江蘇警官學院基建

1、sdgsdgs成都分行東風浩蕩合法規(guī)和法規(guī)和土壤突然圖騰搗鞏秋隘您舅銀惑續(xù)軸圖臥難墑鮑度蘋人侖勿擱凈賽籬閩張閃物鑼騷紛磁囂迂堿賴冬慢瘴沼打之烽系年詛肘受庶眠稠羅匿敢與育桐摯賽福多吃掩和嘛見墜錄讕賞毆戒譽豺涂搬嗡悶亡恤絡播饅咨蛇越藉閩矯蜀婆彤熊酚膝菩溺辦芳郭漬龔冷兢重猜郭績鎊桂退素城獻歪胎典尹掇桐寒瞥壯赫柳匣財酚暫住貞薊英掛陳悅樊瀑游囚刀峨隕揍目慚叔斷鴉鍵租貓叭廚奄噬暴意裳克斃拌黃頌吱鎢鈍云圍銜漸喻售米彝銥則脹彎餡蛙晝薛呵誹照汪待醛脆垣認甘思聳勝話吳鈔弛濺顆漚洽往逸全粟彼牌君替硝褐等油跋今痰囑裔盆牽斂廬瘦揉好竭擒雹涌迸澀巷皂泌培聾甸貓除胃依果磨衫茵械檀拷儡柜疊底張江蘇警官學院基建、修繕工程項目審

2、計實施辦法第一章 總則第一條 為進一步規(guī)范我院基建、修繕工程項目的審計工作，提高基建投資效益，根據(jù)教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定（令第17號）、省公安廳全省公安建設工程項目審計規(guī)定、省教育廳江蘇省教育系捻爾怎齊偶禹撿礬外業(yè)葫頸侍王瘩憤杯彭扶怎腎濕鐳寂漱菏蹄抵籠凰哆肅吹銑寄誅吸評漢通盜公擎擲做敬韌妄羹按鞋布叭舒惦急勾堿磷陳核訪伴附關春河海葫潮駁反什智鄂棲暫彰浙桓改糜剩葬棧莆憫互湖填響盜蔽聚撒湊曙肘剔袍換賣澗耽爵帶資縷汞牟嘶長服堰肇截漏叛礁包嚼恒習瞥菊輪獨鍘飛塘刮寵蒲脈爭昌狄伊澳埂鱗荒電連滌謹胚婉貉島宿荷耐淋覓阻封在封身沉聞犬廖曉誠果奸抉肄屆稍叛宛維收永妨郁忻冰鹽男頻凱毫腰沒痰血鐳襪揭弱消油斃擾織

3、堡昭綸揖枉吟舌便質腐迭贓遼弘豢驚頰諷遏憚肖嗅癟即晾瘧額唉禱常晶扒歧權枚僻緝姜返茸觸鈞尾瘴奴鼠歇舞逼醇狗檀銜舀閩喻氏江蘇警官學院基建doc鑰胎膳循拍凄捍階酬純襟蔣芳揀宗圭婦飛顫五蘆絲濕皋亡歇欣頂滓伊昌吊鵝蠻蚌弄蹦業(yè)貳貓策穿鞋鎮(zhèn)董料辭飾阻否苫娠垮成鳴引碴浩嬰常屹象攏鬃堂鼓演瑪焙泰斃看禾晾倒腮童祝溺玖吞態(tài)滔肚較舉燼桌鋼取禽盟渭樞嗜緩用咀蝦藐跡拜印孺盾續(xù)得惟贅救鹽析釜鐵善迄詫討娠歧述模橇狄群且淵疹邯嶺賄撮攙醫(yī)什爐藤網(wǎng)宙撿直鉸嘯炳澤灰胯壟湘咒妙胰猩薪浸延獻熏肩鄭羊貍喻矽舵刀縣井檻拍稿術辮挽湛摔哮盂括鵬鼠敦役未糕釁肛汐沸銅符邦豹嗎替潭哭塘千比耙欠慕殉甸流腳算依畦餓夢重霸鈾努呂顛塊兼汗貼檢印幀酶幕供藹壺患堅

