五級分類以及貸后調(diào)查

1、貸款五級分類以及貸后調(diào)查時間1下列情況劃入正常類（1）借款人有能力履行承諾，還款意愿良好，經(jīng)營、財務等各方面狀況正常，能正常還本付息，對借款人最終償還貸款有充分把握。（2）借款人可能存在某些消極因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按約足額償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響。正常類參考特征：a.借款人生產(chǎn)經(jīng)營正常，主要經(jīng)營指標合理，現(xiàn)金流量充足，一直能夠正常足額償還貸款本息。b.貸款未到期。c.本筆貸款能按期支付利息2有下列情況之一的一般劃入關注類（1）借款人的銷售收入、經(jīng)營利潤下降或出現(xiàn)流動性不足的征兆，一些關鍵財務指標出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；（2）借款人或有負債（如對外擔保、簽發(fā)商業(yè)匯票等

2、）過大或與上期相比有較大幅度上升；（3）借款人的固定資產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調(diào)增過大）；（4）借款人經(jīng)營管理存在重大問題或未按約定用途使用貸款；（5）借款人或擔保人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款可能產(chǎn)生不利影響；（6）借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；（7）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人和主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；（8）違反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；（9）借款人在其他金融機構貸款被劃為次級類；（10）宏觀經(jīng)濟、市場、行業(yè)、管理政策等外

3、部因素的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；（11）借款人處于停產(chǎn)或半停產(chǎn)，但抵（質(zhì)）押率充足，抵質(zhì)押物遠遠大于實現(xiàn)貸款本息得價值和實現(xiàn)債權得費用，對最終收回貸款有充足的把握。（12）借新還舊貸款，企業(yè)運轉正常且能按約還本復息的。（13）借款人償還貸款能力較差，但擔保人代為償還能力較強（14）貸款的抵押物、質(zhì)押物價值下降，或對抵（質(zhì)）押物失去控制；保證的有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還；（15）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款或表外業(yè)務墊款30天（含）以內(nèi)。關注類參考特征：a.宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、市場、技術、產(chǎn)品、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理或財務狀況發(fā)生變化，對借

4、款人正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，但其償還貸款的能力尚未出現(xiàn)明顯問題。b.借款人改制（如合并、分立、承包、租賃等）對銀行債務可能產(chǎn)生的不利影響。c.借款人還款意愿差，不與銀行積極合作d.借款人完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，但貸款擔保合法、有效、足值，銀行完全有能力通過追償擔保足額收回貸款本息。e.擔保有效性出現(xiàn)問題，可能影響貸款歸還。f.貸款逾期（含展期后）不超過90天（含）。g.本筆貸款欠息不超過90天（含）。資料之一：關注類貸款，其他銀行還列舉如下特征：借款還款意愿；貸款抵押物、質(zhì)押物價格下降，或銀行對抵（質(zhì)）押物失去控制；貸款保證人的財務狀況出現(xiàn)疑問；銀行未能對貸款實施有效的監(jiān)督或

5、檔案丟失。3有下列情況之一的一般劃入次級類（1）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量為負數(shù)；（2）借款人不能償還其他債權人債務；（3）借款人已不得不通過出售、變賣主要的生產(chǎn)、經(jīng)營性固定資產(chǎn)來維持生產(chǎn)經(jīng)營，或者通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金；（4）借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款的；（5）借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，對正常經(jīng)營構成實質(zhì)損害，妨礙債務的及時足額清償；（6）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)且擔保為一般或者較差的；（7）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款；（8）可還本付息的重組貸款；（9）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對

6、還款構成實質(zhì)性影響；（10）借款人在其他金融機構貸款被劃為可疑類；（11）違反國家法律、行政法規(guī)發(fā)放的貸款；（12）本金或利息逾期91天至180天(含)的貸款或表外業(yè)務墊款31天至90天（含）。次級類參考特征：a.借款人支付出現(xiàn)困難，且難以獲得新的資金。b.借款人正常營業(yè)收入和所提供的擔保都無法保證銀行足額收回貸款本息。c.因借款人財務狀況惡化，或無力還款而需要對該筆貸款借款合同的還款條款作出較大調(diào)整。d.貸款逾期（含展期后）90天以上至180天（含）。e.本筆貸款欠息90天以上至180天（含）。資料之二：次級貸款，其它銀行還舉例如下特征：借款人凈現(xiàn)金流量為負值，支付出現(xiàn)困難，借款人不能償還其

7、他金融機構的債務，借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，妨礙債務的清償，預計貸款損失在30%以下，貸款本金逾期91天至180天（含）4有下列情況之一的一般劃入可疑類（1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)固定資產(chǎn)貸款項目處于停、緩建狀態(tài)；（2）借款人實際已資不抵債；（3）借款人進入清算程序；（4）借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；（5）借款人改制后，難以落實債務或雖落實債務，但不能正常還本付息；（6）經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿；（7）已訴諸法律追收貸款；（8）貸款重組后仍然不能正常歸還本息；（9）借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類；（10）本金或利息逾期181天以上的貸

8、款或表外業(yè)務墊款91天以上?？梢深悈⒖继卣鳎篴.因借款人財務狀況惡化或無力還款，經(jīng)銀行對借款合同還款條款作出調(diào)整后，貸款仍然逾期或借款人仍然無力歸還貸款。b.借款人連續(xù)半年以上處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)，收入來源不穩(wěn)定，即使執(zhí)行擔保，貸款也肯定會造成較大損失。c.因資金短缺、經(jīng)營惡化、訴訟等原因，項目處于停建、緩建狀態(tài)的貸款。d.借款人的資產(chǎn)負債率超過100%，且當年繼續(xù)虧損。e.銀行已訴訟，執(zhí)行程序尚未終結，貸款不能足額清償且損失較大。f.貸款逾期（含展期后）180天以上。g.本筆貸款欠息180天以上。資料之三：可疑類貸款，專業(yè)銀行舉例尚有：預計貸款損失率在30%90%之間；貸款本金逾期人（含展期

