖然有還款意愿， 但其經(jīng)營狀況急劇惡化， 從較 長時期看沒有好轉(zhuǎn)的可能。4、債務(wù)人遭受了巨大的自然災(zāi)害，短期內(nèi)難以恢復(fù)。5、其他在公司年度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定的情況。第四條 財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款的分類，每月在進(jìn)行帳齡分析的同時 進(jìn)行應(yīng)收帳款的分類。第五條 經(jīng)營部、項目部負(fù)責(zé)收集客戶的經(jīng)營信息并及時通知財務(wù) 部進(jìn)行分類調(diào)整。第六條 公司要對逾期類應(yīng)收帳

12、款和呆滯給予特別關(guān)注，要采取各 種方式努力清收。第七條 公司要對呆帳應(yīng)收帳款指定專人負(fù)責(zé)采取必要的手段清 收，年末要從公司的整體績效考核利潤指標(biāo)中 全額 扣除呆 帳應(yīng)收帳款，以后實際收回時計入當(dāng)年績效考核利潤指標(biāo) 里。具體扣除標(biāo)準(zhǔn)要由年度應(yīng)收帳款管理政策規(guī)定。六 應(yīng) 收帳款的催收第一條 財務(wù)部每月要對應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，根據(jù)帳齡和應(yīng)收 帳款的狀態(tài)，填寫應(yīng)收帳款催款通知書，總經(jīng)理簽發(fā)后交 經(jīng)營部經(jīng)理和項目部經(jīng)理負(fù)責(zé)催收。第二條 財務(wù)部每季度要組織召開由總經(jīng)理主持的應(yīng)收帳款評審 會，評價各客戶應(yīng)收帳款收回的可能性，確定具體客戶的 收帳方針。第三條 基本的營收帳款收帳政策根據(jù)應(yīng)收帳款回收可能性確定

13、， 可以按以下標(biāo)準(zhǔn)把握：1、回收可能性在 90以上，一般不要打擾客戶，等待客 戶主動付款。2、回收可能性在 70 90之間，可以措辭委婉地催收， 盡量取得客戶方對催收應(yīng)收帳款的理解。3、回收可能性在 50 70之間，應(yīng)頻繁地信件催款、 電話催詢及人員上門催收4、回收可能性在 50以下，應(yīng)措辭嚴(yán)厲，必要時提請有 關(guān)部門仲裁或提請訴訟。第四條 負(fù)責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工要根據(jù)公司確定的收帳方針對 不同的客戶采取不同的手段，無論是否能夠收回款項， 每 次必須取得對方承諾還款的書面記錄，交財務(wù)部存檔。第五條 負(fù)責(zé)催收應(yīng)收帳款的員工每次催款要填寫收款情況報告 表，第六條 應(yīng)該由項目部收回的應(yīng)收帳款而項目部實

14、際沒有收回，以 后經(jīng)營部收回，相應(yīng)部分的績效考評獎勵由經(jīng)營部領(lǐng)取。第七條 催收應(yīng)收帳款發(fā)生的費(fèi)用要列入部門費(fèi)用管理，一般要包 括差旅費(fèi)、必要的招待費(fèi)、人員工資和訴訟費(fèi)。年初計劃 階段，經(jīng)營部要根據(jù)當(dāng)年應(yīng)收帳款催收計劃， 制定相應(yīng)的 費(fèi)用計劃，經(jīng)審批后執(zhí)行。第八條 當(dāng)發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的情況時，財務(wù)部要及時組織 相關(guān)人員對抵債物資進(jìn)行評估，如果有損失及時確認(rèn)。 抵 債物資收回后，如果公司生產(chǎn)經(jīng)營需要，則交相關(guān)部門使 用，否則，盡快組織拍賣變現(xiàn)。第九條 發(fā)生以資產(chǎn)抵付應(yīng)收帳款的事件后， 如果造成了損失， 要 區(qū)分經(jīng)營部和項目部的收款責(zé)任， 按各自應(yīng)該收款的額度 分?jǐn)倱p失額，然后再乘以賠償比例，

