農(nóng)村信用社考試簡答題

1、農(nóng)村信用社考試簡答題農(nóng)村信用社考試簡答題1、什么是大額支付系統(tǒng)?答：大額支付系統(tǒng)是中國人民銀行現(xiàn)代化支 付系統(tǒng)的接入系統(tǒng)，是以電子方式實(shí)時(shí)全額處理 跨行及跨省支付業(yè)務(wù)的應(yīng)用系統(tǒng)，是山東省農(nóng)村 信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的組成部分。2、簡述大額支付系統(tǒng)與小額支付系統(tǒng)的關(guān)系。 答：(1)小額支付系統(tǒng)行號與大額支付系統(tǒng)行號為同一行號，行號與網(wǎng)點(diǎn)號有一一對應(yīng)的關(guān)(2) 小額支付系統(tǒng)與大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)序號 分別編排。(3) 大額支付系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)序含營業(yè)準(zhǔn)備、日 間處理、業(yè)務(wù)截止、清算窗口、日終處理，但小 額支付系統(tǒng)僅有日間、日切處理。(4) 小額支付系統(tǒng)柜員權(quán)限與大額支付系統(tǒng) 柜員權(quán)限共用一個(gè)，但在具體操作中

2、區(qū)別不同業(yè) 務(wù)種類進(jìn)行權(quán)限設(shè)置。(5) 小額支付系統(tǒng)收費(fèi)賬戶與大額支付系統(tǒng) 共用一個(gè)。(6) 大額支付業(yè)務(wù)受理時(shí)間為正常。工作日, 節(jié)假日不營業(yè)，小額支付業(yè)務(wù)受理時(shí)間為自然日，支持7*24小時(shí)不間斷運(yùn)行。(7) 大額支付行內(nèi)系統(tǒng)僅能發(fā)起貸記業(yè)務(wù)， 小額支付既可以發(fā)起貸記業(yè)務(wù)，也可以發(fā)起借記 業(yè)務(wù)。(8) 大額支付系統(tǒng)已清算業(yè)務(wù)必須于當(dāng)日清算完畢，小額支付系統(tǒng)如因軋差凈額清算報(bào)文提 交不成功，可在次日重新提交后進(jìn)行清算。(9) 大額支付系統(tǒng)往來賬務(wù)均通過待轉(zhuǎn)戶過渡，小額支付系統(tǒng)則設(shè)置自動(dòng)掛賬機(jī)制，對接收 的貸記來賬及借記業(yè)務(wù)回執(zhí)均由系統(tǒng)自動(dòng)掛賬 完成。(10) 大額支付系統(tǒng)排隊(duì)業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間

3、先后排序，小額支付系統(tǒng)排隊(duì)業(yè)務(wù)則按“金額 優(yōu)先”的原則從小到大進(jìn)行排隊(duì)。3、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理原則是什么?答:聯(lián)行結(jié)算分離、資金過渡記賬；信息實(shí)時(shí)發(fā)送、往來逐筆配對；每日逐級對賬、當(dāng)日批4、參加大額支付系統(tǒng)必須具備哪些條件?答：(1)應(yīng)用山東省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)處理業(yè)務(wù)，并實(shí)現(xiàn)與省網(wǎng)絡(luò)中心的網(wǎng)絡(luò)連 接。(2) 管理制度健全，業(yè)務(wù)操作規(guī)范，建立完 善的事后監(jiān)督體系。(3) 規(guī)范經(jīng)營，具有保證支付的能力，存款 規(guī)模在 5000 萬元以上；異地跨系統(tǒng)結(jié)算業(yè)務(wù)量 日均 10 筆以上。(4) 聯(lián)行人員至少配備 3 人以上，分工合理， 崗位責(zé)任明確。(5) 最近三年五重大聯(lián)行結(jié)算事故及經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

4、5、大額支付系統(tǒng)收到來賬時(shí)， 應(yīng)如何賬務(wù)處理？ 答：聯(lián)行柜員打印支付系統(tǒng)專用憑證加蓋個(gè) 人名章后交結(jié)算柜員， 如為正常業(yè)務(wù)直接轉(zhuǎn)入收 款人賬戶，如業(yè)務(wù)要素有誤通知聯(lián)行柜員向發(fā)起 行發(fā)出查詢，收到查復(fù)后再進(jìn)行賬務(wù)處理：(1) 收款人在本行開立存款賬戶的，結(jié)算柜 員將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入收款人賬戶；(2) 收款人賬號與戶名不符的，將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入 其他應(yīng)付款賬戶， 并通知聯(lián)行柜員向發(fā)起行發(fā)出 查詢，根據(jù)情況進(jìn)行賬務(wù)處理；(3) 收款人未在本行開立存款賬戶的，將款 項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款科目賬戶。6、簡述小額支付系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理方式。 答：業(yè)務(wù)實(shí)時(shí)傳輸，發(fā)出待轉(zhuǎn)過渡，批量組 包發(fā)送，接收自動(dòng)掛賬，回執(zhí)確認(rèn)發(fā)送，實(shí)時(shí)軋 差處理，

