公司財(cái)務(wù)管理制度(3)

1、公司財(cái)務(wù)管理制度管理制度文本編輯word ！第一章 第二章 第三章 第四章 第五章 第六章 第七章 第八章總則資金管理應(yīng)收款項(xiàng)的管理存貨管理長期投資固定資產(chǎn)費(fèi)用管理財(cái)務(wù)分析及控制第一章總則第一條 為了規(guī)范公司（以下簡稱公司）的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)核算，根據(jù)國家財(cái)政部頒發(fā)的企業(yè)財(cái)務(wù)通則和工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司實(shí)際經(jīng)營情況，修訂本制度。第二條 公司一切財(cái)務(wù)、會計(jì)活動均應(yīng)符合會計(jì)法的要求，符合企業(yè)財(cái)務(wù)通則 和企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，具體會計(jì)核算制度遵照股份有限公司會計(jì)制度執(zhí)行。第三條本制度適用于公司本部的財(cái)務(wù)管理工作， 同時(shí)也是控股、參股子公司財(cái)務(wù)管理 工作的參考依據(jù)。各子公司為獨(dú)立核算的法

2、人單位， 應(yīng)根據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度， 參照本制度自 行制訂具體的財(cái)務(wù)管理制度。 對于本制度中已作出的對子公司的管理辦法， 各子公司應(yīng)嚴(yán)格 遵照執(zhí)行。第二章資金管理第四條 公司資金管理的原則是：合理使用，減少占壓，降低風(fēng)險(xiǎn)，加速周轉(zhuǎn)，提高效 益。審批、實(shí)施、第五條 公司的財(cái)務(wù)實(shí)行預(yù)算管理。 預(yù)算管理就是對有關(guān)財(cái)務(wù)計(jì)劃的制訂、 檢查和分析進(jìn)行全面的管理，從而使財(cái)務(wù)管理工作有序、穩(wěn)定地進(jìn)行。支取現(xiàn)金先第六條為保證庫存的現(xiàn)金安全合理，公司各部應(yīng)按規(guī)定限額提取備用金。填寫借款單，并注明用途、金額、期限等，按規(guī)定批準(zhǔn)方可支取。預(yù)支現(xiàn)金一般不超過 2000 元，超過支票結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算。 任何人

3、不得從營業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。 庫 存現(xiàn)金必須日清月結(jié)，不準(zhǔn)白條抵現(xiàn)。第七條支票的領(lǐng)取及管理1、支票領(lǐng)取：（1）凡領(lǐng)取支票，先填制支票申領(lǐng)單，寫明用途、金額、使用人等項(xiàng)，經(jīng)由有權(quán)審批 人批準(zhǔn)方可領(lǐng)取。（2）簽發(fā)支票的金額超過 10000元，在填寫申領(lǐng)單時(shí)，須提交符合審批程序的用款報(bào)告及附件（合同、采購單、計(jì)劃書等）。（3）領(lǐng)取人應(yīng)辦理登記手續(xù)，于使用后三日內(nèi)報(bào)帳。（4）未及時(shí)報(bào)帳者財(cái)務(wù)人員及時(shí)督促，并有權(quán)不予簽發(fā)新支票。（5）持票人應(yīng)對支票妥善保管，如丟失將由個(gè)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2、支票管理:（1）（2）（3）（4）（5） 及時(shí)入帳。（6）所簽發(fā)支票應(yīng)填寫日期、金額（限額）、用途，不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。

4、準(zhǔn)確掌握帳戶余額，不準(zhǔn)發(fā)生空頭、透支。出納人員應(yīng)每日編制庫存現(xiàn)金與銀行存款變動表。出納人員應(yīng)于月末填制“銀行帳戶余額表”，送交財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后呈報(bào)會計(jì)。支票和公司印鑒分人妥善保管。第八條預(yù)付貨款和定金，必須根據(jù)合同辦理，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可執(zhí)行。第九條 執(zhí)行。按照合同約定的條件支付購貨款或工程進(jìn)度款，經(jīng)由審批權(quán)限的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可按時(shí)于月末填制“銀行余額調(diào)節(jié)表”交財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，對未達(dá)帳項(xiàng)要認(rèn)真查對，結(jié)算。實(shí)行分，并負(fù)對外投資等資本性開支的審批、使用、實(shí)施順序第十條1、對外投資的撥付，由規(guī)劃部根據(jù)項(xiàng)目可行性報(bào)告實(shí)施步驟提出股本金使用申請，分 管經(jīng)理和會計(jì)會簽，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后支付。2、固定資產(chǎn)

