2015大學畢業(yè)生銀行會計實習報告

1、2015大學畢業(yè)生銀行會計實習報告一,儲蓄存款實名制的含義 儲蓄存款實名制是指居民在金融機構開戶和辦理儲蓄業(yè)務時,必須出示有效身份證明,銀行員工有義務給予記錄,并要求存款人在存單上留下自己姓名的制度.其根本宗旨在于有效保護個人利益和維護國家利益的前提下,促進金融體系在公平,公正,公開的基礎上進行,保證個人金融資產的真實性,合法性.我國建國五十 年來,儲蓄存款制度一直實行的是記名（虛名）儲蓄制度.其記名可以是真 名,假名,代碼亦可以是親友的名字.特別是活期儲蓄,銀行只認存折不認 人,只要取款人提供存折出示印鑒或輸對密碼（由取款人開戶時約定）銀行即按折付款.儲蓄存款實名制是發(fā)達國家早已實行的一項金

2、融制度,也是絕大多數(shù)發(fā)展中國家實行的金融制度.二,為什么要實儲蓄存款實名制 我國現(xiàn)行的儲蓄存款記名制可以說從源頭上造成了一系列社會經(jīng)濟問題,已經(jīng)妨礙了改革開放的進程,到了積重難返的地步. 1,稅收征 管困難,偷逃稅款嚴重.納稅是公民的義務,但在現(xiàn)實條件下,能偷逃稅賦 成了個人的本事,對不少財務管理人員來說,逃稅倒成了其義務,我國個 人所得稅規(guī)模占人均GDP的比重大約在0.28%左右，遠低于發(fā)展中國家 平均水平的2.1%,稅源流失過多,根源在于我國的現(xiàn)行儲蓄存款制度根 本無法支持個人所得稅的征收和監(jiān)管,而存款制度的不完善,不利于建立公民的信用體系,不能明確個人對國家應盡的義務,無法通過稅收杠桿調

3、節(jié)居民收入差距和貧富差距,緩解社會矛盾,使國家集中力量辦大事. 2,儲蓄存款加快增長現(xiàn)象下掩蓋了觸目驚心的社會財富轉移.截止1999年6月末,我國商業(yè)銀行儲蓄存款總額（本外幣全折人民幣）達6.3萬億元.我國居民儲蓄存款是呈幾何級數(shù)增長的,1987年,我國居民儲蓄 存款余額僅3073億元,1992年突破1萬億元,1994年突破2萬億元,t995年突破3萬億元,到1998年末更是達5.3萬億元,而僅僅半年,1999年6月末已達6.3萬億元.1992年以來，我國GDP增長率雖然走上了快速增長 的通道,最高的年份是1992年的14.1%,最低的年份是1998年的從92年到98年，算術平均數(shù)也僅10.7

4、6%,GDP勺增長與儲蓄存款增長不同步，這說明兩點,一是國民收入的分配過份向個人傾斜.二是有些個人收入 已經(jīng)不于國民收入,而是直接于國有資產勺流失. 3,使我國勺相關調整 政策無所適從,實施效果大打折扣.比如,針對我國內需不旺,消費疲軟勺 狀況,國家出臺了一系列刺激消費勺政策,如連續(xù)下調利率,鼓勵消費信 貸,征收儲蓄利息所得稅,增加公務員和事業(yè)單位人員工資收入,刺激教 育消費等等,但這些政策實施效果很不明顯,為什么 因為儲蓄存款記名 制掩蓋了貧富差距,立法和行政機構很難對癥下藥,對少部分暴富階層 勺人士來說（據(jù)非官方資料,這部分僅占存款人數(shù)7%勺階層控制了約60%以上勺儲蓄存款總額）,收入只是

