大連市地方稅務(wù)局網(wǎng)上報稅系統(tǒng)用戶操作手冊

1、 大連市地方稅務(wù)局網(wǎng)上報稅系統(tǒng)用戶操作手冊V1.0.01. 納稅申報1.1 納稅申報1.1.1 通用申報1.1.1.1 功能概述通用申報是稅務(wù)機關(guān)為了方便納稅人辦理納稅（繳費）申報業(yè)務(wù)，提高征收單位的辦公效率，綜合了流轉(zhuǎn)稅、所得稅、財產(chǎn)稅、行為稅及相關(guān)規(guī)費申報的基本元素而設(shè)計的一項申報業(yè)務(wù)，納稅人可以通過一張通用申報表完成多項稅（費）種的申報。從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人通過通用申報預(yù)繳土地增值稅。納稅人在項目全部竣工結(jié)算前轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收入，由于涉及成本確定或其他原因，而無法據(jù)以計算土地增值稅的，可以預(yù)征土地增值稅，待該項目全部竣工、辦理結(jié)算后再進行清算，多退少補。具體辦法由各省、自治區(qū)、直轄市

2、地方稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r制定。對未按預(yù)征規(guī)定期限預(yù)繳稅款的，應(yīng)根據(jù)稅收征管法及其實施細則的有關(guān)規(guī)定，從限定的繳納稅款期限屆滿的次日起，加收滯納金。1.1.1.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【納稅申報】【通用申報】2、選擇稅款所屬期起止，點擊【獲取稅種信息】按鈕，系統(tǒng)會列出已認定的稅種信息，填寫申報數(shù)據(jù)。3、如果有稅源類申報，需要點擊【項目提取】，錄入查詢條件點擊【查詢】，列出已登記的稅源項目信息，點擊【確定】按鈕，稅源項目信息反填至申報表。4、勾選上需要申報的稅種，填寫【應(yīng)稅項】等信息，確認需要申報的金額正確無誤以后，點擊【申報】，保存成功后會提示是否進行網(wǎng)上扣款。5、點擊【是】跳轉(zhuǎn)

3、【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面，進行繳稅操作。 6、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。1.1.1.3 注意事項1. 納稅人在通用申報前要先辦理稅務(wù)登記、認定相關(guān)稅（費）種。如果申報稅款信息要與不動產(chǎn)項目、建筑工程項目建立關(guān)聯(lián)，必須先進行相應(yīng)稅源項目的登記。2. 通用申報適用于其他收入申報。1.1.2 附加稅（費）申報1.1.21.1.2.1 功能概述完成納稅人進行附加稅（費）的申報。1.1.2.2 操作步驟1、進入方式：1)【稅費申報】【納稅申報】【附加稅（費）申報】，點擊進入界面。2、錄

4、入所屬期等必錄項，系統(tǒng)自動帶出納稅人認定的稅種附加，操作員可根據(jù)實際情況，點擊【刪行】選擇需要刪除稅種，根據(jù)納稅人提交的實際情況，錄入數(shù)據(jù)項。3、確認數(shù)據(jù)錄入無誤，點擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示是否確認填寫無誤，點擊確定提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。4、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。1.1.2.3 注意事項納稅人要進行設(shè)立稅務(wù)登記，種認定存在附加稅，并且納稅人狀態(tài)為正常。1.1.3 印花稅申報1.1.3.1 功能概述在中華人民共和國境內(nèi)書立、

5、領(lǐng)受印花稅暫行條例所列舉憑證的單位和個人，都是印花稅的納稅義務(wù)人（以下簡稱納稅人），應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定繳納印花稅。“同一種類應(yīng)納稅憑證，需頻繁貼花的，納稅人可以根據(jù)實際情況自行決定是否采用按期匯總繳納印花稅的方式。匯總繳納的期限為一個月。采用按期匯總繳納方式的納稅人應(yīng)事先告知主管稅務(wù)機關(guān)。繳納方式一經(jīng)選定，一年內(nèi)不得改變”。1.1.3.2 操作步驟1、進入方式：1)【稅費申報】【納稅申報】【印花稅申報】，點擊進入印花稅申報界面。2、如果納稅人已有印花稅的稅（費）種認定，那么會自動帶出印花稅稅目名稱，如果沒有進行稅（費）種認定，則可通過【增行】，手工添加。填寫計稅金額或件數(shù)、本期已繳稅額、本期減免稅額

6、后確認數(shù)據(jù)正確，點擊【申報】按鈕。3、系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。4、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。1.1.3.3 注意事項1. 申報類型為納稅人自行補正的時候，前提是必須有納稅評估稅務(wù)事項通知書。1.1.4 殘疾人就業(yè)保障金申報1.1.4.1 功能概述殘疾人就業(yè)保障金是指在實施分散按比例安排殘疾人就業(yè)的地區(qū)，凡安排殘疾人達不到省、自治區(qū)、直轄市人民政府規(guī)定比例的機關(guān)、團體、企業(yè)、事業(yè)單位和城鄉(xiāng)集體經(jīng)濟組織，根據(jù)地方

7、有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，按照年度差額人數(shù)和上年度本地區(qū)職工年平均工資計算交納用于殘疾人就業(yè)的專項資金。保障金由用人單位所在地的地方稅務(wù)局負責(zé)征收。沒有分設(shè)地方稅務(wù)局的地方，由國家稅務(wù)局負責(zé)征收。用人單位應(yīng)按規(guī)定時限向保障金征收機關(guān)申報繳納保障金。在申報時，應(yīng)提供本單位在職職工人數(shù)、實際安排殘疾人就業(yè)人數(shù)、在職職工年平均工資等信息，并保證信息的真實性和完整性。1.1.4.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【納稅申報】【殘疾人就業(yè)保障金申報（所屬期2015年后）】，點擊菜單進入受理界面。2）系統(tǒng)自動帶出納稅人信息，選擇所屬期起、止后開始填寫申報信息。2、在信息欄中錄入必錄項，如果納稅人存在本期減免

