銀行對企業(yè)集團賬戶資金歸集與調度的實現(xiàn)

1、銀行對企業(yè)集團賬戶資金歸集與調度的實現(xiàn)在我國，隨著企業(yè)經營治理水平和電子化程度的提高，愈來愈多的跨國公司和治理良好的國內大型企業(yè)集團，開始關注提高其銀行賬戶資金的利用效率，以降低資金本錢，增加資金收益。銀行為知足大型企業(yè)集團客戶的需求也推出了集賬戶信息查詢、款項劃撥、融資于一體的效勞手腕。本文擬結合工作實際，探析集團賬戶資金集中調配問題。一、集團賬戶資金集中調配的功能設定所謂集團賬戶資金集中調配，是指銀行與集團客戶簽定協(xié)議，由銀行依照集團客戶對整個集團公司資金集中治理的具體要求，進行業(yè)務開發(fā)和保護，依照設定的條件或集團總公司的挑唆指令，通過銀行運算機系統(tǒng)在集團賬戶之間進行資金的歸集與挑唆，和與

2、之相關的賬戶信息查詢、透支等功能。集團賬戶資金集中調配是以集團賬戶體系為基礎的，即集團總公司及其所屬子公司（包括同城和異地的所屬子公司）作為獨立核算的單位。在同一銀行的不同營業(yè)網點（包括同城和異地的營業(yè)網點）均開立結算存款賬戶，其中集團總公司開立的賬戶作為集團一級賬戶，所屬子公司開立的賬戶作為集團二級賬戶，一級賬戶作為總賬戶對二級賬戶資金的流量和存量進行統(tǒng)一治理和調度，從而使整個集團公司的資金流動更趨合理、財務監(jiān)控更易實現(xiàn)、資金的利用率和收益率都有所提高。（一）集團公司資金集中調配的需求銀行要向集團客戶提供有效的集團賬戶資金集中調配效勞，必需全面、深切了解其資金集中調配需求。具體包括以下幾點：

3、1 .實時了解集團公司各所屬子公司銀行賬戶的動態(tài)信息，增強對所屬子公司資金收支活動的實時監(jiān)控；2 .統(tǒng)一調劑集團內部資金余缺，迅速而有效地操縱整個集團的全數資金，保證資金頭寸；3 .降低整個集團公司現(xiàn)金持有水平，幸免沒必要要的資金閑置，減少資金本錢。（二）集團賬戶資金集中調配的功能模塊基于集團客戶的上述資金集中調配需求，銀行為其提供的集團賬戶資金集中調配效勞應該包括以下功能:1 .集團賬戶信息查詢。依照銀企兩邊事前簽定的協(xié)議，銀行能夠使集團總公司通過網上銀行終端實時查詢所屬子公司二級賬戶（包括各幣種活期結算存款賬戶、賬戶透支產生的貸款賬戶）的余額、當日交易明細、歷史交易明細等信息，從而隨時把握

4、各地所屬子公司的資金頭寸，這是集團總公司實時監(jiān)控和靈活調度各所屬子公司賬戶資金的基礎。2 .集團賬戶收支治理。依照銀企兩邊事前簽定的協(xié)議，銀行能夠依照集團總公司對所屬子公司二級賬戶設定的收支屬性，進行收支兩條線治理，即所屬子公司別離設立“收入專戶”和“支出專戶”（屬于二級賬戶），其中關于“收入專戶”收到的每一筆資金，銀行運算機系統(tǒng)自動即時劃轉到總公司一級賬戶，關于“支出專戶”的資金，由總公司通過銀行運算機系通通一進行撥付，從而使集團總公司能夠操縱各所屬子公司的資金收支活動，保證資金平安，將整個集團公司的資金風險降到最低。這一功能適用于對資金治理權比較集中的集團公司。3 .集團賬戶余額治理。依照

5、銀企兩邊事前簽定的協(xié)議，集團總公司能夠將所屬子公司的二級賬戶指定限額或零余額，在知足時刻、金額等條件下，銀行通過運算機系統(tǒng)自動實現(xiàn)將二級賬戶超過限額的資金劃歸到總公司一級賬戶或從總公司一級賬戶對多個所屬子公司的二級賬戶進行劃款，從而使整個集團公司維持最低資金占用，提高資金利用效益。這一切能適用于對資金治理權不是專門集中的集團公司。4 .集團賬戶資金透支。在集團賬戶資金集中調配方式下，由于集團總公司能夠利用一級賬戶歸集起來的資金之內部資金拆借的形式在所屬子公司二級賬戶之間進行資金的余缺調劑，因此一樣情形下所屬子公司二級賬戶能夠知足其對外支付的需要，但如果是所屬子公司突然有比較大的資金支付要求，而

