財產(chǎn)盤點制度doc6doc

1、財產(chǎn)盤點制度為確保求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，加強管理人員的責任心，保護公司的財產(chǎn)安全完整，特制定本制度。一、財產(chǎn)盤點范圍1、存貨盤點：包括原料、物料、在制品、制成品、零件保 養(yǎng)材料、外協(xié)加工料品、下腳品等。2、財務盤點：包括現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等。3、其他財產(chǎn)盤點：包括固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等。（1）固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、 生產(chǎn)器具等資本支出購置者。（2）保管資產(chǎn)：屬于固定資產(chǎn)性質，但以費用報支的零星 設備設備。（3 ）保管品：以費用購置的物品。二、盤點方式1、年中、年終盤點（1 ）存貨：由生產(chǎn)部門會同財務部門于年 （中）終時，實施全 面總清點一次。（2

2、 ）財務：由財務部門自行盤點。（3）其他財產(chǎn)：由經(jīng)管部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面總清點一次。2、月末盤點每月末所有存貨，由生產(chǎn)部門會同財務部門實施全面清點一 次（品種較多的可以采取重點盤點）。3、月中檢查由財務部門通知有關部門主管后，會同經(jīng)管部門，做存貨隨 機抽樣盤點。三、人員的指派與職責1、總盤人：由總經(jīng)理擔任，負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進行及異常事項的裁決。2、主盤人：由各有關部門主管擔任，負責實際盤點工作的 組織協(xié)調(diào)。3、監(jiān)盤人：由總經(jīng)理室視需要指派或有關部門的主管負責 盤點監(jiān)督之責。4、盤點人：由各有關部門主管指派或財產(chǎn)保管人擔任，負 責點計數(shù)量。5、會點人：由財

3、務部門指派(人員不足時，間接部門支援), 負責會點并記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。6、協(xié)點人：由各有關部門主管指派，負責盤點時，料品搬運及整理工作。7、特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置 盤點人、會點人，其職責亦同。&監(jiān)點人：由總經(jīng)理室派員擔任。四、盤點前準備事項1、經(jīng)管部門將應行盤點的用具，預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部門準備。2、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類，并置標示牌。3、現(xiàn)金、有價證券及租賃契約等，應按類別整理并列清單。4、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。5、各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無 法完成時，應由財務部門

4、將尚未入帳的有關單據(jù)如繳庫單、 領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調(diào)整表”一 式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調(diào)整為正確的帳面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務 部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。6、盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。五、年終(年中)全面盤點1、財務部門應在報經(jīng)總經(jīng)理批準后，簽發(fā)盤點通知，并負 責召集各有關部門的主管召開盤點協(xié)調(diào)會后，擬訂盤點計 劃，限期辦理盤點工作。2、盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，對于各車間在盤 點期間所需用料的領料，材料可不移動，但必須標示出。3、盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實 記錄于“盤點統(tǒng)計表”，并每小段應核對一次，無誤

5、者于該 表上互相簽名確認。 若有出入者，必須重新盤點。盤點完畢， 盤點人應將“盤點統(tǒng)計表”匯總編制“盤存表”送財務部門 審核。六、不定期抽查盤點1、盤點日期及項目，以不預先通知有關部門為原則。2、盤點前應由財務部門利用“結存調(diào)整表”將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結存數(shù)，再進行盤點。3、 不定期抽查盤點，應填列“盤存表”。七、盤點報告無論是那種類型的盤點，財務部門均應根據(jù)審核后的“盤存表”編制“盤點盈虧報告表”，送經(jīng)管部門填列差異原因及 處理意見后，轉報總經(jīng)理審批。八、現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點1、現(xiàn)金、銀行存款、零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約 等項目，除年終(年中)盤點時，應由財務部門會同經(jīng)

6、管部 門共同盤點外，平時，財務部門主管至少每月抽查一次。2、盤點前應先將現(xiàn)金、零用金、票據(jù)存放處封鎖，并于核 對帳冊后開啟，由會點人員與經(jīng)管人員共同盤點。3、有價證券及各項所有權憑證等應確實核對認定，會點人 依實際盤點數(shù)詳實填列“有價證券盤點報告表”經(jīng)雙方簽證 確認報送財務部門主管，如有出入，應立即報告總經(jīng)理處理 十、存貨盤點1、存貨的盤點，以當月結賬最末一日舉行為原則。2、存貨原則上采全面盤點，實施全面盤點有困難者，應報 經(jīng)總經(jīng)理批準后，方可改變盤點方式。十一、其他項目盤點1、委外加工料品：由各委外加工料品經(jīng)辦人員，會同財務 人員，共同赴外盤點，并經(jīng)受托加工簽字確認。2、銷貨退回的成品，應于

7、盤點前辦妥退貨手續(xù)。3、經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財 務部門核查。十二、注意事項1、所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及 應進行準備的事項，必須深入了解。2、盤點人員盤點當日一律停止休假，并須依照規(guī)定時間提 早到達指定的工作地點向主盤人報到，接受工作安排。如有 特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠工論 處。3、所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應 停止財物的進出及移動。4、盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng) 盤點人員簽認始能生效，否則應追究其責任。5、所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料 為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。6、盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受主盤人指 揮監(jiān)督。十三、盤點工作獎懲1、參加盤點工作的人員必須遵守本制度，表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng) 由主盤人申報，給予適當?shù)莫剟睢?、工作玩忽職守、不負責任的，除責令重新盤點外，處以 100至1000元以下的罰款。第十四條帳載錯誤處理1、保管臺賬帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結帳或帳面記載不清者，對有關責任元處以500元以下的罰款。2、保管臺賬帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數(shù)字者一律處以200元以上1000元以下的罰款。十五、賠償處理財產(chǎn)、物料管理人員、保