8、稅額，錄入減免信息，可以填寫減免費額。3、提示保存成功，保存相關(guān)信息進行申報，點擊【是】按鈕可以進行后續(xù)繳稅操作，點擊【否】按鈕，結(jié)束本流程。1.1.4.3 注意事項1.殘疾人就業(yè)保障金申報之前，納稅人需進行稅務(wù)登記，殘疾人就業(yè)保障金的稅（費）種認定。2.第4項“上年在職職工人數(shù)”，填寫用人單位在職職工，是指用人單位在編人員或依法與用人單位簽訂1年以上（含1年）勞動合同（服務(wù)協(xié)議）的人員。季節(jié)性用工應(yīng)當(dāng)折算為年平均用工人數(shù)。以勞務(wù)派遣用工的，計入派遣單位在職職工人數(shù)。3.第5項“應(yīng)安排殘疾人就業(yè)比例”數(shù)據(jù)項，依據(jù)各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市人民政府規(guī)定填寫，不得低于本單位在職職工總數(shù)的1.

9、5%。 4.第7項“上年在職職工年平均工資”, 等于“上年在職職工工資總額”/“上年在職職工人數(shù)”，自動計算帶出，不可修改。 5.第8項“本期應(yīng)納費額”，等于（“上年在職職工人數(shù)” *“應(yīng)安排殘疾人就業(yè)比例”-“上年實際安排殘疾人就業(yè)人數(shù)”）*“上年在職職工年平均工資”。自動計算帶出，不可修改。1.1.5 資源稅申報1.1.5.1 功能概述在中華人民共和國境內(nèi)開采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日、三日、五日、十日、十五日或者一個月，由主管稅務(wù)機關(guān)根據(jù)實際情況具體核定。不能按固定期限計算納稅的，可以按次計算納稅。1.1.

10、5.2 操作步驟1 進入方式：1）【稅費申報】【納稅申報】【資源稅申報】，點擊菜單進入申報界面。2 進入界面，選擇所屬日期和申報類型。根據(jù)計稅方式不同，填寫受理頁面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。如果進行了稅（費）種認定，則系統(tǒng)會自動帶出納稅人的應(yīng)稅信息，如果沒有進行認定，則可通過【增行】功能自行錄入應(yīng)稅信息進行納稅申報。3 如果納稅人存在本期減免稅額，選擇相應(yīng)的減免性質(zhì)，可以帶出相應(yīng)的本期減免稅額。4 如果不存在減免信息，數(shù)據(jù)錄入完畢，核實相關(guān)人員信息，點擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示保存成功，是否調(diào)用網(wǎng)上扣款，點擊【是】轉(zhuǎn)入繳稅操作，點擊【否】按鈕，結(jié)束本次流程。1.1.5.3 注意事項1、 納稅人只有在“稅收減

11、免優(yōu)惠”中申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給予提示。1.1.6 申報作廢1.1.6.1 功能概述納稅人、扣繳義務(wù)人辦理納稅申報后，發(fā)現(xiàn)申報表錯誤涉及征收項目存在錯誤及重復(fù)的申報表信息，使用本業(yè)務(wù)進行申報表作廢。1.1.6.2 操作步驟1、進入方式：1）依次點擊菜單【稅費申報】【納稅申報】【申報作廢】； 2、進入申報作廢頁面，系統(tǒng)自動帶出納稅人基本信息。 3、輸入查詢條件，查找申報作廢報表，點擊上方“查詢”按鈕。 4、查詢結(jié)果過多分作幾頁顯示，寫入頁數(shù)點擊【確定】按鈕，顯示選擇頁數(shù)內(nèi)容。選擇作廢報表，點擊“作廢”按鈕”。7、彈出提示框

12、，提示是否作廢此報表。點擊【是】按鈕，確認作廢。8、提示作廢成功，點擊【確定】按鈕。完成作廢流程。 1.1.6.3 注意事項1. 納稅人在稅（費）申報完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)、征收項目等填寫有錯誤，但對后續(xù)業(yè)務(wù)沒有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報表，這時走申報作廢流程。2. 已完成扣繳稅款的申報無法進行申報作廢。1.2 財產(chǎn)行為稅1.2.1 房產(chǎn)稅稅源信息采集 1.2.1.1 功能概述房產(chǎn)稅稅源信息采集是房產(chǎn)稅申報功能的前置用例。由一般申報受理角色使用本用例受理納稅人的信息采集申請，完成房產(chǎn)稅稅源明細表的審核和數(shù)據(jù)采集。1.2.1.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【房產(chǎn)稅稅源信息采集

13、】。2、 根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增房產(chǎn)信息，若新增，則點擊【新增房屋】按鈕，彈出房屋總體信息維護頁面，填寫完成后，點擊保存提示“保存成功”。3、 關(guān)閉房屋信息采集頁面，選擇相應(yīng)的房產(chǎn)信息，在操作欄選擇【維護應(yīng)稅明細】，界面彈出應(yīng)稅信息采集界面。4、填寫房屋應(yīng)稅信息以及符合減免的減免信息，點擊保存，提示“保存成功”。1.2.1.3 注意事項無1.2.2 房產(chǎn)稅申報 1.2.2.1 功能概述提交資料檢查審核通過的，使用本用例受理納稅人的申報申請，完成房產(chǎn)稅納稅申報表的審核和申報數(shù)據(jù)采集。1.2.2.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【房產(chǎn)稅申報】，點擊菜單進入界面。2）系統(tǒng)自