6、現(xiàn)在一級賬戶資金余額又難以知足時,銀行能夠在綜合授信額度內對所屬子公司二級賬戶提供透支效勞，即許諾所屬子公司在賬戶存款余額不足時無需審批發(fā)生透支，以知足正常結算需要?？梢?，集團賬戶資金集中調配是銀行從資金的流量和存量兩個方而協(xié)助集團客戶提高資金利用效率和效益，是集賬戶監(jiān)控、資金歸集與劃撥、透支等功能于一體的效勞手腕。二、集團賬戶資金集中調配的功能實現(xiàn)（一）銀行需要實現(xiàn)的技術支持1 .成立基于數據集中的賬戶治理信息系統(tǒng)。數據集中治理是銀行和客戶能對所有數據資源共享的一種網絡技術革命，目前己經為西方國家商業(yè)銀行普遍采納。在我國，集中式的數據治理盡管方才起步，進展卻專門快，各家商業(yè)銀行都制定了數據集

7、中的時刻表。在數據集中的基礎上，銀行能夠成立賬戶治理信息系統(tǒng)，對同一企業(yè)集團的總公司及所屬子公司（包括同城和異地）在銀行不同營業(yè)網點（包括同城和異地）開立的賬戶納入同一賬戶體系下進行治理，從而實現(xiàn)集團賬戶信息的實時查詢。2 .以網上銀行作為集團賬戶資金集中調配的平臺。集團賬戶資金集中調配離不開技術和網絡的支持，銀行只有在通暢和穩(wěn)固的網絡基礎上才能為集團公司提供有效的資金集中調配機制和賬戶動態(tài)治理能力。在金融電子化日趨進展的今天，以網上銀行作為銀行向集團客戶提供資金挑唆的平臺是最正確選擇。第一，這一平臺能夠實現(xiàn)銀行業(yè)務處置系統(tǒng)與客戶財務治理系統(tǒng)或企業(yè)資源治理系統(tǒng)的無縫對接。第二，這一平臺能夠向客

8、戶提供賬戶實時監(jiān)控和資金實時挑唆的功能界面。第三，這一平臺彌補了中小商業(yè)銀行網點少、地域覆蓋面窄的不足，使銀行不需增設網點，企業(yè)也節(jié)約了來回于銀行的時刻。3 .以電子匯劃系統(tǒng)或對公異地通存通兌系統(tǒng)作為資金清算途徑。為實現(xiàn)集團賬戶之間資金的實時歸集和快速挑唆，銀行應開發(fā)出先進的電子匯劃系統(tǒng)或對公異地通存通兌系統(tǒng)等資金清算網絡，同時該系統(tǒng)還應該具有在資金挑唆完成后自動進行賬務處置的功能。（二）集團賬戶資金集中調配的具體實現(xiàn)方式F面就以肯得基為例，說明集團賬戶資金集中調配的具體實現(xiàn)方式。1 .賬戶信息查詢?？系没袊偛考捌湓谥袊硟鹊倪B鎖店在同一銀行不同營業(yè)網點開立結算存款賬戶（總部賬戶為一級賬戶

9、，連鎖店賬戶為二級賬戶）,而且在銀行的“賬戶治理信息系統(tǒng)”進行集團賬戶注冊，“賬戶治理信息系統(tǒng)”針對肯得基中國總部自動生成相應的客戶代碼，在此客戶代碼下治理肯得基的所有集團賬戶。當肯得基總部需要查詢某連續(xù)鎖店的賬戶余額、交易明細等信息時，通過企業(yè)終端進入網上銀行，點擊“賬戶信息查詢”這一功能模塊，然后輸入客戶代碼及需查詢連鎖店的戶名和賬號，網上銀行內部治理系統(tǒng)使自動與“賬戶治理信息系統(tǒng)”實現(xiàn)鏈接，鏈接成功后系統(tǒng)提示客戶選擇“查詢賬戶余額”、“查詢當日交易明細”、“查詢歷史交易明細”等選項。若是點擊“查詢賬戶余額”，系統(tǒng)會顯示所查詢連鎖店在查詢這一時點的賬戶余額；若是點擊“查詢當日交易明細”，系