15、 具體比例在公司的年 度應(yīng)收帳款管理政策中規(guī)定。七 應(yīng) 收帳款的損失確認(rèn)第一條 符合下列條件的應(yīng)收帳款可以確認(rèn)損失：1、債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、 撤銷，其剩余財產(chǎn)確實不足 清 償?shù)膽?yīng)收帳款2、債務(wù)人死亡或依法被宣告死亡、 失蹤，其財產(chǎn)或遺產(chǎn) 確 實不足清償?shù)膽?yīng)收帳款3、債務(wù)人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故， 損失巨大，以 其 財產(chǎn)（ 包括保險賠償?shù)?）確實無法清償?shù)膽?yīng)收帳款。4、債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)， 經(jīng)法院裁決， 確實無法清償?shù)膽?yīng)收帳款5、逾期 3 年以上仍未收回的應(yīng)收帳款6、公司根據(jù)管理的需要設(shè)定的應(yīng)收帳款核銷條件第二條 應(yīng)收帳款的損失確認(rèn)由財務(wù)部負(fù)責(zé)申報，經(jīng)營部、項目部 負(fù)責(zé)收集材料，經(jīng)執(zhí)

16、行董事批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條 應(yīng)收帳款損失確認(rèn)后，財務(wù)部要組織召開由總經(jīng)理主持的 責(zé)任討論會，分析應(yīng)收帳款損失的原因、相關(guān)的責(zé)任人及 給予的處罰。第四條 財務(wù)部負(fù)責(zé)其他應(yīng)收帳款核銷后的事務(wù)處理，包括向稅務(wù) 局申報應(yīng)收帳款損失。第五條 財務(wù)部向稅務(wù)局申報損失最遲不得超過第二年后45 日，超過后稅務(wù)局不予核銷， 由于稅務(wù)局不核銷給公司造成不 能抵扣所得稅的損失，財務(wù)部要按損失的賠償，具體計算公式如下：賠償金額=應(yīng)收帳款損失 x 33%x 賠償比率第六條核銷后的應(yīng)收帳款經(jīng)過公司員工努力又重新收回或部分收回，公司根據(jù)回收額的_%給予獎勵。第七條 本公司壞帳損失采用直接轉(zhuǎn)銷法，實際發(fā)生壞帳時，確認(rèn) 壞帳損失

17、，計入期間費(fèi)用，同時注銷該筆應(yīng)收帳款。八.應(yīng)收票據(jù)管理第一條應(yīng)收票據(jù)包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，公司在收到 票據(jù)后，要交專人保管。第二條 應(yīng)收票據(jù)在到期前或辦理貼現(xiàn)前，要和公章印鑒分開存放，嚴(yán)禁提前背書。第三條 應(yīng)收票據(jù)到期后，財務(wù)部要及時到銀行辦理委托收款手 續(xù)，如果因為財務(wù)部延期辦理導(dǎo)致該票據(jù)項下款項無法收 回， 財務(wù)部負(fù)責(zé)追回該筆款項并承擔(dān)由此引起的利息損 失、追款費(fèi)用。第四條 公司資金不足時，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)部可以持承兌匯票 到銀行辦理貼現(xiàn)。第五條應(yīng)收票據(jù)無法收到現(xiàn)金時要及時從應(yīng)收票據(jù)帳戶轉(zhuǎn)到應(yīng)收帳款帳戶第六條 公司在收到承兌匯票時，要根據(jù)承兌匯票到期日計算貼現(xiàn)費(fèi)用，業(yè)績考評計算