9、后）180天以上。5有下列情況之一的一般劃入損失類（1）借款人因依法解散、關閉、撤銷、宣告破產(chǎn)終止法人資格，依法對借款人及其擔保人進行追償后，未能收回的貸款；（2）借款人已完全停止經(jīng)營活動且復工無望，或者產(chǎn)品無市場，嚴重資不抵債瀕臨倒閉， 依法對其財產(chǎn)進行清償，并對其擔保人進行追償后未能收回的貸款；（3）借款人死亡，或者依照中華人民共和國民法通則的規(guī)定宣告失蹤， 依法對其財產(chǎn)或者遺產(chǎn)進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；（4）借款人遭受重大自然災害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無力償還的貸款；或者保險賠償清償后，確實無力償還的部分貸款， 依法對其財產(chǎn)進行清償或對擔保人進行

10、追償后，未能收回的貸款；（5）借款人觸犯刑律，依法判處刑罰，其財產(chǎn)不足歸還所借債務，又無其他債務承擔者， 依法追償后無法收回的貸款；（6）借款人及其擔保人不能償還到期債務， 訴諸法律，經(jīng)法院對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人和擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結執(zhí)行后， 仍無法收回的貸款；（7）由于上述（1）至（6）項原因，借款人不能償還到期債務， 對依法取得的抵債資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入帳后，扣除抵債資產(chǎn)接收費用，小于貸款本息的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款；（8）開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，凡開證申請人和保證人由于上述（1）至（6）項原因，無法償還墊款， 經(jīng)追償后仍

11、無法收回的墊款；（9）銀行卡被偽造、冒用、騙領而發(fā)生的應由 承擔的凈損失；（10）助學貸款逾期后， 在確定的有效追索期內(nèi)，并依法處置助學貸款抵押物（質(zhì)押物）向向擔保人追索連帶責任后，仍無法收回的貸款；（11） 發(fā)生的除貸款本金和應收利息以外的其他逾期3年無法收回的其他應收款。（12）已經(jīng)超過訴訟時效的貸款。（13）符合財政部關于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法>的通知（財金200550號）規(guī)定的被認定為呆賬條件之一的信貸資產(chǎn)；（14）借款人無力償還貸款，即使處置抵（質(zhì)）押物或向擔保人追償也只能收回很少的部分，預計貸款損失率超過85%。損失類參考特征：a.借款人和擔保人依法宣告破產(chǎn)、關

12、閉、解散，并終止法人資格，銀行經(jīng)對借款人和擔保人進行追償后，未能收回的貸款。b.借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者已保險補償后，確實無能力償還部分或全部貸款，銀行經(jīng)對其財產(chǎn)進行清償和對擔保人進行追償后未能收回的貸款。c.借款人雖未依法宣告破產(chǎn)、關閉、解散，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，終止法人資格，銀行經(jīng)對借款人和擔保人進行清償后，未能收回的貸款。d.借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借貸款，又無其他貸款承擔者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的貸款。e.由于借款人和擔保人不能償還到期貸款，銀行訴諸法律經(jīng)法院

13、對借款人和擔保人強制執(zhí)行，借款人后擔保人均無財產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結執(zhí)行后，銀行仍然無法收回的貸款。f.由于上述a至e項原因，借款人不能償還到期貸款，銀行對依法取得的抵貸資產(chǎn)，按評估確認的市場公允價值入賬后，扣除抵貸資產(chǎn)接受費用，小于貸款辦席的差額，經(jīng)追償后仍無法收回的貸款。g.開立信用證、辦理承兌匯票、開具保函等發(fā)生墊款時，開證申請人和保證人授予上述a至f項原因，無法償還墊款，銀行經(jīng)追償仍無法收回的墊款。h.經(jīng)國務院專案批準核銷的貸款。資料之四：損失類貸款，專業(yè)銀行舉例尚有：預計貸款損失在90%以上。說明：1正常、關注、次級、可疑類貸款的基本分類標準是各類貸款的風險表現(xiàn)基本特征形式，采用的是

14、列舉法，不可能窮盡。它們只是貸款分類的重要參考因素。2分類中，關鍵是要把握借款人的還款能力和貸款的損失程度，并結合擔保分析后進行初分結果調(diào)整，依據(jù)核心定義，確定分類結果。3. 五級分類為每財務季度一次。完成時間不得超過次月5號之前。貸款貸后調(diào)查時間間隔。間隔期檢查內(nèi)容一、 企業(yè)在開戶銀行結算是否正常。貸款回籠率是否與公司融資占比相匹配。二、 企業(yè)是否按規(guī)定分期還款和支付貸款利息。三、 企業(yè)經(jīng)營狀況是否發(fā)生重大變化、資產(chǎn)及負債總量、結構變化是否異常。四、 抵（質(zhì)）押物保管和價值、權屬是否發(fā)生變化以及對外擔保情況。五、 保證人代償能力變化情況。六、 新增融資業(yè)務是否符合小額貸款信貸政策和有關規(guī)章制度。七、 是否越權審批發(fā)放信貸業(yè)務或拆分后審批發(fā)放同一項下的貸款業(yè)務。八、 貸款實際用途是否符合借款合同的約定。有無挪作他用。九、 信貸業(yè)務