14、動帶出納稅人相關(guān)信息。系統(tǒng)會查詢當(dāng)前納稅人名下的稅源信息，直接將需要報送的稅源項目以及相關(guān)減免信息帶出。2、點擊附表“房產(chǎn)稅申報表減免稅附表”可查看稅收項目的詳細減免信息。4、點擊【保存】按鈕，提示保存成功，保存相關(guān)信息進行申報，點擊【是】按鈕可以進行網(wǎng)上扣款，點擊【否】按鈕，結(jié)束本流程。1.2.2.3 注意事項 1、該用例申報的所有數(shù)據(jù)均來自“房產(chǎn)稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。 2、如需申報錯誤更正，必須先在“房產(chǎn)稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅源信息。1.2.3 城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集1.2.3.1 功能概述城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集是城鎮(zhèn)土地

15、使用稅申報功能的前置用例。由一般申報受理角色使用本用例受理納稅人的信息采集申請，完成城鎮(zhèn)土地使用稅稅源明細表的審核和數(shù)據(jù)采集。1.2.3.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集】。2、根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇是否新增土地信息，若新增，則點擊【新增土地】按鈕，彈出土地總體信息維護頁面。3、若納稅人存在土地稅源編號，將鼠標(biāo)放在土地稅源編號填寫欄單擊，彈出土地稅源信息查詢界面，勾選需要的土地稅源信息，點擊【確定】帶回主頁面，填寫其他必錄項。（若不存在，系統(tǒng)會直接生成，操作員填寫必錄項即可）4、填寫必錄項后點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示是否維護應(yīng)稅明細信息，操作員根據(jù)

16、業(yè)務(wù)需要進行選擇，點擊【是】，系統(tǒng)彈出應(yīng)稅明細信息維護頁面，操作人員根據(jù)業(yè)務(wù)需求填寫數(shù)據(jù)項，確認無誤后點擊【保存】1.2.3.3 注意事項同一宗地若涉及多個等級，需拆分為多個宗地進行采集。1.2.4 城鎮(zhèn)土地使用稅申報 1.2.4.1 功能概述在城市、縣城、建制鎮(zhèn)、工礦區(qū)范圍內(nèi)使用土地的單位和個人，為城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納土地使用稅。單位，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、股份制企業(yè)、外商投資企業(yè)、外國企業(yè)以及其他企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、國家機關(guān)、軍隊以及其他單位；個人，包括個體工商戶以及其他個人。土地使用稅按年計算、分期繳納。繳納期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。1.

17、2.4.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【城鎮(zhèn)土地使用稅申報】。2、 系統(tǒng)會直接將需要報送的稅源項目以及相關(guān)減免信息帶出。3、點擊附表城鎮(zhèn)土地使用稅申報表（打印版）4、點擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。1.2.4.3 注意事項 1、由于該用例申報的所有數(shù)據(jù)均來自“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”采集的信息，因此，只需錄入納稅人相關(guān)信息以及稅款所屬期即可。 2、如需申報錯誤更正，必須先在“城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集”修改相應(yīng)的稅源信息。1.2.5 車船稅申報1.2.5.1 功能概述車輛、船舶（以下

18、簡稱車船）的所有人或者管理人為車船稅的納稅人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納車船稅。車船稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間，為車船管理部門核發(fā)的車船登記證書或者行駛證書所記載日期的當(dāng)月。車船稅按年申報繳納。具體申報納稅期限由省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定。1.2.5.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【車船稅申報】，點擊進入界面。2、打開主附表樹車船稅稅源明細表，可以點擊選項卡選擇是車輛情況信息還是船舶情況信息。3、點擊【增行】按鈕可以新增車輛或船舶信息，數(shù)據(jù)錄入完成后，點擊【保存】按鈕和【匯總】按鈕。4、如果納稅人具有減免稅額資格，錄入減免稅額，如果沒有減免備案信息，提示：“當(dāng)前納稅人不存在對應(yīng)的

19、減免稅務(wù)事項備案，請確定要進行減免”。5、確認填寫無誤后，查看主表數(shù)據(jù)，確認數(shù)據(jù)正確后，點擊【保存】按鈕。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。1.2.5.3 注意事項納稅人存在優(yōu)惠減免備案信息時，選擇對應(yīng)的減免性質(zhì)，會帶出備案時的減免金額，否則選擇減免性質(zhì)代碼時，系統(tǒng)根據(jù)后臺參數(shù)配置帶出減免金額，且該金額只能改小。1.2.6 土地增值稅納稅申報表（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）1.2.6.1 功能概述轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)、地上的建筑物及其附著物（以下簡稱轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)）并取得收入的單位和個人，為土地增值稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)繳納土地增

20、值稅。納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)坐落在兩個或兩個以上地區(qū)的，應(yīng)按房地產(chǎn)所在地分別申報納稅。納稅人因經(jīng)常發(fā)生房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而難以在每次轉(zhuǎn)讓后申報的，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核同意后，可以定期進行納稅申報，具體期限由稅務(wù)機關(guān)根據(jù)情況確定。納稅人按照稅務(wù)機關(guān)核定的稅額及規(guī)定的期限繳納土地增值稅。1.2.6.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【土地增值稅納稅申報表（一）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）】，點擊進入界面。2、 點擊【項目編號】回車，查詢土地增值稅項目信息。3、 選擇數(shù)據(jù)，點擊【確定】按鈕。將土地增值稅項目信息帶出。4、錄入需要申報的數(shù)據(jù)項，檢查數(shù)據(jù)，確認無誤后，點擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，