5、定時(shí)日切對賬，往來差額核算，批量凈 額清算， 24 小時(shí)運(yùn)行。7、什么是小額支付系統(tǒng)？ 答：小額支付系統(tǒng)是中國人民銀行現(xiàn)代化支 付系統(tǒng)的接入系統(tǒng)，是以電子方式處理跨行同 城、異地紙質(zhì)憑證截留的借記支付以及在規(guī)定起 點(diǎn)以下的小額貸記支付業(yè)務(wù)的跨行支付清算系 統(tǒng)，是山東省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的組成部 分。8、簡述如何加強(qiáng)各聯(lián)行系統(tǒng)的安全管理。答： (1) 聯(lián)行業(yè)務(wù)的崗位設(shè)置要堅(jiān)持相互制 約、分工負(fù)責(zé)，合理設(shè)置崗位人員；(2) 明確操作人員的權(quán)限；(3) 操作人員只能分配一個(gè)操作代碼，操作 員必須設(shè)置密碼，并定期不定期的進(jìn)行更換；(4) 臨時(shí)離崗或調(diào)離時(shí)，要做好交接；(5) 加強(qiáng)各環(huán)節(jié)的核對工作；

6、(6) 建立完整的檢查監(jiān)督體系。9、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理有什么特點(diǎn)？ 答： (1) 業(yè)務(wù)種類與業(yè)務(wù)權(quán)限分離：指小額 支付業(yè)務(wù)處理不是全部由聯(lián)行柜員完成， 而是根 據(jù)不同的業(yè)務(wù)種類設(shè)置不同的柜員操作權(quán)限分 別處理；(2) 業(yè)務(wù)發(fā)起與業(yè)務(wù)發(fā)送分離：指業(yè)務(wù)的發(fā) 起與發(fā)送不同步， 小額支付業(yè)務(wù)由柜員在前臺(tái)發(fā) 起，經(jīng)省網(wǎng)絡(luò)中心組包后批量發(fā)送；(3) 業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)發(fā)與資金清算分離：指小額支付 業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)發(fā)與資金清算不同步， 小額支付系統(tǒng)支 持7X 24小時(shí)運(yùn)行，其系統(tǒng)工作日為自然日，交 易日為綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)工作日， 資金清算日為大額 支付系統(tǒng)工作日。10、簡述大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理的基本做法。答：數(shù)據(jù)加密傳輸、信息實(shí)

7、時(shí)發(fā)送、業(yè)務(wù)換 人復(fù)核、大額分級授權(quán)、每日逐級對賬、批量差 額清算。數(shù)據(jù)加密傳輸是指發(fā)起行將支付業(yè)務(wù)錄入 計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的電子支付數(shù)據(jù)信息通過機(jī)器自動(dòng) 加密進(jìn)行傳輸。信息實(shí)時(shí)發(fā)送是指支付業(yè)務(wù)處理信息由系 統(tǒng)實(shí)時(shí)進(jìn)行發(fā)送處理。業(yè)務(wù)換人復(fù)核是指辦理每筆業(yè)務(wù)必須經(jīng)換 人復(fù)核后發(fā)送。大額分級授權(quán)是指辦理超限額業(yè)務(wù)時(shí)必須經(jīng)上級主管授權(quán)后發(fā)送每日逐級對賬是指每日日終省清算中心先 與人民銀行對賬， 然后由市清算組與省清算中心 對賬。批量差額清算是指每日日終系統(tǒng)對往來支 付業(yè)務(wù)匯總軋差后進(jìn)行批量清算處理。11、簽發(fā)支票必須記載哪些事項(xiàng)？答： (1) 、表明“支票”的字樣(2) 、無條件支付的委托(3) 、確定的金

8、額(4) 、付款人名稱(5) 、出票日期(6) 、出票人簽章12、支付結(jié)算原則？答： (1) 、恪守信用，履約付款。(2) 、誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配。(3) 、銀行不墊款。13、簽發(fā)匯兌憑證必須記載哪些事項(xiàng)？ 答：表明“信匯”或“電匯”的字樣； 無條 件支付的委托；確定的金額；收款人名稱；匯款 人名稱；匯入地點(diǎn)，匯入行名稱；匯出地點(diǎn)，匯 出行名稱；委托日期；匯款人簽章。14、簡述委托收款和托收承付？ 答：委托收款是收款人委托銀行向付款人收 取款項(xiàng)的結(jié)算方式。托收承付是指根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨 后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)， 由付款人向 銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。15、票據(jù)權(quán)利的內(nèi)容是什么？