5、更新、添置、報(bào)廢，由使用部門或者管理部門提出，規(guī)劃部和財(cái)務(wù)部審核， 分管經(jīng)理、總會計(jì)會簽，總經(jīng)理批準(zhǔn)后實(shí)施。3、新籌建單位的前期開辦費(fèi)如在公司核算，由總經(jīng)理授權(quán)給新設(shè)單位負(fù)責(zé)人后，各項(xiàng)費(fèi)用由被授權(quán)單位負(fù)責(zé)人審核簽單，財(cái)務(wù)部門在核定的限額內(nèi)支付， 并進(jìn)行單獨(dú)記帳、第十一條對外收、付款的規(guī)定1、對外付款必須要填制對外付款審批單，由項(xiàng)目經(jīng)辦人具體辦理。2、有合同（或協(xié)議）的付款，在第一次付款時(shí)應(yīng)附上所簽訂的合同（或協(xié)議） 次付款的，在未結(jié)帳前的付款，應(yīng)由收款方開具收據(jù)。3、收款方必須提供符合公司規(guī)定的發(fā)票或收據(jù)。4、廣告宣傳由代理商墊支的，必須要由代理商提供付款憑證。5、特殊情況先付款，收款方再提供

6、發(fā)票或收據(jù)的，由經(jīng)辦人向財(cái)務(wù)辦理暫支手續(xù) 責(zé)將發(fā)票或收據(jù)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)交回財(cái)務(wù)。6、對外付款有合同的，必須要按照約定的帳號辦理；付款、收款要求改變帳號的，須要由收、付款方提供蓋有公章的證明，沒有合同或合同沒有約定帳號的，由收款方提供后辦理。第十二條 公司與非獨(dú)立二級核算單位往來結(jié)算款項(xiàng)，按實(shí)際發(fā)生的債權(quán)，債務(wù)金額入帳，并以往來單位、部門、個(gè)人為對象分別設(shè)置的明細(xì)帳，及時(shí)登記帳薄，準(zhǔn)確無誤地反映 其形成，回收及增減變化。第三章應(yīng)收款項(xiàng)的管理第十三條應(yīng)收帳款的管理規(guī)定如下：1、應(yīng)收款的發(fā)生：各公司及非獨(dú)立核算的二級單位（以下簡稱各單位）在決定提供信用于客戶之前，應(yīng)對該客戶的資信情況進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，并按

7、相應(yīng)的權(quán)限批準(zhǔn)信用額度，最終由分管經(jīng)理決定是否對客戶提供商業(yè)信用。2、所有應(yīng)收營業(yè)帳項(xiàng)均按帳齡基準(zhǔn)記存。各單位財(cái)務(wù)經(jīng)理必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收營業(yè) 帳項(xiàng)（至少每月一次），確定每項(xiàng)帳款的可收性，并每半年編制帳齡帳目分析，交公司財(cái)務(wù) 部審核。此分析將作為設(shè)立壞帳準(zhǔn)備及壞帳確認(rèn)的基準(zhǔn)。3、各單位應(yīng)根據(jù)經(jīng)驗(yàn)確定其本年度每月壞帳應(yīng)計(jì)項(xiàng)目。該應(yīng)計(jì)項(xiàng)目將作為壞帳準(zhǔn)備，并每半年進(jìn)行調(diào)整，以反映目前狀況。該項(xiàng)準(zhǔn)備由股份公司財(cái)務(wù)部每年審核一次，以確定是否恰當(dāng)。4、 各銷售人員應(yīng)經(jīng)常與信用客戶保持聯(lián)系，按期進(jìn)行帳款的催收， 財(cái)務(wù)部門予以監(jiān)督。5、所有被視為無法收回的應(yīng)收帳款將根據(jù)實(shí)際金額計(jì)入壞帳損失。壞帳確認(rèn)還應(yīng)考慮