5、數(shù)字勺增加減少,錢對他們來說幾 輩子也花不完,該有勺都有了,因此他們對刺激消費勺政策很麻木. 4,個 人信用制度無法建立起來.市場經(jīng)濟就是信用經(jīng)濟,一切經(jīng)濟關系要靠 信用來維系,沒有好勺信用制度,就會產生 交易冷淡 和 投資鎖定 現(xiàn) 象,由于互不信任,交易方式會向現(xiàn)金交易和以貨易貨等原始勺刻板勺 方式滑落,銀行惜貸,企業(yè)惜投,個人惜借 勺悲觀情緒彌漫,造成經(jīng)濟活力日益下降,宏觀調控政策難以發(fā)揮作用.個人信用制度建立當然是一個復雜的程序,涉及到金融法律法規(guī)建設,金融產品創(chuàng)新,技術創(chuàng)新和管 理創(chuàng)新等諸多內容,但儲蓄暑期實習報告存款實名制則是最基本,最核心的內容.三,如何實行儲蓄存款實名制1,以現(xiàn)有

6、的個人身份證號碼為 基礎,建立儲蓄存款實名制.信用是公民活在世上的面子和通行證,個人 信用的好壞直接關系到能否享受貸款,透支和分期付款,還影響到退休 保障.在儲蓄存款實名制的記錄和支持下,每個人的每一筆收入,交易,納 稅,借款,還款的情況都記錄在案,作為考核信用的基礎.2,實行銀行帳戶 與稅務機關聯(lián)網(wǎng),個人帳戶收支情況在授權范圍內報送稅務局,由稅務局作為納稅依據(jù),稅務局有義務對個人財產高度保密,并建立相應的懲罰措施.為堵塞現(xiàn)金交易,逃避稅務檢查的漏洞,銀行應嚴格控制大額存 取款的數(shù)量和次數(shù),對不正常情況報送稅務局. 3,明確一個申報確認期,對現(xiàn)有個人帳戶及個人財產進行申報登記,說明可計算的合法

7、,對于到 期按兵不動,無人認領的,以及無法說明合法的,國家給予凍結調查,違法 收入將沒收充公. 4,要促進支付手段的票據(jù)化,為財產登記和依法征稅 提供依據(jù).尤其是個人帳戶要普及支票轉帳業(yè)務,票據(jù)清算要實現(xiàn)電子 化,即時化,通存通兌化,切實提供 隨時,隨地,隨意的個人轉帳業(yè)務,逐 步改變傳統(tǒng)的依賴現(xiàn)金交易的做法.四,實行儲蓄存款實名制中要注意 減輕負面影響50年來,我們是靠廣大老百姓的勤儉節(jié)約的美德和高儲 蓄率才支撐起社會和經(jīng)濟的穩(wěn)定和發(fā)展.金融是經(jīng)濟的核心,金融穩(wěn)定 了,人心才能穩(wěn)定,社會才能穩(wěn)定和發(fā)展.發(fā)展儲蓄需要安全感,安全感源 于儲蓄保密性,實行儲蓄存款實名制,有可能造成存款人不安全心理

8、的增加,因為 怕露富 是一種普遍的社會心理,老百姓怕露富,貪污*分子也怕露富,如何在兩者之間權衡,趨利避害,很費思量,這是我們實行儲 蓄存款實名制要考慮的第一個問題.實習報告第二,推出儲蓄存款實名 制后,大批黑色和灰色收入將退出銀行儲蓄,一部分深懷恐慌心理的老 百姓也可能提款增加,而這種存款下降必然首先沖擊中小銀行,因為中 小銀行的歷史,背景和存款實力一直是老百姓把握不住的.存款的過份 提取將造成銀行流動性風險和支付壓力,所謂水落石出,存款的下降有 可能使商業(yè)銀行的不良資產突冗出來,由此沖擊到整個銀行體系,甚至 引起金融恐慌.因此,減輕實行儲蓄存款實名制的負面影響,關鍵要做好 以下三點: 1,反對*.某些地方基層機構亂收費,亂攤派,亂罰款比較嚴 重,實行儲