10、統(tǒng)會顯示所查詢連鎖店在查詢當日賬戶資金的流入、流出信息；若是點擊“查詢歷史交易明細”，系統(tǒng)會顯示所查詢連鎖店在某一歷史交易時期賬戶資金的流入、流出信息。2 .賬戶資金的歸集與挑唆。能夠看出，不管是集團賬戶收支治理仍是集團賬戶余額治理，其實質是集團總公司賬戶與所屬子公司賬戶之間資金的歸集和挑唆，是銀行向集團客戶提供的一種更為方便、快捷的資金頭寸治理效勞。例如，若是肯得基中國總部與銀行簽定賬戶收支治理協(xié)議書,那么其連鎖店均應在同一銀行的營業(yè)網點開立收入賬戶和支出賬戶（屬于二級存款賬戶），兩個賬戶彼其間相對封鎖。關于各連鎖店收入賬戶中收到的每一筆資金，開戶行運算機系統(tǒng)通過電子匯劃或對公異地通存通兌自

11、動即時或每日日終累打算轉到總部開戶行一級賬戶。關于各連鎖店的支出賬戶，由總部依照其資金預算通過網上銀行系統(tǒng)主動從一級賬戶劃款。若是肯得基總部與銀行簽定賬戶余額治理協(xié)議書,在知足時刻、金額等條件下，其連鎖店開戶行通過電子匯劃系統(tǒng)或對公異地通存通兌系統(tǒng)將二級賬戶中超過規(guī)定限額的資金自動劃往總部一級賬戶。當肯得基總部需要在其各連鎖店之間進行資金的余缺調劑時，可直接在網上銀行發(fā)出電子挑唆指令，主動從二級賬戶向一級賬戶調款，或從一級賬戶向二級賬戶劃款。在銀行運算機系統(tǒng)完成上述集團賬戶之間資金的歸集和挑唆后，自動進行賬務處置。3 .賬戶存貸款治理。為正確反映各開戶行的經營損益，銀行應增強集團賬戶的存貸款治

12、理，即別離治理、獨立核算。第一，集團總公司的開戶行治理一級賬戶存款余額，其所屬子公司的開戶行治理二級賬戶存款余額，各開戶行由運算機系統(tǒng)自動按日計算計息積數，每日匡息，按期結息。第二，關于集團賬戶透支,銀行能夠與集團總公司簽定一攬子透支協(xié)議，在客戶綜合授信額度內為其所屬子公司核定二級賬戶透支額度，同時協(xié)商確信透支條件、期限、利率及手續(xù)費等內容。另外，關于賬戶透支，應視同貸款，采納貸款方式進行核算，即對同一賬戶不同時刻發(fā)生的不同透支金額開立不同貸款賬戶，由運算機系統(tǒng)自動進行匡息及結息處置。三、集團賬戶資金集中調配的風險操縱集團賬戶資金集中調配融賬戶信息查詢、款項劃撥、融資于一體,涉及企業(yè)集團總公司

13、和分公司多個賬戶。為確保該項業(yè)務操作中銀行和企業(yè)資金支付的平安，應針對以下環(huán)節(jié)進行風險防范與操縱：（一）客戶注冊集團客戶進行網上銀行賬戶注冊時，開戶行應采取比傳統(tǒng)賬戶注冊更為周密的身份認證和平安方法。1 .集團總公司和分公司向本地分戶行提交的網上銀行注冊申請資料，應包括企業(yè)法人代碼證書或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及其復印件、企業(yè)法人預留銀行印鑒。另外，總公司還應依照內部財務授權治理機制，提供法人代表、集團賬戶資金集中調配業(yè)務操作員及授權人的身份證原件和復印件。2 .銀行采納客戶證書和密碼作為身份認證機制，即客戶證書和密碼是客戶進入網上銀行系統(tǒng)辦理各項業(yè)務的惟一有效身份標識。其中客戶證書是由CFCA（中國金融

14、認證中心）發(fā)放，包括了客戶特點信息、私鑰等有關要素，能夠確認客戶惟一身份的一組電子信息，為幸免證書私鑰被非法復制，確保客戶資金平安，銀行應利用IC卡或USBKey作為客戶證書的寄存介質。密碼是客戶證書的愛惜口令。訪問網上銀行時，客戶正確連接IC卡或USBKey,選擇相應的客戶證書，輸入正確的密碼，即成功登錄集團賬戶資金集中調配交易系統(tǒng)。另外，客戶注冊成功后，銀行授予客戶惟一特定的客戶號，在此客戶號下治理客戶在該行開立的所有注冊賬戶。（二）賬戶查詢、劃款授權為保證集團客戶資金支付的平安，集團賬戶資金集中調配交易系統(tǒng)必需成立在周密的賬戶查詢、劃款授權的基礎上。1 .集團總公司與銀行簽定賬戶收支治理