9、答：票據(jù)權(quán)利是指持票人向票據(jù)債務(wù)人請求 支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索 權(quán)。16、日照市某信用聯(lián)社簽發(fā)一張銀行承兌匯票， 金額 20萬元，出票日期 2003年 10月 28日，到 期日為 2004年 3 月 28 日。某客戶于 2004年 2 月 25 日持此票到我社辦理貼現(xiàn)，若按利率 4.65 %o計(jì)算，應(yīng)收貼現(xiàn)利息是多少？應(yīng)付客戶金 額是多少？ （列出相關(guān)分錄 ）注： 2月份為 29 天答：20OO00X4.65%x 35-30= 1085200000 1085= 198915借：貼現(xiàn) 200000貸：XX存款戶198915貸：貼現(xiàn)利息收入 108517、青島華奧裝飾有限公司于

10、2004年 2 月 25日 持某信用社簽發(fā)的一張銀行承兌匯票到我社辦 理貼現(xiàn)，銀行匯票票面金額 20 萬元，出票日期 2003 年 10 月 28 日，到期日為 2004 年 3 月 28 日，利率為4.65 %o,請計(jì)算貼現(xiàn)額，并編制辦 理貼現(xiàn)的會(huì)計(jì)分錄。 （2004 年 2 月份為 29天） 答：借： 140貼現(xiàn) 200000貸：201XX戶 199008貸： 501 利息收入 99218、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍包括哪些內(nèi)容？ 答：包括銀行匯票、匯兌、委托收款 （劃回）、 托收承付 （劃回） 、資金拆借、查詢查復(fù)及文字信 息等業(yè)務(wù)。19 、簽發(fā)銀行匯票采用什么方式？加蓋那些印 章？答：一律

11、采用系統(tǒng)打印方式， 并加蓋銀行匯 票專用章、標(biāo)識碼章和法定代表人或其授權(quán)代理 人的簽名或者蓋章。20、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)所稱的“印、押、證”是指什 么？答：“印”是指銀行匯票專用章， “押”是 指網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行編押機(jī)及編押方法， “證”是指銀行 匯票及匯劃貸方補(bǔ)充報(bào)單。21、匯入業(yè)務(wù)，收款人不在本社開戶的，怎樣辦 理？收款人辦理支取時(shí)怎樣辦理？ ( 分別列出會(huì) 計(jì)分錄)答：收款人不在本社開戶的， 應(yīng)將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入 應(yīng)解匯款科目， 第一聯(lián)作貸方憑證， 第二聯(lián)作待 轉(zhuǎn)聯(lián)行資金來帳待轉(zhuǎn)戶借方憑證， 第三聯(lián)編列順 序號，專夾保管。會(huì)計(jì)分錄為：借：待轉(zhuǎn)聯(lián)行資金來帳待轉(zhuǎn)戶 貸：應(yīng)解匯款收款人戶 收款人辦理支取時(shí)，結(jié)算人員

12、應(yīng)問明情況， 抽出專夾保管的第三聯(lián)匯劃貸方補(bǔ)充報(bào)單， 認(rèn)真 審核收款人的有效身份證件， 將其證件名稱、 號 碼及發(fā)證機(jī)關(guān)填注在憑證上， 并由收款人在“收 款人簽章處”簽章， 收款人有效身份證件復(fù)印件 做借方憑證的附件。 需支取現(xiàn)金的， 按照現(xiàn)金管 理規(guī)定審查支付， 填制現(xiàn)金付出傳票， 第三聯(lián)匯 劃貸方補(bǔ)充報(bào)單作借方憑證附件。會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)解匯款收款人戶 貸：現(xiàn)金或有關(guān)科目22、有缺陷的銀行匯票怎樣處理？答： (1) 加蓋的印章模糊不清、經(jīng)辦人名章 及標(biāo)識碼殘缺不清或漏編、錯(cuò)編密押的銀行匯 票，結(jié)算人員應(yīng)向持票人出具受理證明并說明情 況，然后將匯票交聯(lián)行人員， 由聯(lián)行人員向出票 社發(fā)出查詢，