21、保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。1.2.6.3 注意事項1.在進行土地增值稅申報前，必須做稅務(wù)登記，土地增值稅項目登記1.2.7 土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）1.2.7.1 功能概述本用例完成納稅人土地增值稅清算申報功能1.2.7.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【財產(chǎn)行為稅】【土地增值稅納稅申報表（二）（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人清算適用）】，點擊進入界面。2、點擊項目編號，選擇需要土地增值稅清算申報的項目基礎(chǔ)信息，確定后，點擊附表樹，選擇需要申報的申報附表，填寫數(shù)據(jù)。3、主附表數(shù)據(jù)確認錄入無誤后，點

22、擊【申報】按鈕。系統(tǒng)提示，保存成功，點擊【是】。1.2.7.3 注意事項納稅人符合下列條件之一的，應(yīng)進行土地增值稅的清算：（1）房地產(chǎn)開發(fā)項目全部竣工、完成銷售的；（2）整體轉(zhuǎn)讓未竣工決算房地產(chǎn)開發(fā)項目的；（3）直接轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)的。1.3 企業(yè)所得稅申報1.3.1 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報1.3.1.1 功能概述居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機構(gòu)、場所（以下稱分支機構(gòu)）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)（以下稱企業(yè)），實行“統(tǒng)一計算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。本模塊為核定為查賬征收的居

23、民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的月（季）度申報。1.3.1.2 操作步驟1、進入方式：1)【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅月季度申報】，點擊進入界面。2、 確認默認帶出的所屬時期是否正確，可以修改為其他屬期。若上期未申報，如下圖所示： 3、非總分機構(gòu)和總分機構(gòu)均在大連的總機構(gòu)：1）錄入主表數(shù)據(jù)，點擊【保存】，如下圖。 2） 點擊左上角主附表樹，選擇相應(yīng)的附表錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，如下圖所示： 3） 點擊【確定】，回到主表申報界面，附表數(shù)據(jù)帶入主表。確認需要報送的附表全部報送完畢后，點擊【保存】。4、點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款

24、繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。5、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退出】按鈕完成打印操作。1.3.1.3 注意事項1、納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報前，必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認定、納稅人征收方式為查賬征收、納稅人為居民企業(yè)。2、非匯總納稅企業(yè)先錄入主表，如果是匯總納稅企業(yè)，再錄入附表，主附表統(tǒng)一保存。3、如果納稅人是總機構(gòu)申報時，自行先填寫主表數(shù)據(jù)后，再填寫附表數(shù)據(jù)。4、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系

25、統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。5、主表中“累計金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，“累計金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計而來的。6、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實預(yù)繳”、“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”、“按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。7、如果企業(yè)為省內(nèi)跨市、市級跨縣企業(yè)時（納稅匯總企業(yè)備案處理）中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表總機構(gòu)分配稅額、集中分配稅額、分支機構(gòu)分配稅額數(shù)據(jù)項不按25、25、50分配，依據(jù)分配比例來分配總機構(gòu)主表填寫產(chǎn)生并回寫附表中的“應(yīng)納所得稅額”項，且所有參與分配的分配比例之和必須等于1，分配后的稅

26、額之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”，“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表信息-總機構(gòu)情況”組間中“總機構(gòu)分攤所得稅額”、“總機構(gòu)財政集中分配所得稅額”、“分支機構(gòu)分攤的所得稅額”欄次初始化不按照默認分配比例進行計算。完全放開讓操作自行錄入，但三者之和必須等于“應(yīng)納所得稅額”。 當(dāng)操作員在填寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表信息-分支機構(gòu)情況”時，該組件中總機構(gòu)產(chǎn)生的分攤稅額回寫“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表信息-總機構(gòu)情況”組件中的“總機構(gòu)分攤所得稅額”，且“總機構(gòu)分攤所得稅額”為灰色不可修改數(shù)據(jù)項；總機構(gòu)來申報，錄入完主表然后填寫分配表，總機構(gòu)也要帶入分配表分級機構(gòu)列表中，在納稅人名稱中增加

27、（總機構(gòu)）的顯示，如果還有獨立部門在名稱中增加（獨立部門）的顯示；總機構(gòu)的比例為“總機構(gòu)分攤所得稅額”= 總機構(gòu)應(yīng)納稅額/（總機構(gòu)分攤所得稅額+分支機構(gòu)分攤的所得稅額）；獨立部門需要維護特殊納稅人信息；如果判斷在特殊納稅人信息中有當(dāng)前納稅人的信息則在分配表中將當(dāng)前納稅人作為獨立部門顯示在分配列表中。要把獨立部門分攤的稅額顯示到29欄中，總機構(gòu)和分支機構(gòu)正常顯示。 分支機構(gòu)申報需要帶出總機構(gòu)填寫的附表信息，即分支機構(gòu)申報附表數(shù)據(jù)在初始化應(yīng)該和總機構(gòu)申報時填寫的數(shù)據(jù)信息完全相同。但數(shù)據(jù)可以進行修改（除總機構(gòu)的應(yīng)納所得稅額），頁面監(jiān)控和總機構(gòu)頁面監(jiān)控一致，但是產(chǎn)生應(yīng)補退稅額只根據(jù)當(dāng)前申報分支機構(gòu)分攤