15、協(xié)議書或賬戶余額治理協(xié)議書一式兩份，對參與集團賬戶資金集中治理的集團公司及銀行相應的分支機構的組成、集團賬戶資金集中調配的內容、方式等作出框架性的規(guī)定。2 .參與集團賬戶資金集中治理的分公司（授權方）到開戶行辦理授權手續(xù)，填寫一式兩份網上銀行賬戶查詢、劃款授權書，分公司開戶行審核無誤后蓋章，從而許諾總公司（被授權方）通過網上銀行查詢分公司賬戶資金狀況或進行資金挑唆。（三）資金挑唆指令的確認集團總公司在網上銀行進行資金挑唆時，銀行應采納支付密碼對其電子挑唆指令進行確認。支付密碼是支付要素（如付款日期、收付款賬號、付款金額等）的單向函數，用以對支付要素的完整性和簽發(fā)人身份的真實性進行再認證。支付密

16、碼識別的進程是：總公司在網上銀行發(fā)送電子挑唆指令時，利用電子支付密碼器對支付要素進行運算,產生一組支付密碼；銀行收到總公司的電子挑唆指令時，對其中的支付密碼進行解密，從而確認簽發(fā)人身份，操縱資金支付的風險。（四）透支賬戶的治理為保證銀行資金平安，銀行在與集團客戶簽定一攬子透支協(xié)議時,必需對透支條件、額度、期限、還款等方面作出明確規(guī)定，并在日常業(yè)務操作中增強風險治理。1 .透支條件。對符合銀行授信條件的集團分公司的二級賬戶，許諾其透支，而且僅限于大體存款賬戶和一樣存款賬戶，專用存款賬戶和臨時存款賬戶不得透支。同時為有效操縱資金風險，作為集團公司的總賬戶，集團總公司一級賬戶不能透支。2 .透支額度

17、。銀行應在集團總公司綜合授信額度的基礎上核定分公司透支賬戶的透支額度，即各分公司透支賬戶的透支額度之和不得超過總公司綜合授信額度的必然比例（如30%）o總公司開戶行對集團賬戶的透支額度進行集中治理，當分公司賬戶透支額不超過總透支額度時，即許諾其開戶行對其進行透支。3 .透支期限。銀行應核定單筆透支期限（如15天），超過時限未歸還的單筆透支款項，依照超期貸款處置，計收罰息，并即刻暫停透支額度的利用。4 .透支賬戶的還款。分公司開戶行應增強對透支賬戶的監(jiān)控，對接近透支期限的單筆透支款項，應及時通知客戶還款，如分公司二級賬戶資金不足，可從總公司一級賬戶劃款補足。（五）銀企對賬的實現(xiàn)關于集團賬戶資金集

18、中挑唆如此一種以網上銀行為平臺、方便快捷的集團內部資金歸集與挑唆渠道，在保留紙質銀企對賬形式的同時,銀行應采取比較先進的銀企對賬技術，如通過與網站合作按期向客戶發(fā)送電子對賬單，保證銀企對賬的效率和便利，從而有效操縱業(yè)務操作中錯劃、漏劃、串戶的資金風險。另外，銀行還可通過“對公電話短信通”，依照集團賬戶的資金收支，即時向集團總公司或分公司的財務主管發(fā)送電話短信，從而有助于企業(yè)實現(xiàn)對賬戶資金頭寸轉變的實時監(jiān)控。四、集團賬戶資金集中調配的意義（一）增強銀行的整體競爭實力作為一種中間業(yè)務產品，集團賬戶資金集中調配是銀行對集團客戶提供的最正確效勞手腕之一。對銀行而言，它既可鎖定優(yōu)質大客戶的存貸款、獲取中間業(yè)務收入，又可提高客戶忠誠度、穩(wěn)固優(yōu)質客戶群，是銀行提升客戶效勞水平和市場競爭力的重要手腕。（二）有利于提高大企業(yè)集團的財務治理水平1 .集團公司分散的小資金集中成了大資金，能夠與銀行協(xié)商取得較好的利率水平。比如，運用集團賬戶挑唆系統(tǒng)把資金集中后存于銀行，能夠依據事前約定，使賬戶維持必然比例、一按時刻的結算余額享受相應檔次按期存款利率。以中信實業(yè)銀行為儲戶辦理的“理財寶”套餐為例：企業(yè)1億元結算存款（活期）一年的全數利息收入為72萬元。假設約定該賬戶余額50%活期存款，利率,50%按期存款，其