應(yīng)收賬款管理規(guī)定

1、應(yīng)收賬款管理規(guī)定為了加速公司資金的回收，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司的資金安全，落實(shí)應(yīng)收賬款責(zé)任， 特制定本規(guī)定。一、財(cái)務(wù)部作為應(yīng)收賬款的核算和管理部門，具體職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和確認(rèn)。2. 負(fù)責(zé)保管銷售合同文本，督促收集對(duì)賬文件，回復(fù)客戶對(duì)賬和查詢。3. 每月提供一份當(dāng)月尚未收款的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表 ，督促和檢查應(yīng)收賬款計(jì)劃的完 成情況。4. 辦理開具銷售發(fā)票的審核，及加蓋發(fā)票專用章。二、市場(chǎng)部作為銷售主管部門，具體職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)對(duì)客戶的信用進(jìn)行管理。2. 辦理銷售合同及有關(guān)對(duì)賬文件的審核、審批手續(xù)和文本交接。3. 建立和登記應(yīng)收賬款合同臺(tái)賬，開具銷售發(fā)票。4. 按月將應(yīng)收賬款合同臺(tái)賬

2、和財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)賬核對(duì)。5. 核對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)劃表 ，落實(shí)和督促完成收款計(jì)劃。三、業(yè)務(wù)員作為應(yīng)收賬款的經(jīng)辦人，具體職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)聯(lián)系客戶，與客戶對(duì)賬。2. 負(fù)責(zé)催收貨款。精品資料3. 負(fù)責(zé)辦理開具銷售發(fā)票申請(qǐng)和辦理發(fā)票交接。四、嚴(yán)格執(zhí)行公司合同管理辦法 ，按規(guī)定流程履行職責(zé)1. 市場(chǎng)部應(yīng)建立客戶檔案，做好客戶的資信調(diào)查，為信用評(píng)價(jià)提供完整的科學(xué)依據(jù)。主要 調(diào)查客戶的品質(zhì)、能力、資產(chǎn)、持續(xù)經(jīng)營(yíng)等要素，并進(jìn)行綜合信用評(píng)價(jià)。2. 按規(guī)定流程辦理合同審批，財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)合同約定的結(jié)算金額、結(jié)算方式、收款和開票 約定、違約責(zé)任等條款要認(rèn)真審核，嚴(yán)格把關(guān)。3. 依據(jù)合同建立“應(yīng)收賬款臺(tái)賬”，在收到銷售合同文本時(shí)

3、，應(yīng)順序編號(hào)，登記合同目錄清 單，同時(shí)填制“收款紀(jì)錄單”隨合同一并保存。 每月末對(duì)已結(jié)清合同文本進(jìn)行清理， 加蓋“結(jié)清” 戳記后專夾保管，年末清理核對(duì)后歸檔保管。4. 每筆合同款收回，應(yīng)及時(shí)登記“應(yīng)收賬款臺(tái)賬”和“收款記錄單” ，業(yè)務(wù)員及時(shí)登記“項(xiàng)目臺(tái) 賬”。5. 每月末，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)與銷售內(nèi)勤的“應(yīng)收賬款臺(tái)賬”應(yīng)核對(duì)相符。如有差異，查明原因， 及時(shí)解決。6. 每月定期，財(cái)務(wù)部應(yīng)提供當(dāng)月尚未收款的應(yīng)收賬款賬齡明細(xì)表 ，提交市場(chǎng)部、銷售 主管，經(jīng)銷售內(nèi)勤及相關(guān)業(yè)務(wù)員核對(duì)無誤后報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行賬款回收計(jì)劃。 該表由業(yè)務(wù) 員簽字確認(rèn)，落實(shí)收款任務(wù)。五、嚴(yán)格執(zhí)行公司票據(jù)管理辦法1. 開具銷售發(fā)票，由業(yè)

4、務(wù)員或客戶提出申請(qǐng)，經(jīng)銷售內(nèi)勤和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核后，交財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 加蓋發(fā)票專用章，按規(guī)定流程辦理發(fā)票交接。2. 按合同約定開具有質(zhì)保銷售發(fā)票（指合同內(nèi)有初驗(yàn)、終驗(yàn)的或分期付款的） ，一般在實(shí)精品資料 際收款達(dá)90 %時(shí)才開具全額發(fā)票。3. 一次性收取款項(xiàng)的銷售發(fā)票，一般應(yīng)根據(jù)實(shí)際收款金額開具。六、加強(qiáng)應(yīng)收賬款的動(dòng)態(tài)管理， 認(rèn)真分析收款紀(jì)錄，及時(shí)與客戶對(duì)賬， 督促合同款項(xiàng)的全部 收回1. 詳細(xì)紀(jì)錄每筆應(yīng)收賬款的回收情況，每月進(jìn)行應(yīng)收賬款分析，查明未按期收款原因，提 出解決辦法。2. 必須同客戶核對(duì)賬目，避免管理脫節(jié)，賬目混亂，責(zé)任不清。3. 根據(jù)應(yīng)收賬款時(shí)間提前催收，并進(jìn)行每周跟蹤收款的進(jìn)展情況，對(duì)無

5、法按期收款，在必 要的情況下，應(yīng)要求客戶做出具體承諾日期，同時(shí)回報(bào)給公司，商討收款對(duì)策。4. 對(duì)未到期的款項(xiàng)， 業(yè)務(wù)員應(yīng)經(jīng)常聯(lián)系客戶辦理款項(xiàng)人員，了解客戶的經(jīng)營(yíng)情況和資金狀況，到期進(jìn)行催收。七、制定逾期應(yīng)收賬款管理措施，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，避免資金損失1. 業(yè)務(wù)員應(yīng)將逾期應(yīng)收賬款發(fā)生的原因如實(shí)向公司匯報(bào)，每周關(guān)注跟蹤回收情況， 對(duì)非正常原因發(fā)生的逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)提出管理措施。2. 財(cái)務(wù)部和市場(chǎng)部都應(yīng)掌握未收回貨款的真實(shí)原因，對(duì)每項(xiàng)逾期應(yīng)收賬款認(rèn)真分析， 制定清收措施， 落實(shí)專職清收責(zé)任人， 千方百計(jì)確保此類應(yīng)收賬款的按期回收， 防止此類應(yīng)收賬 款成為長(zhǎng)期應(yīng)收賬款。3. 在逾期應(yīng)收賬款清收過程中， 應(yīng)保存好該筆逾期賬款的項(xiàng)目證明， 如對(duì)賬單、 收貨證明、 驗(yàn)收證明、傳真、特快專遞證明、發(fā)票簽收單等。4. 對(duì)于客戶已發(fā)生非正常經(jīng)營(yíng)或營(yíng)業(yè)項(xiàng)目停止、財(cái)務(wù)狀況惡