28、的“分配稅額”回寫主表產(chǎn)生。1.3.2 居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅年度申報1.3.2.1 功能概述實行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人進行企業(yè)所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計算本納稅年度應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅年度應(yīng)補或者應(yīng)退稅額，填報中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）。根據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法及其實施條例、相關(guān)稅收政策，提供稅務(wù)機關(guān)要求提供的有關(guān)資料進行申報結(jié)清全年企業(yè)所得稅稅款的行為。本模塊為核定為查賬征收的居民企業(yè)，進行企業(yè)所得稅的年度申報。1.3.2.2

29、 操作步驟1、進入方式：1)【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅年度申報】，點擊進入界面，首先進入企業(yè)基礎(chǔ)信息表。2、錄入納稅人相關(guān)信息后，點擊【下一步】進入填報表單選擇頁面，在企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報表單頁面勾選需要填報的表單。 3、點擊【下一步】進入主附表填寫頁面，根據(jù)企業(yè)真實情況在“附表樹”中選擇各個附表，錄入附表數(shù)據(jù)。4、選擇對應(yīng)的附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點擊【確定】按鈕，會將附表數(shù)據(jù)帶入主表相應(yīng)欄次。5、確認附表數(shù)據(jù)填寫完畢，并且正確帶入主表后，點擊【保存】按鈕。6、點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【

30、網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。1.3.2.3 注意事項1、納稅人在進行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認定。2、勾選附表后強制必須填報后才可以進行保存操作。3、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報表填寫主要根據(jù)納稅人登記注冊類型，分為三類：一般企業(yè)、金融保險企業(yè)、事業(yè)單位、社會團體等。4、對于符合條件（紙質(zhì)表單企業(yè)基礎(chǔ)信息表第101項為否、或者“是”中的總機構(gòu)，且第107項為“是”的企業(yè)：第103項“行業(yè)明細代碼”屬于“工業(yè)企業(yè)”的，且第104項“從業(yè)人數(shù)”<=100人，第105項“資產(chǎn)總額”<=3000萬元；第103項不屬于“工業(yè)企業(yè)”的

31、，第104項“從業(yè)人數(shù)”<=80人，第105項“資產(chǎn)總額”<=1000萬元）的企業(yè)，紙質(zhì)表單A100000第23行應(yīng)納稅所得額對第23行<=10萬元且>0的，23行*15%計入本行；紙質(zhì)表單A100000第23行>10萬且<=30萬的，23行*5%。1.3.3 居民企業(yè)核定征收企業(yè)月季度及年度申報1.3.3.1 功能概述按照企業(yè)所得稅核定征收辦法繳納企業(yè)所得稅的居民納稅人，根據(jù)稅務(wù)機關(guān)核定的納稅期限，在每個月（季）度終了之日起15日內(nèi)預(yù)繳企業(yè)所得稅，在年度終了之日起5個月內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。實行核定定額征

32、收企業(yè)所得稅的納稅人不進行匯算清繳。年度申報時有免稅收入或不征稅收入的納稅人在年度申報時需要同時報送中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細表。1.3.3.2 操作步驟1、進入方式：1)【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)核定征收月季度及年度申報】，進入界面，在頁面選擇是月季度申報還是年報。2、附表填寫完成，點擊【確定】按鈕，回到主表，點擊主表【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，保存成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。3、申報成功后點擊【打印】按鈕對申報信息進行打印。待頁面信息加載完成后點擊打印頁面的【打印】按鈕進行打印，打印成功后點擊【退

33、出】按鈕完成打印操作。1.3.3.3 注意事項1、納稅人在進行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及年度度申報前，必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅（費）種認定、居民企業(yè)、征收方式為核定征收。2、對于核定征收納稅人，需要先做征收域的居民企業(yè)核定征收依申請流程，有兩種核定方式：所得利潤率和應(yīng)納所得稅額。3、月（季）度申報時，只填寫主表。年度申報時，有免稅收入或不征稅收入的，先填寫附表，再填寫主表；無免稅收入或不征稅收入的則直接填寫主表。4、根據(jù)納稅人稅費種認定信息，判斷“征收方式”是否為“核定征收”的納稅人，不屬于“核定征收”的納稅人給出提示“本申報表適用于核定征收企業(yè)所得稅的納稅人和指定扣繳納稅

34、人”。5、判斷登記信息是否為居民企業(yè)，不屬于“居民企業(yè)”的納稅人給出提示“本申報表適用于居民企業(yè)”。6、系統(tǒng)監(jiān)控納稅人當(dāng)前系統(tǒng)時間前一個年度的企業(yè)所得稅預(yù)繳申報是否都已完成申報，如否，提示“納稅人×年×月至×年×月企業(yè)所得稅季度申報未申報，不允許進行年度申報”。對于正常納稅人，在進行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進行年報申報。對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，再進行該年度的年度申報。7、系統(tǒng)先按照上一年度屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認定，如果不存在，則默認再按上一個月

35、屬期查詢當(dāng)前納稅人是否存在企業(yè)所得稅稅種認定，如果不存在，則提示“當(dāng)前納稅人未進行企業(yè)所得稅稅種認定”。1.3.4 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報 1.3.4.1 功能概述因解散、破產(chǎn)、重組等原因終止生產(chǎn)經(jīng)營活動，或不再持續(xù)經(jīng)營，需依法對資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進行清算的居民企業(yè)（包括查賬征收和核定征收企業(yè)），應(yīng)當(dāng)以清算期間作為一個納稅年度，自清算結(jié)束之日起15日內(nèi)，辦理注銷登記之前，就其清算所得向主管稅務(wù)機關(guān)申報并依法繳納企業(yè)所得稅。1.3.4.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報】，進入界面。2、進入申報頁面，錄入申報表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點擊