18、回款時要扣除貼現(xiàn)費(fèi)用。附表 1業(yè)務(wù)員客戶情況調(diào)查表客戶名稱編號地址公司郵編電話項目部郵編電話主 要聯(lián) 系人公司法人代表聯(lián)系方式總經(jīng)理聯(lián)系方式公司主要聯(lián)系人聯(lián)系方式項目經(jīng)理聯(lián)系方式其他重要關(guān)系人聯(lián)系方式營業(yè)執(zhí)照號碼注冊資金項目狀態(tài)得分權(quán)重加權(quán)得分公 司表 面現(xiàn) 象客戶經(jīng)營規(guī)范性：較好一般較差2%業(yè)務(wù)人員素質(zhì)：較好一般較差1%業(yè)務(wù)員士氣較好一般較差1%客戶面臨的經(jīng)營環(huán)境較好一般較差2%公司內(nèi)客戶內(nèi)部管理制度：較好一般較差2%人員變動情況：較好一般較差1%客戶工作的計劃性：較好一般較差2%部客戶財務(wù)管理和信用管理：較好一般較差4 %管理設(shè)客戶設(shè)備先進(jìn)性：較強(qiáng)一般較差2 %備客戶的市場前景：擴(kuò)大保持現(xiàn)

19、狀下降1 %與客戶業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢擴(kuò)大保持現(xiàn)狀下降1 %市客戶經(jīng)營活動市場范圍：全球全國地區(qū)2 %場市客戶在其行業(yè)內(nèi)規(guī)模：平均以上平均平均以下3 %場客戶競爭對手情況：少有對手有個別強(qiáng)有力對手1 %競眾多對手爭客戶市場地位：市場領(lǐng)導(dǎo)者市場跟隨者2 %力市場挑戰(zhàn)者客戶在其行業(yè)內(nèi)的名氣：較高一般1%較小經(jīng)營決策者的實踐經(jīng)驗較強(qiáng)較差一般1%管決策者投資方式平穩(wěn)保守2%理激進(jìn)客戶投資項目長期短期3%即期客戶領(lǐng)導(dǎo)風(fēng)格民主專制4%自由放任發(fā)客戶業(yè)務(wù)發(fā)展前景：發(fā)展保持1%展衰退第二種情況分值在 60 80 之間，70 為中值 第三種情況分值在 40 60 之間，50 為中值第四種情款為不知道，直接打分為 60刖

20、景國家宏觀政策的支持大力支持不明確限制2%客戶與我方發(fā)展刖景：發(fā)展保持衰退4%此交易產(chǎn)生的利潤：超過平均利潤平均利潤低于平均利潤10%公司滿足客戶工期的要求能滿足有一定困難很困難5%公司滿足客戶質(zhì)量的要求能滿足有一定困難很困難5%本交易對本企業(yè)的影響：重要一般無足輕重8%本交易對本企業(yè)市場戰(zhàn)略的影響：重要一般無足輕重6%客戶提供的債權(quán)保障：現(xiàn)金或擔(dān)保抵押貨到付款賒銷5%該客戶能否被其他客戶替代：不可替代一般全可以被替代6%客戶對商業(yè)債務(wù)的付款情況：按時有時拖欠經(jīng)常性拖欠5%客戶對銀行貸款償還情況：按時全部償還部分按時償還基本無法按時償還5%合計得分填表說明：表內(nèi)打分項分四種情況，第一種情況分值

21、在100-80 之間，90 為中值公司內(nèi)部了解客戶的其他人（執(zhí)行董事、總經(jīng)理、經(jīng)營部經(jīng)理等）如也可以利用此表打分，每人打分后，可以計算算術(shù)平均數(shù)或加權(quán)平均數(shù)（權(quán)重將來根據(jù)具體情況定）附表 2客戶供應(yīng)商咨詢評價函尊敬的 xx 公司 xx 先生：我公司與我們的客戶 xx 公司有業(yè)務(wù)往來，該企業(yè)為證明其良好的信用狀況，推薦我們向貴公司和您咨詢，如果您能夠提供我們需要的更多信息，我們將不勝感謝。貴公司和您提供的信息將被嚴(yán)格審查和保密。如果貴公司也有類似的要求，我們將十分樂意提供。請回答以下問題:1、客戶名稱、地址是否準(zhǔn)確準(zhǔn)確不準(zhǔn)確2、貴公司和該公司業(yè)務(wù)時間多長半年內(nèi)一年內(nèi)兩年內(nèi)兩年以上3、貴公司目前給