8、以下條件：（1）債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。（2）債務(wù)人逾期末履行償債義務(wù)超過三年仍不能收回，且具有明顯特征表明不能收回 的應(yīng)收款項(xiàng)。涉及壞帳核銷，各單位應(yīng)將核銷情況書面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后方可核銷。第四章存貨管理第十四條存貨是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品、委托加工物資、委托代銷商品、受托代銷商品等。第十五條 存貨入庫時(shí)，應(yīng)填制入庫單，出庫時(shí)應(yīng)填制出庫單， 其存貨數(shù)量及金額要與 財(cái)務(wù)核算相符。第十六條低值易耗品1、根據(jù)公司的情況，特規(guī)定 2000以下、50元以上，使用年限較短，不作

9、為固定資產(chǎn) 核算的各種用具、物品以及在經(jīng)營中使用的包裝物、周轉(zhuǎn)容器等，為低值易耗品。2、低值易耗品在購買之前應(yīng)按規(guī)定申購，經(jīng)有關(guān)部門審核，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能選購。3、為了加強(qiáng)對在用低值易耗品的管理，各單位應(yīng)按使用單位和部門設(shè)置低值易耗品登 記簿。4、使用部門向倉庫領(lǐng)用低值易耗品，應(yīng)填制一式三份的領(lǐng)用憑證，一份留存?zhèn)}庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據(jù)；一份交給使用部門作為實(shí)物管理的依據(jù)；一份交給會計(jì)部門作為記帳的依據(jù)。除此以外，各單位應(yīng)建立“低值易耗品卡片”由有關(guān)部門保管、以控制各使用部門的在用低值易耗品。5、要建立以舊換新的賠償制度，及時(shí)按照制度的規(guī)定辦理，并進(jìn)行會計(jì)處理。要按各使用單位、部

10、門設(shè)置在用低值耗品明細(xì)帳（包括量和金額），定期與實(shí)物核對，并與財(cái)會部門的帳面余額進(jìn)行核對。 在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物 管理，并在備查簿進(jìn)行登記。6、公司的低值易耗品報(bào)廢時(shí)，應(yīng)由負(fù)責(zé)使用部門及時(shí)填制低值易耗品報(bào)廢單，填明報(bào) 廢低值易耗品的數(shù)量和原價(jià)和按照規(guī)定對入庫殘料的作價(jià)。由于員工丟失損壞，照章應(yīng)由員工賠償。所有離開公司的人員，應(yīng)辦理低值易耗品的退庫手續(xù)，同時(shí)，管理人員應(yīng)加強(qiáng)對低值易耗品的實(shí)物管理。第十七條 盤盈的存貨，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)沖減有關(guān)成本、費(fèi)用；盤虧或毀損的存貨， 在扣除過失人或者保險(xiǎn)公司賠款和殘料價(jià)值后，計(jì)入有關(guān)成本、費(fèi)用帳戶。存貨的盤盈盤虧應(yīng)在辦理有關(guān)審

11、批手續(xù)后，按規(guī)定進(jìn)行會計(jì)處理。由于自然災(zāi)害造成的凈損失，計(jì)入營業(yè)外支出。第十八條 存貨應(yīng)當(dāng)定期盤點(diǎn)，每年至少盤點(diǎn)一次， 盤點(diǎn)情況如與帳面記錄不符，應(yīng)查明原因，經(jīng)報(bào)批手續(xù)后及時(shí)進(jìn)行會計(jì)處理，一般在年終結(jié)帳前處理完畢。第五章長期投資第十九條 長期投資指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各種股權(quán)性質(zhì)的投資, 包括購入的股票和其他股權(quán)投資。第二十條 公司作為投資中心， 行使投資功能，對所屬子公司、控股子公司、以及由公司直接管理的參股子公司的投資活動進(jìn)行指導(dǎo)、管理、監(jiān)督和控制。公司的投資規(guī)劃部負(fù)責(zé)公司長期投資的管理， 并負(fù)責(zé)擬制發(fā)展規(guī)劃及年度投資計(jì)劃，經(jīng)分管經(jīng)理審核，提請總經(jīng)理辦公會討論決定。重大項(xiàng)目

