財(cái)務(wù)報(bào)支制度

1、財(cái)務(wù)報(bào)支制度及報(bào)支流程第一部分總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為, 特制定本制度。第二條本制度包括費(fèi)用報(bào)支，采購(gòu)付款，固定資產(chǎn)及在建工程付款，分別說(shuō)明報(bào)銷(xiāo)、借款流程的財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。采購(gòu)付款，固定資產(chǎn)及在建工程付款另行單獨(dú)說(shuō)明.第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定( 一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的借款申請(qǐng)表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。( 二 ) 其他臨時(shí)借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，原則上不允許跨月借支。( 三 ) 各項(xiàng)借款金額超過(guò)5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。( 四

2、 ) 借款銷(xiāo)賬規(guī)定： (1) 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；（ 2 ）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。( 五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。第一條借款流程( 一 ) 借款人按規(guī)定填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。( 二 ) 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)經(jīng)理 復(fù)核總經(jīng)理審批。( 三 ) 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程第二條日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、

3、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。第三條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定( 一 ) 報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。( 二 ) 填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意 : 根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。( 三 ) 按規(guī)定的審批程序報(bào)批。( 三 ) 報(bào)銷(xiāo) 5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。第四條費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程: 報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單部門(mén)經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報(bào)銷(xiāo)。第五條差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn) :

4、？職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費(fèi)用一般員工火車(chē)硬臥120元 / 天30元/ 天30元 / 天部門(mén)負(fù)責(zé)人火車(chē)硬臥150元 / 天40元/ 天40元 / 天總經(jīng)理助理飛機(jī)200元 / 天50元/ 天50元 / 天總經(jīng)理及以上飛機(jī)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：1. 住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返回時(shí)間為準(zhǔn)，12 ：00 以后出發(fā)（或12 ： 00 以前到達(dá)）以半天計(jì)，12 ：0 以前出發(fā)（或 12 ： 00 以后到達(dá)）以一天計(jì)。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、 交通

5、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。4.宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20 、午餐或晚餐40 ）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。5. 出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。（三） 報(bào)銷(xiāo)流程1. 出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)出差申請(qǐng)表，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部, 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3. 返回報(bào)銷(xiāo)： 出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日

6、內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜， 根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě) 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單 ，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程( 一 ) 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)： (1) 員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē) ;(2) 市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。(二) 報(bào)銷(xiāo)流程1. 員工整理車(chē)票（含因公公交車(chē)票），并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。2. 審批 : 按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十二條辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）管理規(guī)定:

7、為了合理控制費(fèi)用支出, 此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置, 并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。（二）報(bào)銷(xiāo)流程1 購(gòu)置申請(qǐng) :公司根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)采購(gòu)申請(qǐng)單按核決權(quán)限報(bào)批。2 報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單 ( 附出入庫(kù)單 ) ，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。第十三條招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費(fèi) : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。3. 其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。( 二) 報(bào)銷(xiāo)流程：1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。3. 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。2. 培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程第四部分報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對(duì)內(nèi)、對(duì)外的業(yè)務(wù)工作安排，方