22、該公司的信用額度是 多少一萬兀以下 5 萬兀以下 10 萬兀以下 10 萬兀 以上4、貴公司給予的信用期限是多長30 天內(nèi) 60 天內(nèi) 90 天內(nèi) 90 天以上5、該企業(yè)的付款是否及時絕對及時很少拖欠拖欠經(jīng)常拖欠6、除了業(yè)務(wù)往來關(guān)系，貴公司是否有 其他人員、財務(wù)、管理等方面的關(guān)系沒有關(guān)系有關(guān)系7、在過去 9 個月內(nèi)，貴公司是否曾經(jīng)停止向該企業(yè)發(fā)貨或采取措施追收逾期帳款是否以上調(diào)查得到被調(diào)查企業(yè)的認(rèn)可，請于示對貴公司和您個人表示感謝。廣西創(chuàng)新港灣公司年 月曰年 月日反饋給我公司，對此我公司再次表使用說明：第一題第二題準(zhǔn)確 100 分辦年內(nèi) 25 分不準(zhǔn)確 0 分一年內(nèi) 50 分權(quán)重 10 兩年內(nèi)

23、 75 分兩年以上100 分權(quán)重10%第三題一萬元以下25分5 萬元以下 50 分10 萬元以下 75 分 10萬元以上 100分 權(quán)重20第四題30 天以內(nèi)25分60 天以內(nèi) 50 分90 天以內(nèi) 75分 90天以上100 分權(quán)重 20第五題絕對及時100 分很少拖欠 75 分拖欠 50 分經(jīng)常拖欠 25 分 權(quán)重 20 第六題沒有關(guān)系 100 分r、$j-有關(guān)系0 分權(quán)重 10 第七題是 0 分否 100分權(quán)重 10 根據(jù)每一個調(diào)查對象計算客戶的調(diào)查結(jié)果加權(quán)得分，然后把不同調(diào)查對象所計算的得分求算術(shù)平均數(shù)，所得到的分值參與信用等級評定。附件 3公司內(nèi)部客戶交易記錄表截至：年月日帳號名稱日期

24、債務(wù)總額應(yīng)收帳款帳齡分布評價得分信用期內(nèi)1-3031-6061-9090+XX 公司ABCDEFGJ01 年 5 月16491649000001 年 6 月34591810164900001 年 7 月52641805181016490001 年 8 月51601545180518100001 年 9 月52671917154518050001 年 10 月41961816191746300最后得分使用說明：債務(wù)總額是客戶在該月底累計欠款總額，應(yīng)收帳款帳齡是分布是累計欠款總額的帳齡分布每個客戶選最近的 6 個月的交易記錄，計算每個月的得分 最后得分是六個月得分的算術(shù)平均數(shù)評分標(biāo)準(zhǔn)：基準(zhǔn)分 10

25、0 應(yīng)收帳款全部在信用期內(nèi)不扣分分逾期天數(shù)在 1 30 內(nèi)，扣除 20XD/B逾期天數(shù)在 31 60 內(nèi)，扣除 20XD/B+40XE/B逾期天數(shù)在 61 90 內(nèi)，扣除 20XD/B+40XE/B+60XF/B 逾期天數(shù)在 90 天以上，扣除 20XD/B+40XE/B+60XF/B+80XG/B客戶財務(wù)報表評價得分表指標(biāo)上兩年上一年當(dāng)年指標(biāo)值得分權(quán)重加權(quán)得分流動比率（流動資產(chǎn)/流動負(fù)債）10%速動比率（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負(fù)債25%資產(chǎn)負(fù)債率（總負(fù)債/總資產(chǎn)）15%主營業(yè)務(wù)利潤率（主營業(yè)務(wù)利潤 /主營業(yè)務(wù)收入）10%總資產(chǎn)利潤率（凈利潤/總資產(chǎn)）10%附表 4值一欄，權(quán)重分布上兩年 25

