財務(wù)報支制度

1、財務(wù)報支制度及報支流程第一部分總則第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為, 特制定本制度。第二條本制度包括費用報支，采購付款，固定資產(chǎn)及在建工程付款，分別說明報銷、借款流程的財務(wù)報銷制度和報銷流程。采購付款，固定資產(chǎn)及在建工程付款另行單獨說明.第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定( 一 ) 出差借款：出差人員憑審批后的借款申請表按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5 個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。( 二 ) 其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，原則上不允許跨月借支。( 三 ) 各項借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。( 四

2、 ) 借款銷賬規(guī)定： (1) 借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；（ 2 ）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。( 五 ) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。第一條借款流程( 一 ) 借款人按規(guī)定填寫借款申請單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。( 二 ) 審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)經(jīng)理 復(fù)核總經(jīng)理審批。( 三 ) 財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、

3、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。第三條費用報銷的一般規(guī)定( 一 ) 報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)。( 二 ) 填寫報銷單應(yīng)注意 : 根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。( 三 ) 按規(guī)定的審批程序報批。( 三 ) 報銷 5000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。第四條費用報銷的一般流程: 報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單部門經(jīng)理審核簽字財務(wù)部門復(fù)核總經(jīng)理審批到出納處報銷。第五條差旅費報銷制度及流程。（一）費用標(biāo)準(zhǔn) :

4、？職 務(wù)交通工具住宿標(biāo)準(zhǔn)伙食標(biāo)準(zhǔn)外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元 / 天30元/ 天30元 / 天部門負(fù)責(zé)人火車硬臥150元 / 天40元/ 天40元 / 天總經(jīng)理助理飛機200元 / 天50元/ 天50元 / 天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷（二）費用標(biāo)準(zhǔn)的補充說明：1. 住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返回時間為準(zhǔn)，12 ：00 以后出發(fā)（或12 ： 00 以前到達）以半天計，12 ：0 以前出發(fā)（或 12 ： 00 以后到達）以一天計。3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、 交通

5、費用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補貼。4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20 、午餐或晚餐40 ）扣減出差人當(dāng)天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。（三） 報銷流程1. 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。2.借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務(wù)部, 按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。3. 返回報銷： 出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日

6、內(nèi)辦理報銷事宜， 根據(jù)差旅費用標(biāo)準(zhǔn)填寫 差旅費報銷單 ，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第六條交通費報銷制度及流程( 一 ) 費用標(biāo)準(zhǔn)： (1) 員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車 ;(2) 市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。(二) 報銷流程1. 員工整理車票（含因公公交車票），并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好交通費報銷單。2. 審批 : 按日常費用審批程序?qū)徟?. 員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規(guī)定:

7、為了合理控制費用支出, 此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置, 并指定專人負(fù)責(zé)。（二）報銷流程1 購置申請 :公司根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫采購申請單按核決權(quán)限報批。2 報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單 ( 附出入庫單 ) ，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第十三條招待費、培訓(xùn)費及其他報銷制度及流程（一）費用標(biāo)準(zhǔn)1. 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。2. 培訓(xùn)費 : 為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。3. 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。( 二) 報銷流程：1.招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。序辦理報銷手續(xù)。3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。2. 培訓(xùn)費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程第四部分報銷時間的具體規(guī)定第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方