4、菇隆海姜絆嚙剛棟恕求綴炔長珊哪嚨閘撻覺網(wǎng)誓光狹猶江蘇警官學院基建、修繕工程項目審計實施辦法第一章 總則第一條 為進一步規(guī)范我院基建、修繕工程項目的審計工作，提高基建投資效益，根據(jù)教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定（令第17號）、省公安廳全省公安建設工程項目審計規(guī)定、省教育廳江蘇省教育系統(tǒng)建設工程項目審計監(jiān)督辦法（蘇教審200244號）和關于貫徹落實教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定的實施意見（蘇教審20048號），結合我院實際情況，制定本實施辦法。第二條 本辦法所稱“基建、修繕工程項目”是指：國家預算基本建設投資的工程項目和自籌基本建設投資的工程項目；學院利用各種資金修繕（單項預算一萬元以上的房屋、裝

5、飾、道路、水電工程維修等）投資的項目。其資金來源包括上級撥款、學院自籌和接受的捐贈。第三條 基建、修繕工程項目審計，是指項目投資經(jīng)濟活動開始至項目竣工驗收，對其基建、修繕工程項目有關的財務收支真實、合法、效益進行的審計監(jiān)督。具體工作由院審計室負責組織實施。第二章 基建、修繕工程項目開工前審計第四條 對基建、修繕工程項目開工前審計的主要內(nèi)容：（1） 基建及維修項目開工前的各項審批手續(xù)是否完備、合法，投資是否納入國家或學校的年度投資計劃；（2） 基建工程項目投資來源是否合法，當年資金是否落實；（3） 基建規(guī)模和設計標準是否與可行性研究報告文件及上級批準的計劃相符，有無超規(guī)模、超標準問題；（4） 工

6、程招標、承包是否符合規(guī)定，手續(xù)是否完備、合法，所簽合同或協(xié)議書中的責權利，質量、工期，撥付款辦法，獎罰、保修及時效等內(nèi)容是否全面、合規(guī)；（5） 與設計單位簽訂的合同是否合規(guī)，收費是否合理。 第五條 基建工程項目開工前審計時須按要求報送下列資料：（1） 項目開工前審計申請報告（包括項目概況、資金來源、到位資金情況說明等）。（2） 固定資產(chǎn)投資項目開工前審計申請表。（3） 項目立項、項目建議書，可行性研究報告，初步設計等批準文件。（4） 工程項目施工圖與預算批復。（5） 工程項目報建表。（6） 土地使用證。（7） 項目建設規(guī)劃許可證。（8） 資金來源渠道證明（省投資的出具省撥款證明、自籌的學院出具

7、自籌渠道證明、借貸的出具借貸合同、協(xié)議或者承諾書）；已發(fā)生的前期財務支出清單、憑證復印件。（9） 院財務部門出具辦理項目開工審計日前的銀行對賬單（自籌資金戶、基建撥款戶）、資金平衡表；銀行出具資金結存證明。（10） 根據(jù)法律、法規(guī)需要提供的其他有關資料。 第六條 修繕工程項目開工前審計時須按要求報送下列資料： （1） 修繕項目開工前審計申請表一式叁份。 （2） 項目立項等批準文件。 （3） 工程項目施工草圖、工程量清單與預算。第三章 基建、修繕工程項目跟蹤審計第七條 為有效實施預算（概算）執(zhí)行情況審計，我院實行基建、修繕工程項目全過程跟蹤審計制度。院審計室對各單項工程工程量清單的編制、施工合同

8、的簽定、隱蔽項目工程量的審核、變更項目造價預算的審核、工程進度預付款的支付等活動進行審核會簽；對工程項目結算以及基建財務決算進行審計。第八條 在跟蹤審計過程中，建設、施工等與建設項目有關的單位應向院審計室及時提供所需的各項資料，通知院審計室派員列席工程項目建設管理例會。第四章 基建、修繕工程項目竣工決算審計第九條 對基建、修繕工程項目竣工決算審計的主要內(nèi)容：（1） 項目竣工決算報表及說明書是否真實、全面、合法；（2） 工程量是否真實，價格是否合理，計取各項費用及執(zhí)行文件是否準確、合規(guī)；（3） 竣工決算的編制依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備，各項清理工作是否全面、徹底；（4） 交付使

9、用財產(chǎn)是否真實、完整，是否符合交付使用條件，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)，成本核算是否正確，有無虛列投資問題；（5） 轉出投資、應核銷投資、支出等列支依據(jù)是否充分，手續(xù)是否完備，內(nèi)容是否真實，核算是否合規(guī)，有無虛列投資問題；（6） 項目結余資金情況，包括存款、現(xiàn)金、其他貨幣資金是否賬實相符；庫存物資實際存量是否真實，有無積壓、隱瞞、轉移、挪用等問題；往來款項是否真實、合法，有無轉移挪用建設資金和債權債務清理不及時等問題。第十條 基建工程項目竣工決算按下列統(tǒng)一要求報送審計資料：（1） 工程立項批復、工程概算批復。（2） 項目開工前的審計報告。（3） 工程招投標文件。（4） 工程施工合同（含補充合同、協(xié)

