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文檔簡介
1、財務不作為不擔當自查報告企業(yè)管理以財務管理為中心或者核心,財務管理是企業(yè) 管理重要的組成部分并始終貫穿于企業(yè)管理的全過程。本文 是小編整理的財務不作為不擔當自查報告,歡迎閱讀。財務不作為不擔當自查報告篇一我委根據(jù)文件精神,從12月上旬起,結合本單位的實際情況,對本單位會 計基礎工作情況進行了認真的自查,現(xiàn)就自查情況報告如下:一、財務收支情況在財務工作過程中,本單位嚴格按照會計法的規(guī)定, 依法設置會計賬簿,并保證其真實完整,根據(jù)本單位實際發(fā) 生的業(yè)務事項進行會計核算、 填制會計憑證、登記會計賬簿、 編制財務會計報告,范文之整改報告:財務工作自查報告。嚴格執(zhí)行國家有關財務法規(guī),所發(fā)生的各項業(yè)務事項
2、均在依 法設置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算,依據(jù)國家統(tǒng)一的會計 制度的規(guī)定進行會計核算,確保數(shù)據(jù)真實、有效。在安排支 出時,分輕重緩急,保證常規(guī)和重點支出需要,既體現(xiàn)實際 工作需要,又考慮財力可能,根據(jù)辦公室各項工作任務,在 財力可能的情況下,有保有壓,確保重點,統(tǒng)籌安排,合理 支出。二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實際,在建立并實施內(nèi)部監(jiān)督和控制制 度過程中,制定了財產(chǎn)管理制度。建立和完善各項制度的同時,相關人員在工作過程中嚴格遵守這些規(guī)章制度,有 效地實施了內(nèi)部監(jiān)督和控制,保證了會計工作的真實性、完 整性以及單位財產(chǎn)的安全,加強了對本單位財產(chǎn)物資的監(jiān)督 和管理,杜絕了各種漏洞
3、的發(fā)生,達到了以下三點要求:1、明確了記賬人員與審批人員、 經(jīng)辦人員的職責權限, 使其相互分離、相互制約,以明確責任,防止舞弊,各項業(yè) 務事項得以有序進行。2、明確了財務收支審批程序和審批人的權限和責任, 規(guī)范了各項資金的使用,提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費支出的范圍和開支標準,采取各種有效措 施控制經(jīng)費開支,杜絕了浪費現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產(chǎn)管理和使用情況為了加強固定資產(chǎn)管理和使用,在固定資產(chǎn)購置時,嚴 格按照政府采購程序進行采購,并根據(jù)有關規(guī)定,建立了賬 簿、款項和實物核查制度,通過建立健全制度,會計人員對 各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬
4、簿上所反映的有關財物、款項 的結存數(shù)同實存數(shù)一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證, 原始憑證的核對,保證賬賬相符。無固定資產(chǎn)不入賬,公物 私用及其他違規(guī)問題。四、存在問題通過自查,我委在財務管理和財務工作過程中還存在一些不足,在實施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時,還未能完 全達到會計法所規(guī)定的要求,預算管理制度、財務分析 制度、稽核制度尚未建立健全,今后要進一步完善這方面的 制度,實行更有力的措施,力求將這方面的工作做得更好。財務不作為不擔當自查報告篇二根據(jù)縣教育局財務管理工作專項檢查工作的通知精神,結合學校實際情況, 就學校收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理和財會隊伍建議等方 面進行了自查,現(xiàn)將自查
5、情況匯報如下:(一)、收入管理1. 所有預算外收入全額解入財政專戶,嚴格執(zhí)行“收支 兩條線”管理;2. 我校已經(jīng)實行免費入學,無擅自設立收費項目、擴大 收費范圍或提高收費標準;3. 針對外地學生各類收費按規(guī)定使用財政部門統(tǒng)一印 制的財政票據(jù),無亂收費現(xiàn)象;(二)支出管理1. 學校各項支出按實際發(fā)生數(shù)列支,無虛列虛報和白條 抵庫等現(xiàn)象;2. 學校購置的教學儀器設備、辦公作品及圖書資料等都 實行政府采購;3. 學校財務支出實行校長負責制,已經(jīng)建立健全民主理財制度,對大額資金的使用由校領導集體討論決定4. 學校實行校務公開制度,建立健全財務管理內(nèi)部控制制度,所有的財務都有結算中心的報賬員操辦,職責明