12、投資需經(jīng)董事會討論決議或經(jīng)股東大會通過。第二十一條總投資300萬元人民幣以下的項(xiàng)目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策、 布局政策的，由公司審批，報(bào)投資發(fā)展部備案。符合國家指導(dǎo)外商投資方向暫行規(guī)定，屬于外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄鼓勵(lì)類、允許類項(xiàng)目，中方投資和建設(shè)、生產(chǎn)經(jīng)營條件齊備、外匯需求自行平衡解決，投資總額（或增資額）在 100萬美元以下的中外合資、合作項(xiàng)目，由公司自行審核，報(bào)公司投資發(fā)展部備案，并按規(guī) 定程序上報(bào)審批機(jī)構(gòu)審批。超過上述規(guī)定投資額的對外投資、中外合資項(xiàng)目，及所有境外投資項(xiàng)目由公司上報(bào)審核，按國家規(guī)定程序?qū)徟?。由公司審批，超限公司所屬全資、控股子公司的對外長期投資屬公司權(quán)限內(nèi)的投資額， 項(xiàng)目由公司上

13、報(bào)公司審批。公司參股子公司的對外長期投資由公司形成意見，通過董事會行使表決權(quán)。對合資項(xiàng)目和外地投資的項(xiàng)目，其所占的股份發(fā)生變更前， 均需由項(xiàng)目單位報(bào)公司審批后，方可辦理變更的有關(guān)手續(xù)。第六章固定資產(chǎn)第二十二條 使用期限超過一年的房屋、 產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的主要設(shè)備器具工具等列作固定資產(chǎn)。 在2000元以上，建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品單位價(jià)值 并且使用期限超過 2年的，也應(yīng)當(dāng)列為固定資產(chǎn)。第二十三條對固定資產(chǎn)實(shí)行預(yù)算管理， 新增固定資產(chǎn)應(yīng)有可行性分析。購置之前由固定資產(chǎn)使用部門提出申請報(bào)告，由辦公室、規(guī)劃部、財(cái)務(wù)部審核，經(jīng)分管經(jīng)理簽字，總經(jīng)理 批準(zhǔn)后方可購買。

14、第二十四條 各部門的固定資產(chǎn)統(tǒng)一由公司財(cái)務(wù)部建帳核算，統(tǒng)一提取折舊，建立固定資產(chǎn)卡片。固定資產(chǎn)卡片，一式兩份，一份留實(shí)物管理部門，一份交財(cái)務(wù)部門，實(shí)物管理應(yīng) 保持帳、卡、物三相符。第二十五條 公司的固定資產(chǎn)由規(guī)劃部或設(shè)備主管部門統(tǒng)一管理， 各部門暫時(shí)閑置和不 需用的固定資產(chǎn)應(yīng)報(bào)公司規(guī)劃部統(tǒng)籌安排。 固定資產(chǎn)實(shí)行分級歸口管理制度， 按照固定資產(chǎn) 的類別和管理要求及固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)， 由各級使用單位負(fù)責(zé)具體管理，并做好固定資產(chǎn) 的日常維護(hù)、保養(yǎng)和修理，做到誰使用，誰維護(hù)，誰保養(yǎng)。第二十六條 定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查1、固定資產(chǎn)清查是從盤點(diǎn)實(shí)物開始的。在盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對帳面數(shù)量，重新鑒 定質(zhì)量

