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文檔簡介

1、feV例5 :某外商投資舉辦的摩托車生產企業(yè)2013年12月份生產經營情況如下: (1)外購原材料，支付價款480萬元，增值稅81. 6萬元，取得增值稅專用 發(fā)票；支付運輸費用48萬元，取得公路運輸單位開具的增值稅專用發(fā)票；(2)向國外銷售摩托車800輛，折合人民幣400萬元，在國內銷害摩托車 300輛，取得不含稅銷售額150萬元：(3)因管理不善丟失當月外購的不含稅原材料金額32. 79萬元(其中含運 費金額2. 79萬元)，本月取得的保險公司給予的賠償金額12萬元。(注增 值稅稅率退稅率13%),要求按下列順序回答問題：(1)計算該企業(yè)12月份應抵扣的進項稅額總和：(2)計算該企業(yè)12月份

2、應繳納的增值稅；(3)計算該企業(yè)12月份應退的增值稅.-(1)外購原材料，支付價款480萬元，增值稅81.6萬元，取得增值稅專用發(fā)票；支付運輸費用 48萬元，取得公路運輸單位開具的増值稅專用發(fā) 票；進；81.6+48*11%=86. 88萬元-(2)向國外銷售摩托車800輛，折合人民幣400萬 元，在國內銷售摩托車300輛，取得不含稅銷售額150萬元;銷：150*17%=25. 5萬元*i F S K wf “；（3）因管理不善丟失當月外購的不含稅原材料金額33萬 元（其中含公路運費金額3萬元，有專用發(fā)票），本月取 磚的保險公司給予的賠償金額12萬元。-進項稅轉出:(33-3) *17X+3*11*=5. 43萬元-（1）計算該企業(yè)12月份應抵扣的進項稅額總和; 進：86.88-5.43-400* （17%-13%） =65. 45萬元-（2）計算該企業(yè)12月份應繳納的增值稅； 25. 5-65. 45=-39. 95萬元-（3）計算該企業(yè)12月份應退的増值稅。尺度：400和3%=52萬元-應退39. 95萬元謝謝觀賞WPS Office*'O&#

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