36、頁面上方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報表。附表輸入完后點擊【確定】按鈕保存。附表一：資產(chǎn)處置損益明細表附表二：負債清償損益明細表附表三：剩余財產(chǎn)計算和分配明細表由附表數(shù)據(jù)生成主表：居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報4、 點擊主表頁面的【保存】按鈕。1.3.4.3 注意事項1、在做清算時需要完成年報，如果年度中間清算的，納稅人需要做注銷登記才能完成年報。2、清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。3、錄入清算所屬期止時，納稅人在申報稅款的所屬時期是否處于清算狀態(tài)，如不是，提示納稅人不能進行清算申報，中止流程。1.3.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報1.3.5.1 功能概述實行查賬征收的居民企

37、業(yè)和在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，在向稅務(wù)機關(guān)報送年度企業(yè)所得稅納稅申報表時,應(yīng)附送中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表，包括關(guān)聯(lián)關(guān)系表、關(guān)聯(lián)交易匯總表、購銷表、勞務(wù)表、無形資產(chǎn)表、固定資產(chǎn)表、融通資金表、對外投資情況表和對外支付款項情況表。1.3.5.2 操作步驟1、進入方式：1)【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來年度報告申報】，點擊進入界面。2、在報告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹，點擊展開后，可以選擇附表。3、點擊附表樹，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成點擊【保存】按鈕保存，附表全部錄入完畢后，返回主表，點擊主表頁面上的【

38、申報】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：附表二關(guān)聯(lián)交易匯總表：附表三購銷表：附表四勞務(wù)表：附表五無形資產(chǎn)表：附表六固定資產(chǎn)表：附表七融通資產(chǎn)表：附表八對外投資情況表：附表九對外支付款項情況表：1.3.5.3 注意事項無1.3.6 非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報1.3.6.1 功能概述進行非居民企業(yè)的企業(yè)所得稅自行納稅申報。1.3.6.2 操作步驟1、進入方式： 1）【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報】，點擊菜單進入統(tǒng)一受理界面。2、選擇“扣繳義務(wù)類型”下拉框，點擊“合同備案信息查詢”按鈕，查詢出信息。3、輸入申報表信息?？墒止や浫霐?shù)據(jù)，也可點擊頁面

39、左上角【導(dǎo)入】按鈕，將已有的XML數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報表。4、錄入完成后， 點擊【保存】按鈕，保存申報表。1.3.6.3 注意事項1、納稅人在進行非居民企業(yè)企業(yè)所得稅自行申報前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記、稅費種認定、非居民企業(yè)認定。2、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。3、選擇扣繳義務(wù)人類型時，系統(tǒng)應(yīng)監(jiān)控扣繳義務(wù)人是否對申報的收入進行非居民企業(yè)合同項目備案，如否，應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入非居民項目備案后再申報。4、扣繳義務(wù)人需要進行源泉扣繳企業(yè)所得稅合同備案。1.3.7 非居民企業(yè)據(jù)實申報企業(yè)所得稅季度申報1.3.7.1

40、 功能概述依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所，按核定利潤率，以及按經(jīng)費支出、成本費用換算收入方式繳納所得稅的非居民企業(yè)，自季度終了之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）。 本模塊對核定了（據(jù)實申報）企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，進行季度納稅申報。1.3.7.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【非居民企業(yè)據(jù)實申報企業(yè)所得稅季度申報】，點擊菜單進入申報頁面。在申報頁面中，選擇居民國（地區(qū)）名稱及代碼，選擇所屬時期起，并填寫相應(yīng)的申報數(shù)據(jù)。 2、如果納稅人存在減免資格，可在附表

41、：稅收優(yōu)惠明細表（2015年版），填寫相關(guān)優(yōu)惠明細。3、錄入完成后，點擊【申報】按鈕，確認數(shù)據(jù)錄入無誤。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。1.3.7.3 注意事項在征收域里面走其他納稅核定流程（適用于非居民），核定征收方式為據(jù)實申報。1.3.8 非居民企業(yè)據(jù)實申報企業(yè)所得稅年度申報2015版1.3.8.1 功能概述依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所，能夠提供完整、準(zhǔn)確的成本、費用憑證，如實計算應(yīng)納稅所得額的非居民企業(yè)所得稅納稅人，正常經(jīng)營的，無論盈利或者虧損，應(yīng)自年度終了之日起5個月內(nèi)向主

42、管稅務(wù)機關(guān)報送中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（適用于據(jù)實申報企業(yè)）；在年度中間終止經(jīng)營活動的，應(yīng)當(dāng)自實際終止經(jīng)營之日起60日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（適用于據(jù)實申報企業(yè)），并匯算清繳，結(jié)清應(yīng)繳應(yīng)退稅款。企業(yè)因特殊原因，不能在規(guī)定期限內(nèi)辦理年度所得稅申報，應(yīng)當(dāng)在年度終了之日起5個月內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)提出延期申報申請。主管稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)后，可以適當(dāng)延長申報期限。本模塊對核定了（據(jù)實申報）企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，進行年度納稅申報。1.3.8.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【非居民企業(yè)據(jù)實申報企業(yè)所得稅年度申報2015版

43、】，點擊菜單進入申報頁面。2、在申報頁面中，選擇居民國（地區(qū)）名稱及代碼，選擇所屬時期起，并填寫需要申報的相關(guān)附表。3、錄入附表 一般企業(yè)收入明細表（適用于據(jù)實申報企業(yè)）。4、錄入附表 一般企業(yè)成本支出明細表（適用于據(jù)實申報企業(yè)）。5、分別錄入申報表的主、附表信息后，錄入完成后，點擊【申報】按鈕，系統(tǒng)提示，申報成功。1.3.8.3 注意事項1、納稅人在進行非居民企業(yè)（據(jù)實申報）企業(yè)所得稅年度申報前，必須先做完非居民企業(yè)（據(jù)實申報）企業(yè)所得稅季度申報。2、在征收域里面走其他納稅核定流程（適用于非居民），核定征收方式為據(jù)實申報。1.3.9 非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅季度申報1.3.9.1 功能概