6、確5. 不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐 支等現(xiàn)象,(三)資產(chǎn)管理1. 學校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報 廢報損等,都有校領導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有 關規(guī)定報批;財務自查報告范文兩篇財務自查報告范文兩篇2. 學校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交 接、維修等內(nèi)部管理制度,建立校產(chǎn)臺賬,定期組織資產(chǎn)清 查,做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符 ;3. 學校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學校領導集體決定后報上 級相關部門審批,不存在將學校資產(chǎn)用于抵押和擔保,或以 貨幣資金投資企業(yè)、購買股票、基金、企業(yè)債券等風險性投 資活動;(四)、財會隊伍建設1. 從事財會工作的財
7、會人員,是結算中心派出的報賬員, 具有會計從業(yè)資格證書;2. 財會人員正確行使會計監(jiān)督職權,對違反法律規(guī)定的 會計事項,拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會計信息 的真實性、合法性和完整性;加強財務管理,提高教育經(jīng)費使用效益,是落實科學發(fā) 展觀、辦好讓人民滿意的教育的重要內(nèi)容,是促進教育持續(xù) 健康發(fā)展的基本保證。學校的財務管理工作事關廣大學生的 切身利益,事關學校的健康發(fā)展,學校領導充分認識加強財 務管理的重要性,在今后的工作中切實加強領導,采取有效 措施,確保財務管理規(guī)范化、制度化、科學化。財務不作為不擔當自查報告篇三為進一步加強財政資金管理,嚴肅財經(jīng)紀律,全面提高財政資金使用效益和 財政財
8、務管理水平,從源頭上治理違法違紀行為,確保財政 資金安全完整,根據(jù)XX市人民政府辦公室關于開展全市財 務大檢查的通知(xxXXxx 號)文件的要求,XX鎮(zhèn)對XX年 度財政財務收支及資金管理使用情況進行一次全面的大檢 查,具體情況如下:一、加強領導,精心組織財政所及時向政府領導作專題匯報,得到了領導的高度 重視,并組織了全體財務人員參加的關于財政財務自檢自查 的會議,依照相關財經(jīng)法規(guī),制定規(guī)范了檢查程序、檢查時 間及工作要求。嚴格按照“通知”要求,組織開展自檢自查 工作,確保按期圓滿完成財務大檢查自檢自查工作任務。二、基本情況及自查結論(一) 財務機構和人員設置情況1、xx鎮(zhèn)單獨設置會計機構,執(zhí)
9、行行政單位會計制度、事業(yè)單位會計制度,有會計人員XX人,其中大學本科學 歷XX人,高中學歷XX人,有XX人具有初級會計職稱,不 存在會計人員無證上崗,并按規(guī)定安排實施繼續(xù)教育。2、會計崗位設置情況。按規(guī)定設有稽查崗位、內(nèi)部審計崗位、會計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。3、會計核算和會計報告。按規(guī)定依法建賬,按適用統(tǒng) 一會計制度會計核算,會計帳薄啟用登記、會計憑證取得填 制、財務報告格式完整性符合規(guī)范,不存在憑證造假行為, 帳帳、帳證、帳表、帳實相符,電算化生成材料符合規(guī)定, 內(nèi)部會計監(jiān)督機制健全,法律規(guī)定應經(jīng)社會審計的已審計, 沒有帳外設帳及私設“小金庫”行為。(二)內(nèi)部控制制度
10、建立情況1、崗位職責。根據(jù)上級要求和工作需要,設置崗位,定員定崗,并明確崗位職責。涉及十八個崗位及會計、出納 的職責,有所長崗位職責;預算會計崗位職責;行財會計崗位 職責;農(nóng)財會計崗位職責;統(tǒng)發(fā)工資崗位職責;社會保障資金 管理崗位職責;基建財務管理崗位職責 ;統(tǒng)計評價管理崗位 職責;票據(jù)專管員崗位職責;住房基金專管員崗位職責;政府 采購專管員崗位職責;信息員崗位職責;會計、出納崗位職責 檔案管理職責;財務統(tǒng)管崗位職責;稽查崗位;內(nèi)部審計崗位 微機管理崗位。2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會計檔案管理制度;賬戶和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金 申請、審批、核銷、結賬管理;專項資