15、，查明存在的各種問題。2、公司的固定資產(chǎn)每年實(shí)地盤點(diǎn)一次，如果發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧和毀損固定資產(chǎn)，由負(fù)責(zé) 保管或負(fù)責(zé)使用的部門查明原因，寫出書面報(bào)告，固定資產(chǎn)盤虧、報(bào)廢發(fā)生的凈損失超過 10萬元應(yīng)書面上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，根據(jù)公司管理權(quán)限經(jīng)審批后進(jìn)行會計(jì)處理，數(shù)額較大的應(yīng) 報(bào)公司董事會審批。3、公司出售固定資產(chǎn)的收入，減除清理費(fèi)用和固定資產(chǎn)凈值的差額，計(jì)入當(dāng)年損益。4、對于經(jīng)過清查核實(shí)的固定資產(chǎn)，屬于需要進(jìn)行清理的，應(yīng)及時(shí)清理，該入帳的要入 帳，該報(bào)廢的要報(bào)廢。做到手續(xù)完備，帳目清楚，一般應(yīng)在年度決算前處理完畢。第二十七條 經(jīng)公司決策批準(zhǔn)執(zhí)行的“在建工程”項(xiàng)目，由規(guī)劃部和主管部門統(tǒng)一管理。 在建工程包括工

16、程施工前期準(zhǔn)備、正在施工中和雖已完工但尚未交付使用的建筑工程和安裝 工程。在建工程項(xiàng)目的管理實(shí)行“誰主管、誰負(fù)責(zé)”的項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。在建工程項(xiàng)目每年清查、 核查一次，發(fā)生報(bào)廢或毀損，按照扣除殘料價(jià)值和過失人或者 保險(xiǎn)公司等賠款后的凈損失，經(jīng)報(bào)批后，計(jì)入施工的工程成本。單項(xiàng)工程報(bào)廢以及由于非常原因造成的報(bào)廢或者毀損，其凈損失，經(jīng)報(bào)批后，在籌建期內(nèi)，計(jì)入開辦費(fèi)；在投入生產(chǎn)經(jīng)營以后，計(jì)入營業(yè)外支出。工程交付使用前因進(jìn)行運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的支出，計(jì)入工程成本。在正式運(yùn)轉(zhuǎn)中形成產(chǎn)品且可以對外銷售的，以實(shí)際銷售收入或者預(yù)計(jì)售價(jià)扣除稅金后，沖減在建工程成本。按照雖已交付使用但尚未辦理竣工驗(yàn)收、決算的工程，自交付使用之

17、日起，按照工程預(yù)算， 造價(jià)或者工程成本等資料，估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并計(jì)提折舊?？⒐Q算辦理完畢以后，決算數(shù)調(diào)整原估價(jià)和已計(jì)提折舊。第七章費(fèi)用管理費(fèi)用總額與超過預(yù)算第二十八條 公司對各項(xiàng)費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理， 各項(xiàng)費(fèi)用開支均應(yīng)編制計(jì)劃， 營業(yè)收入掛鉤，獎(jiǎng)金總額與利潤掛鉤，在計(jì)劃內(nèi)，各部門可在相應(yīng)的權(quán)限內(nèi)開支,的，應(yīng)履行特別審批和程序。報(bào)公司經(jīng)第二十九條 公司各部門應(yīng)于年度結(jié)束前編制下一年度的行政辦公費(fèi)用預(yù)算，理審批。每月的行政辦公費(fèi)用預(yù)算應(yīng)于每月25日前報(bào)經(jīng)理審批，經(jīng)審批后，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。費(fèi)用開支預(yù)算變動達(dá) 10%以上的，修訂后再報(bào)公司總經(jīng)理審批。（該審批權(quán)限適用于本章所有費(fèi)用）第三十條費(fèi)用開支的審批規(guī)

18、定1、公司辦公經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)費(fèi)用都應(yīng)列入公司全年預(yù)算計(jì)劃，各部門根據(jù)全年工作規(guī)劃編制 當(dāng)年預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)公司平衡批準(zhǔn)后，按月限額使用。（1）公司各項(xiàng)董事會費(fèi)用由公司董事會秘書處歸口管理。（3）（4）（5）（6） 報(bào)銷。（7）（8）（2）公司采購辦公用品及其他物品，各學(xué)會、協(xié)會的會費(fèi)，職工福利費(fèi)，職工醫(yī)藥費(fèi) 報(bào)銷，電話費(fèi)，小車各項(xiàng)維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用等均由辦公室根據(jù)規(guī)定歸口管理。職工工資及各項(xiàng)福利費(fèi)用、教育培訓(xùn)費(fèi)由人事干部部歸口管理。 出國經(jīng)費(fèi)及出國人員費(fèi)用由規(guī)劃部歸口管理。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、固定資產(chǎn)折舊、資產(chǎn)評估、會計(jì)報(bào)表審計(jì)等費(fèi)用由財(cái)務(wù)部歸口管理。 業(yè)務(wù)活動經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)部歸口管理，公司領(lǐng)導(dǎo)掌握使用，記卡限額并用專項(xiàng)報(bào)