44、述依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所，按核定利潤率，以及按經(jīng)費支出、成本費用換算收入方式繳納所得稅的非居民企業(yè)，自季度終了之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）。非居民企業(yè)因會計賬簿不健全，資料殘缺難以查賬，或者其他原因不能準(zhǔn)確計算并據(jù)實申報其應(yīng)納稅所得額的，需要使用核定征收的方式。本模塊對核定了（核定征收）企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，進行季度納稅申報。1.3.9.2 操作步驟1、 進入方式：1）【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅季度申報】，點擊菜單進入申報頁面。2、

45、在申報頁面中，選擇居民國（地區(qū)）名稱及代碼，選擇所屬時期起，系統(tǒng)自動帶出納稅人信息。1.3.9.3 注意事項1、納稅人在進行非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度申報前，必須先做稅務(wù)登記、企業(yè)所得稅稅種認定、非居民資格認定。2、在征收域里面走其他納稅核定流程（適用于非居民），核定征收方式為核定征收，進而選擇具體的繳納方式和稅率等相關(guān)信息。3、在征收域里面走其他納稅核定流程（適用于非居民），核定征收方式為核定申報。4、納稅人只有申請優(yōu)惠、減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報表的時候填寫減免稅額、免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。1.3.10 非居民企業(yè)核定征收企業(yè)所得稅年度申報1

46、.3.10.1 功能概述依照外國（地區(qū)）法律成立且實際管理機構(gòu)不在中國境內(nèi)，但在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所，按核定利潤率，以及按經(jīng)費支出、成本費用換算收入方式繳納所得稅的非居民企業(yè)，自季度終了之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)報送中華人民共和國非居民企業(yè)所得稅季度納稅申報表（適用于核定征收企業(yè)）。本模塊對核定了（據(jù)實申報）企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)，進行季度和年度納稅申報。1.3.10.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【企業(yè)所得稅申報】【非居民企業(yè)所得稅核定征收企業(yè)年度申報】，點擊菜單進入申報頁面。2、 在申報頁面中，選擇居民國（地區(qū)）名稱及代碼，選擇所屬時期起,系統(tǒng)自動帶出納稅人信息，填寫申報數(shù)

47、據(jù)。 3、錄入完成后，點擊【申報】按鈕，確認數(shù)據(jù)錄入無誤。系統(tǒng)提示，申報成功，提示是否進行網(wǎng)上扣款。點擊【是】跳轉(zhuǎn)到【稅款繳納】【網(wǎng)上納稅】頁面進行繳稅。1.3.10.3 注意事項1、納稅人在進行非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅年度申報前，必須先做完非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度申報。2、在征收域里面走其他納稅核定流程（適用于非居民），核定征收方式為核定征收，進而系統(tǒng)自動帶出核定的稅率等相關(guān)信息。1.4 個人所得稅申報1.4.1 個人所得稅自行申報年所得12萬元 1.4.1.1 功能概述年所得12萬元以上的納稅人，在納稅年度終了后3個月內(nèi)，應(yīng)當(dāng)填寫個人所得稅納稅申報表（適用于年所得12萬

48、元以上的納稅人申報），并在辦理納稅申報時報送主管稅務(wù)機關(guān)，同時報送有效身份證件復(fù)印件，以及主管稅務(wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料。本模塊為個人所得稅自行申報年所得12萬元以上的納稅人提供申報用例1.4.1.2 操作步驟1、進入方式：1）依次點擊菜單【稅費申報】【個人所得稅申報】【個人所得稅自行申報年所得12萬元以上】；2、填寫申報信息，點擊【申報】。3、確認信息無誤后，完成后點擊【確定】，結(jié)束本次操作1.4.1.3 注意事項 1. 注意納稅人是否年收入大于等于12萬1.4.2 生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報A表 1.4.2.1 功能概述實行查賬征收的個體工商戶、個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)，納稅人應(yīng)在次月

49、（季）十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報；企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者如果在1年內(nèi)按月或分次取得承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的，納稅人應(yīng)在每月或每次取得所得后的十五日內(nèi)辦理預(yù)繳納稅申報；實行核定征收的，納稅人應(yīng)在次月（季）十五日內(nèi)辦理納稅申報，查賬征收“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”和“對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”個人所得稅的個體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人的預(yù)繳納稅申報，以及實行核定征收的納稅申報，適用生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報A表。1.4.2.2 操作步驟1、進入方式：1）依次點擊菜單【稅費申報】【個人所得稅申報】【生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報A表】；2、填寫

50、申報信息，點擊【申報】。3、確認信息無誤后，完成后點擊【確定】，結(jié)束本次操作1.4.2.3 注意事項 無1.4.3 生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報B表 1.4.3.1 功能概述個體工商戶、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者、個人獨資企業(yè)投資者和合伙企業(yè)合伙人在中國境內(nèi)取得“個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”或“對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”的個人所得稅2015年及以后納稅年度的匯算清繳，以及合伙企業(yè)有兩個或兩個以上自然人合伙人的，應(yīng)分別填報，適用生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報B表。1.4.3.2 操作步驟1、進入方式：1）依次點擊菜單【稅費申報】【個人所得稅申報】【生產(chǎn)經(jīng)營投資者個人所得稅申報B表】；2、