11、金管理制度;政府采購 管理;財務公開制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農(nóng)村義務教 育經(jīng)費使用管理;行政問責辦法實施細則、首問首辦責任實 施細則、限時辦結制實施細則。通過財務管理規(guī)定、內(nèi)部控制會計制度和銀行賬戶短信 銀行業(yè)務(賬戶動帳實時信息和異常預警通知)的建立及執(zhí)行,已做到會計、出納分設,帳、款分管,預留銀行印鑒和 轉賬、現(xiàn)金支票分別保管,并記有銀行存款日記賬,按時與 銀行進行核對,有效杜絕了每筆業(yè)務及會計、出納業(yè)務一人 經(jīng)辦,最大限度保證財政資金使用安全、規(guī)范、有效。(三)財政預決算執(zhí)行及收支情況1、地方財政一般預算收入執(zhí)行情況。XX年,全年完成一般預算收入 xx萬元,為年初預算數(shù) XX萬元的
12、XX%,較上年完成的xx萬元增收xx萬元,增長XX%。2、地方財政一般預算支出情況XX年,地方一般預算支出xx萬元,比上年增支xx萬元, 增XX%。其中上級??钚纬傻闹С鯴X萬元,比上年XX萬元增支XX萬元,增XX%。3、一般預算平衡情況地方一般預算收入 XX萬元,加上級補助 XX萬元,加上年結余XX萬元,收入總計 XX萬元;一般預算支出 XX萬元, 加上解支出XX萬元,支出總計 XX萬元;收支相抵,全鎮(zhèn)財 政年終滾存結余 XX萬元(本年結余XX萬元)。4、基金收支及平衡情況本年收入XX萬元(上級??睿?,本年安排支出XX萬元, 年末無結余。(四)預算外資金收支情況上年預算外資金結余 xx元。X
13、X年預算外資金收入xx元 (一般預算外資金收入 xx元,統(tǒng)籌資金收入xx元),XX年預 算外資金支出XX元(一般預算外支出XX元,統(tǒng)籌資金支出 XX元),年末累計預算外資金結余 XX元,其中:專項資金結 余XX元,一般預算外資金結余 XX元,統(tǒng)籌資金結余XX元。(六)自查結論1、無截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解 上繳財政部門的財政收入,以及虛增虛減財政收入問題。2、無擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問題。3、無擅自收費(包括仍執(zhí)行已明令取消、暫停執(zhí)行的收 費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問題。4、無擅自購建應當實行政府采購的建筑物、商品等問 題。5、 無虛報、冒領、貪污財政專
14、項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的專項資金等問題6、無滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直 補、良種補貼資金等問題。7、無私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問題。8、無“白條”入賬、使用已作廢的票據(jù)以及擅自銷毀 票據(jù)等問題。財務自查報告范文兩篇各類報告9、無擅自開立、使用賬戶等問題。三、存在的問題及處理意見(一)會計基礎規(guī)范化建設中存在以下問題:1、有記賬憑證簽章不全的現(xiàn)象。2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。3、有部分附件單據(jù)未蓋附件章。4、不注重業(yè)務處理的細節(jié)。處理意見:從學習、制度、檢查等方面進一步加強會計 基礎工作規(guī)范化建設。(二)單位往來款項中存在的問題1、債權債務數(shù)額大,性質(zhì)不清。2、長期掛賬,大部分是統(tǒng)管以前形成的。3、財統(tǒng)辦文體類原會計賬務移交不清,往來款不明。處理意見:對債權債務進行清理,區(qū)別性質(zhì),采取經(jīng)濟 及法律手段清收,防止國有資產(chǎn)流失。(三)
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