19、銷單 各項(xiàng)廣告費(fèi)均由總經(jīng)理掌握使用。外埠差旅費(fèi)、各項(xiàng)會議費(fèi)均應(yīng)事先向各歸口部門的公司領(lǐng)導(dǎo)提出申請，批準(zhǔn)后再 實(shí)施。市內(nèi)出差費(fèi)用由各部室領(lǐng)導(dǎo)審核，分管經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。2、審批、報(bào)銷權(quán)限上述各項(xiàng)各類費(fèi)用發(fā)生額在1000元以下的由各歸口部門經(jīng)理審核，經(jīng)理報(bào)銷。超過1000元的均由總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷。第三十一條各項(xiàng)管理費(fèi)用的規(guī)定1、差旅費(fèi)用開支應(yīng)納入公司年度成本、費(fèi)用計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一管理，按章辦事。差旅費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控制出差人數(shù)、出差時(shí)間。一般員工出差，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)；部門經(jīng)理出差由總經(jīng)理批準(zhǔn)，出差人員在出差前應(yīng)填寫“差旅費(fèi)用預(yù)支單”，由公司部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核， 總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可預(yù)

20、支差旅借款。 出差人員返回后必須在一周內(nèi) 將所借款項(xiàng)結(jié)清，差旅費(fèi)的報(bào)銷審批程序?yàn)椋河沙霾钊藛T據(jù)實(shí)填寫差旅報(bào)銷單，先由本部門經(jīng)理簽字，再由財(cái)務(wù)部門審核簽字， 最后由分管經(jīng)理簽字后到出納處報(bào)銷。超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)由公司總經(jīng)理加簽方為有效。2、交際應(yīng)酬費(fèi)因開展業(yè)務(wù)的需要，交際費(fèi)用應(yīng)每月制訂預(yù)算，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、新品開發(fā)項(xiàng)目費(fèi)用：（1）根據(jù)新品開發(fā)項(xiàng)目編制用款明細(xì)表，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并由總經(jīng)理授權(quán)指定專 人審核簽單報(bào)銷。年終由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行清算。（2）其他非獨(dú)立核算經(jīng)費(fèi)：根據(jù)經(jīng)費(fèi)發(fā)生部門，由部門編制收支預(yù)算計(jì)劃，經(jīng)公司總 經(jīng)理批準(zhǔn)并授權(quán)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽單報(bào)銷。年終由公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行清算。4、工資及福利待遇公司各部門、各非獨(dú)立核算的二級單位員工工資福利待遇標(biāo)準(zhǔn)，由公司統(tǒng)一制定，區(qū)分各部門、各單位的職能、規(guī)模、業(yè)績、各崗位的專業(yè)技能要求和承擔(dān)責(zé)任；獎(jiǎng)金與各單位的 利潤掛鉤。5、職工福利費(fèi)用公司根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，每月按工資總額的一定百分比提取日常福利費(fèi)、退休養(yǎng)老金、醫(yī)療經(jīng)費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、住房基金等費(fèi)用。國家規(guī)定變更時(shí)，將按變更后規(guī)定執(zhí)行。6、保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)事務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理，包括投保險(xiǎn)種，選擇保險(xiǎn)公司，索賠等。 各非獨(dú)立核算的二級單位應(yīng)根據(jù)公司的統(tǒng)一安排辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等事務(wù)。公司按國家規(guī)定為全體員工辦理職工醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、待業(yè)保險(xiǎn)，因公死亡及負(fù)傷保險(xiǎn)