51、填寫申報信息，點擊【申報】。3、確認信息無誤后，完成后點擊【確定】，結(jié)束本次操作1.4.3.3 注意事項 無1.5 委托代征1.5.1 委托代征申報1.5.1.1 功能概述稅務(wù)機關(guān)可以按照國家有關(guān)規(guī)定委托有關(guān)單位和人員代征零星分散和異地繳納的稅收，并發(fā)給委托代征證書。辦理委托代征、代售報告業(yè)務(wù)的委托代征人為已同稅務(wù)機關(guān)簽訂委托代征協(xié)議的人員；受托代征人所代征的稅種需經(jīng)過“稅（費）種認定”流程認定；代征單位代征稅款時使用的完稅憑證通過“票證發(fā)放”流程領(lǐng)取。審核角色對代征人是否有未征或少征稅款行為進行人工審核，制作委托代征稅款審核表。如果存在未征少征稅款情形的，稅務(wù)機關(guān)制作加收違約金通知書向代征人

52、發(fā)送，按日加收未征少征稅款萬分之五的違約金，在發(fā)放加收違約金通知書的同時產(chǎn)生應(yīng)征信息。1.5.1.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【委托代征】【委托代征申報】，點擊進入界面。2、錄入被代征單位納稅人識別號，系統(tǒng)自動帶出被代征人基本信息，填入必填。3、 打開主附表樹的稅收繳款書（稅務(wù)收現(xiàn)）附表，填寫必填項，數(shù)據(jù)錄入完成后，點擊【確定】按鈕，返回主表頁面。（若為托代征稅款開具多張繳款書，可點擊增行添加）4、 錄入委托代征稅款明細報告表后，系統(tǒng)匯總生成委托代征稅款報告表5. 主表錄入數(shù)據(jù)無誤后，點擊【申報】按鈕，申報成功后，系統(tǒng)提示是否進行現(xiàn)金票證匯總，點擊【是】，進行現(xiàn)金匯總流程，點擊【

53、否】，結(jié)束本用例。1.5.1.3 注意事項 1、委托代征的前置條件：需要納稅人填寫簽訂委托代征協(xié)議，進行登記做稅費種認定，為三代單位發(fā)放完稅證。如果不具備委托代征資格，進行受理頁面時，系統(tǒng)不允許操作。1）委托方在進行稅（費）種認定時需要選擇稅款繳納方式為委托代征。2）核定委托代征單位用票資格。3）票證管理崗發(fā)票證給委托代征單位。2. 在委托代征報告模塊，如果錄入附表中華人民共和國稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用），則委托代征報告保存成功后，不觸發(fā)現(xiàn)金票金匯總。1.5.2 委托代征匯總申報1.5.2.1 功能概述稅務(wù)機關(guān)可以按照國家有關(guān)規(guī)定委托有關(guān)單位和人員代征零星分散和異地繳納的稅收，并發(fā)給委托代征證

54、書。辦理委托代征、代售報告業(yè)務(wù)的委托代征人為已同稅務(wù)機關(guān)簽訂委托代征協(xié)議的人員；受托代征人所代征的稅種需經(jīng)過“稅（費）種認定”流程認定；代征單位代征稅款時使用的完稅憑證通過“票證發(fā)放”流程領(lǐng)取。審核角色對代征人是否有未征或少征稅款行為進行人工審核，制作委托代征稅款審核表。如果存在未征少征稅款情形的，稅務(wù)機關(guān)制作加收違約金通知書向代征人發(fā)送，按日加收未征少征稅款萬分之五的違約金，在發(fā)放加收違約金通知書的同時產(chǎn)生應(yīng)征信息。1.5.2.2 操作步驟1、進入方式：1）【稅費申報】【委托代征】【委托代征匯總申報】，點擊進入界面。2、點擊【增行】填寫必填項，核實數(shù)據(jù)無誤后點擊【申報】。3、申報成功后，納稅

55、人可根據(jù)需要選擇是否需要調(diào)用網(wǎng)上扣款。1.5.2.3 注意事項無1.5.3 現(xiàn)金票證匯總1.5.3.1 功能概述現(xiàn)金票證匯總，是指稅務(wù)機關(guān)以現(xiàn)金類完稅憑證和現(xiàn)金類繳費憑證自收現(xiàn)金稅款、基金、費用及其滯納金和罰款，或者委托代征代售單位（人）代征稅款、基金、費用及其滯納金后，使用匯總繳款書將征收的稅（費）匯總繳入國庫的過程。目前，各地地方稅務(wù)機關(guān)使用現(xiàn)金類完稅（費）憑證代征費的業(yè)務(wù)中，也存在不通過國庫劃繳的情況，對于此類業(yè)務(wù)，同樣必須進行現(xiàn)金票證匯總，此類情況使用的匯總繳款書的種類和模板由各地稅務(wù)機關(guān)自行確定，系統(tǒng)應(yīng)提供相應(yīng)的憑證種類配置和模板配置功能。1.5.3.2 操作步驟1、進入方式：【稅費申報】【委托代征】【現(xiàn)金票證匯總】，點擊進入界面。2、 點擊【查詢】，查詢結(jié)果欄顯示查詢結(jié)果，選擇要匯總的票證，點擊【匯總】，出現(xiàn)TIPS扣款提示，如下圖。3、 點擊【確定】，在匯總信息欄，點擊【保存】，完成現(xiàn)金票證匯總。1.5.3.3 注意事項無1.6 代扣代繳申報1.6.1 扣繳企業(yè)所得稅申報1.6.1.1 功能概述扣繳義務(wù)人每次代扣在中國境內(nèi)未設(shè)立機構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機構(gòu)、場所沒