13、收到出票社補(bǔ)來清晰的印章及正確 密押的查復(fù)書后，依據(jù)查詢辦理匯票解付。(2) 缺少第三聯(lián)解訖通知的銀行匯票，付款 社不予受理，持票人必須回出票社辦理。(3) 銀行匯票喪失或缺少第二聯(lián)時(shí)，失票人 應(yīng)向出票地人民法院申請公告， 憑人民法院出具 的其享有該匯票權(quán)利以及實(shí)際結(jié)算金額的證明， 向出票社請求付款或退款。23、特約電子匯兌匯差是怎樣產(chǎn)生的？答：匯兌匯差科目由特約匯兌往帳、 特約匯 兌來帳、上年匯兌往帳、上年匯兌來帳、匯出匯 款五個(gè)科目發(fā)生額軋差反映， 軋差差額在借方的 為應(yīng)收匯差， 記匯兌匯差科目貸方； 軋差差額在 貸方的為應(yīng)付匯差，記匯兌匯差科目借方。24、大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)應(yīng)堅(jiān)持什么原

14、則？辦 理時(shí)有什么要求？答：大額支付系統(tǒng)查詢查復(fù)業(yè)務(wù)堅(jiān)持“有疑 必查、有查必復(fù)、查必徹底、復(fù)必詳盡”的原則。查詢社受理客戶查詢事項(xiàng)及對接受或發(fā)出 的支付業(yè)務(wù)存有疑問， 需要對業(yè)務(wù)要素進(jìn)行查詢 的，應(yīng)在當(dāng)日營業(yè)時(shí)間內(nèi)、 最遲不超過次日上午 發(fā)出查詢信息。查復(fù)社收到查詢信息， 應(yīng)根據(jù)查詢書內(nèi)容查 明情況， 在收到查詢信息的當(dāng)日營業(yè)時(shí)間內(nèi)、 最 遲不超過次日上午向查詢社發(fā)送查復(fù)信息； 查復(fù) 社收到更正支付業(yè)務(wù)要素的查詢， 如更改收款人 賬號等，必須嚴(yán)格以客戶提交的原始匯劃憑證內(nèi) 容為依據(jù)， 按規(guī)定予以查復(fù)。 嚴(yán)禁任何人擅自更 改原始匯劃憑證內(nèi)容。 查復(fù)書附在原查詢書后面 保管，如必須以查復(fù)書作憑證附

15、件的， 應(yīng)將查復(fù) 書重印后附在原查詢書后面保管。25、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行業(yè)務(wù)中， 通匯社應(yīng)每日檢查哪些內(nèi) 容？答： (1) 營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)每日進(jìn)行網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行業(yè)務(wù) 檢查，逐筆勾對上日網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行業(yè)務(wù)， 應(yīng)將原始匯 劃憑證、記賬憑證與相應(yīng)的清單、匯總傳票、系 統(tǒng)自動(dòng)生成的借貸方憑證核對一致。(2) 每日核查“待轉(zhuǎn)聯(lián)行資金”科目余額是 否為零， 有余額的應(yīng)查明原因， 如是往帳發(fā)送失 敗的業(yè)務(wù)應(yīng)作重新發(fā)送。(3) 每日檢查結(jié)束后，應(yīng)對檢查結(jié)果在工作 日志上做核查記錄， 如發(fā)現(xiàn)問題， 應(yīng)及時(shí)向有關(guān) 部門反映，做好處理工作， 并在工作日志上填寫 處理結(jié)果。（4）每日核對匯差。聯(lián)行匯差清算后，省轄 往帳、省轄來帳、 匯出匯款與

16、省轄匯兌匯差科目 的借貸方余額加計(jì)合計(jì)應(yīng)當(dāng)平衡。26、小額支付系統(tǒng)處理那些跨行支付業(yè)務(wù)？ 答：普通貸記業(yè)務(wù)、定期貸記業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)貸 記業(yè)務(wù)、普通借記業(yè)務(wù)、定期借記業(yè)務(wù)、實(shí)時(shí)借 記業(yè)務(wù)、中國人民銀行規(guī)定的其他支付業(yè)務(wù)。27、什么是網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)？答：網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)， 是利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)辦理 省轄異地資金匯劃和山東省農(nóng)村信用社銀行匯 票業(yè)務(wù)的應(yīng)用系統(tǒng)， 是綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的組成 部分。28、什么是網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行行號？ 答：網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行行號是網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)入網(wǎng)機(jī)構(gòu) 的唯一標(biāo)識，使用綜合業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的網(wǎng)點(diǎn)號。 網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行行名行號由省中心統(tǒng)一管理和維護(hù)， 其 他機(jī)構(gòu)一律不得擅自變更行名行號。29、網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)實(shí)行哪三級管理？答：網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行系統(tǒng)實(shí)行省聯(lián)社、 市辦事處 （ 市 聯(lián)社） 和