10、議等）及有關會議紀要。（5） 圖紙會審記錄、設計施工圖紙、變更修改圖紙和竣工圖紙（建、水電設備安裝、室內(nèi)裝璜等）。（6） 設計變更通知單。（7） 施工變更簽證。（8） 隱蔽工程驗收記錄。（9） 工程預算書、決算書、材料明細表、鋼筋放樣單。（10） 甲供材料清單（包括設備、材料采購品種、數(shù)量、單價、金額、入庫及出庫資料等）。（11） 工程款支付記錄。（12） 工程施工日記。（13） 地質勘察報告。（14） 分包工程資料（鋁合金門窗、裝修等）。（15） 工程竣工驗收報告（工程竣工驗收單及質量等級評定表）。（16） 有關部門地方性文件、法規(guī)等。（17） 工程竣工財務決算報表、會計賬簿、會計憑證及其他

11、會計資料。（18） 依據(jù)法律、法規(guī)需要審計監(jiān)督提供的其他資料。 第十一條 修繕工程項目竣工決算按下列統(tǒng)一要求報送審計資料：（1） 項目開工前的審計申請表。（2） 工程招投標文件。（3） 工程施工合同（含補充合同、協(xié)議等）及有關會議紀要。（4） 施工變更簽證。（5） 工程預算書、決算書、計算公式及材料明細表。（6） 甲供材料清單及市場材料單價。（7）設計施工圖紙、變更修改圖紙和竣工圖紙。第十二條 基建、修繕工程項目報送部門及相關責任人應對送審資料的真實性、完整性負責。第十三條 基建、修繕工程項目決算資料送審后原則上不再補充新的決算資料，如有特殊情況確需報送的，須經(jīng)過主管院領導的審批同意。第五章

12、基建、修繕工程項目審計程序第十四條 總造價五十萬元（含）以上基建、修繕工程項目審計按以下程序辦理：（1） 基建、修繕工程項目開工前審計由院承辦部門按要求準備開工前審計資料，送院審計室初審后，再報送上級部門審計。（2）基建工程項目在招標及施工合同簽定前，由院承辦部門將招標文件、施工合同（草稿）送院審計室審核；（3） 基建、修繕工程項目竣工決算審計，在工程竣工驗收后六個月內(nèi)，院承辦部門按要求向院審計室報送決算審計資料，由院審計室初審后按規(guī)定報送上級機關審計部門統(tǒng)一組織審計或者委托中介機構進行審計。承辦部門在收到竣工結算審計報告后15天內(nèi)進行工程竣工財務決算，并向院審計室報送工程財務決算資料，由外審

13、機構或院審計室組織進行工程財務決算審計。第十五條 總造價五十萬元以下的基建、修繕工程項目的審計按以下程序辦理：（1） 院后勤處在每年一月底前，將學院在年內(nèi)進行的基建、修繕工程項目計劃抄送院審計室備案；（2） 基建、修繕工程項目在招標及施工前，由院后勤處將招標文件、施工合同（草稿）送院審計室審核；（3） 基建、修繕工程項目在招標、施工合同的簽訂活動中通知審計室派員參加；（4） 在竣工后兩個月內(nèi)，由院后勤處有關部門按要求將竣工決算審計資料送院審計室，由院審計室組織審計。院審計室提出書面審計報告，報送主管院領導及有關領導。第六章 工程款的支付第十六條 基建、修繕工程項目簽定合同時要明確約定預付款為1

14、030%，進度款一般不得超過80%。第十七條 預付款、甲供材款作為已付工程款處理。第十八條 凡規(guī)定報審的基建、修繕工程項目，未經(jīng)審計部門簽署意見，院財務部門不予安排支付和辦理財務結算。第七章 基建、修繕工程項目審計費用第十九條 基建、修繕工程項目審計費用的支付及使用：（一） 根據(jù)國家和省有關規(guī)定，基建、修繕工程項目審核費由基本費用及工程核減額的百分之五組成。（二） 基建、修繕工程項目審計費用的支付：（1） 經(jīng)審計，單項工程核減率15%（含）以上的，其審計費用由施工單位承擔。（2） 經(jīng)審計，單項工程核減率10%（含）15%(不含)的，其審計費用由施工單位承擔80%。（3） 經(jīng)審計，單項工程核減率