26、 %流動比率得分計算不允許值）速動比率得分計算不允許值）資產(chǎn)負(fù)債率得分計算不允許值）主營業(yè)務(wù)利潤率得分計算不允許值）總資產(chǎn)利潤率得分計算上一年 25 % 當(dāng)年 50 %100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-經(jīng)營現(xiàn)金流動負(fù)債比率 （經(jīng)營現(xiàn)金凈流量/流動負(fù)債）30%使用說明：計算客戶三年的指標(biāo)值，然后計算三年指標(biāo)值的加權(quán)平均值，填入指標(biāo)不允許值）經(jīng)營現(xiàn)金流動負(fù)債比率得分計算100X（指標(biāo)值-不允許值）/ （滿意值-不允許值）不允

27、許值和滿意值根據(jù)公司面臨的具體經(jīng)營環(huán)境情況預(yù)先設(shè)定最高分為 100 分，超過 100 分的按 100 分計算。信用等級評定表業(yè)務(wù)員調(diào)查得分外部咨詢得分內(nèi)部交易記錄得分財務(wù)報表分析得分信用等級預(yù)計工程總額信用額度權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值權(quán)重分值30%10%20%40%得分得分得分得分總得分使用說明：公司信用等級分類：A B C D信用等級 A得分90分以上信用等級 B得分70分一 90 分信用等級 C得分60分一 70 分信用等級 D得分60分以下新客戶沒有內(nèi)部交易記錄，分值取外部咨詢得分沒有財務(wù)報表的取 60 分附表 5信用等級 f范圍、ABCD信用額度計算表500 萬兀以下5001000 萬

28、元1000 萬元以上使用說明：根據(jù)信用等級和工程量總額結(jié)合公司內(nèi)部的資金供求狀況決定給予客戶的信用額度附表 6客戶信用限度核定審批表客戶編號客戶名稱地址負(fù)責(zé)人原信用額度新申請信用額度信用額度審核或?qū)徟庖姾炚录叭掌跇I(yè)務(wù)員經(jīng)營部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理生效日期使用說明：此表為內(nèi)部審批使用，在完成了客戶信用等級評定和信用額度計算后， 經(jīng)過會議討論，決定授予客戶信用額度，會后，業(yè)務(wù)員要填寫此表，相關(guān)人簽字同意后，才 可以正式給予客戶信用額度。為日后分清責(zé)任，此表一式兩份，財務(wù)部、經(jīng)營部各一份存檔。附表 7信用審核書（核準(zhǔn)）尊敬的 XX 公司XX 小姐/先生：我們很榮幸地通知您， 貴公司 X 年 X 月

29、X 日的信用申請，我們已經(jīng)審核。我們批準(zhǔn)給予 貴公司的信用總額度為 XXX 元人民幣（以前給予的信用額度自動取消） ，可循環(huán)使用，信用 期限為工程量確認(rèn)后的 _天。如有任何問題，歡迎隨時打電話與我公司財務(wù)部聯(lián)系，電話：XXXXXXX傳真：XXXXXXXEmail真誠希望與貴公司保持長期的合作關(guān)系。XXX 財務(wù)總監(jiān) XX 公司財務(wù)部 信用審核書（未核準(zhǔn)）尊敬的 XX 公司XX 小姐/先生：貴公司 X 年 X 月 X 日的信用申請，我們已經(jīng)審核。但是，我們非常遺憾和抱歉，我們暫時無法給予貴公司新的信用額度。我們建議我們的業(yè)務(wù)部門與貴公司從事現(xiàn)款業(yè)務(wù)，待幾筆業(yè)務(wù)后再重新審核貴公司申請的額度。如有任何問題，歡迎隨時打電話與我公司財務(wù)部聯(lián)系，電話：XXXXXXX 傳真：XXXXXXXEmail真誠希望與貴公司保持長期的合作關(guān)系。XXX 財務(wù)總監(jiān) XX 公司財務(wù)部收款情況報告表附表 8顧客名稱信用等級每月業(yè)務(wù)往來金額每年業(yè)務(wù)往來金額收款情況1、 收款金額預(yù)定收款金額元實際收款金額元差額元2、 延遲付款日數(shù)約定付款日期實際收款日期收款不順利的原因1、 對方資金周轉(zhuǎn)不靈2、 對方惡意拖欠3、 對方未收到帳單4、 對方未收到對方項目部工程量結(jié)算書5、