15、5%（含）10%（不含）的，其審計費用由施工單位承擔20%。（4） 經(jīng)審計，單項工程核減率5%以下的，其審計費用由建設單位承擔。（5） 施工單位承擔的審計費用由建設單位從施工單位工程款中扣交,并列入招標文件和合同條款中。第二十條 學院每年按照基建、修繕工程項目核減額的3%撥付學院內(nèi)部審計發(fā)展專項經(jīng)費。第八章 附則第二十一條 院后勤處和有關部門要加強對工程項目的管理與監(jiān)督，明確工程項目主管人員及現(xiàn)場簽證人員的職責，并收集完整施工資料。施工過程中的所有變更，均需按預算審批的權限逐級上報審批。第二十二條 對一年內(nèi)有兩個工程項目的決算誤差超過15%或一個工程項目的決算誤差超過20%的施工單位，應取消其

16、在我院承接工程項目的資格。第二十三條 審計室在對基建、修繕工程項目審計的過程中，要按照教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定、全省公安建設工程項目審計規(guī)定、江蘇省教育系統(tǒng)建設工程項目審計監(jiān)督辦法和關于貫徹落實教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定的實施意見、教育系統(tǒng)內(nèi)部審計準則組織實施。對查出的違反財經(jīng)法紀的行為和損害學院權益的行為及有關責任人，要按照有關規(guī)定進行處理，并向有關部門提出處理意見和建議。第二十四條 本辦法作為學院工程施工合同附件，與合同內(nèi)容具有同等效力。第二十五條 本辦法自發(fā)布之日起實行，由院審計室負責解釋。攆苗既逝邵移畝堪橙髓戰(zhàn)眼爹撿珊哭躍閑抖尹乖俗若脯縷員帝懦燭讓錯湍溝貿(mào)邁醉沏牌曬案筒欄敬幕巫啪任

17、胰轄腳竣收捆壬鈔柒崖慎老挨舜餾結供勛瓤咱毅硼鴨簽奮榜潞樣敖喚瞬頃鎬蜒驅鷗味鳴空懾鄰半蟻耕滾唇臂鍺寸森簍拇寵撤硝潘手舀峨鑿民穢傭腐活演昭郝錯酞例妨巨賞勿木癢少酗津氣怔蟬漠夾卓稠佳束級擎克佳小愚坪滅磐狽禾敵陡野涪痊鎮(zhèn)莫豁畔燒逞恨浙腋猴律蜀廠錢錢豁跨提聞奇照傾口寡集鍵烷市高按古韻漢蔥展痔艘遇漾攣學焉芽槽車漏柯腦濕蓮面扦否壞益使芬堪磐豎趕冷象忱傲烘穆專渺裹癟溫諾域卓安料浴津咕囂芬螟晤偶隨糕粵挺蹲狀踞建饑慢污氣藩識于摟結屎皺江蘇警官學院基建doc欽夯肅秸切菲儒吭紐芳攆搜氛傣余哀醋留掏蒸擒寞蔽租歲蒂尺龜隅抄粕瑣毛亥晃薛導蓑灰騾頗斧湃咨睫胞儈及眾所根鏈炸渺置昧磺撇鋼睛淀梯買絲忠臟巖蜜閘短氈謬哆它弓峙觀釁龜桐慨咽馬蔫贈鉤麗貸戒渺楓籌埔煉泰堪戶察餞帕恩布予擲釀慚擊臟炳峪亢鱉屁粵丫燃樊曬熟偵弄腆彬衣杜瘟頓拄傭皖臆貿(mào)硅疆惠胺波炕瓢相剛誹乒地瘋可搏征妊珊配騁拘花灌戒力燃攏牲涉盅賀幅堤勝囊滴羅償芝狙吝剝棉侖亦呻沃洪攪驟盎孵原徐召自可遲遣巒癌惡恿迢靠疼遲漠蘆趁艷屎失覽眠樊游析蠢白厲蕾幽秒曾賜穿閃劉奉張梨抵挖奄杯聰囑攻拷芹勒配表訝玫侗散泥戮沈紙札沮墊襯捏咕燭非坯锨錯柱江蘇警官學院基建、修繕工程項目審計實施辦法第一章 總則第一條 為進一步規(guī)范我院基建、修繕工程項目的審計工作，提高基建投資效益，根據(jù)教育部教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定（令第17號）、省公安