公司借款管理制度

1、公司像伊仍皆明野深圳市XX技術(shù)有限公司借款管理規(guī)定（第二版）A/1次修改文件編號(hào)：共4頁制訂：簽發(fā):生效日期：貨袋內(nèi)邕4.2員工備用金借款公司像伊仍皆明野規(guī)范借款管理，減少資金不合理占用，規(guī)避借款壞帳損失風(fēng)險(xiǎn)，特制訂本規(guī)定。2 .范圍2.1 本規(guī)定適用于公司全體員工。2.2 本規(guī)定所指借款為個(gè)人現(xiàn)金借款。需以支票、電匯等通過銀行轉(zhuǎn)帳付款的，使用付款申請(qǐng)書辦 理。3 .借款類別按性質(zhì)和用途不同分為：1） 員工因公借款（公務(wù)臨時(shí)借款、備用金借款、因公突發(fā)事故（如工傷等）借款）；2） 員工因私借款；4 .個(gè)人因公借款4.1 公務(wù)臨時(shí)借款4.1.1 公務(wù)臨時(shí)借款是指員工如因出差、業(yè)務(wù)招待、不適合轉(zhuǎn)帳支

2、付的零星物品采購和辦理其它公 司事務(wù)時(shí)臨時(shí)向公司借款。4.1.2 公務(wù)臨時(shí)借款堅(jiān)持“先預(yù)算后開支”的費(fèi)用控制程序。報(bào)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理審批, 并嚴(yán)格按計(jì)劃執(zhí)行，特殊情況報(bào)總經(jīng)理審批。413因公臨時(shí)借款必須附加書面證明材料，如活動(dòng)預(yù)算、合同、出差申請(qǐng)單、報(bào)告等。4.1.4 公司專項(xiàng)活動(dòng)借款，要求由指定的負(fù)責(zé)人員統(tǒng)一借款，必須附活動(dòng)預(yù)算表，按預(yù)算表中注明 的支付方式（即現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬），辦理臨時(shí)借款。415借款應(yīng)?？顚Ｓ?，如涉及多個(gè)項(xiàng)目同時(shí)借款，如其中某個(gè)項(xiàng)目完成，則應(yīng)先清理該項(xiàng)目借款, 嚴(yán)禁公款滯留私用。4.1.6 不論業(yè)務(wù)是否完成，經(jīng)辦人均須在業(yè)務(wù)完成后兩周內(nèi)，憑有效合法的原始憑證，辦

3、理報(bào)銷手 續(xù)，沖抵借款單或返還現(xiàn)金。4.1.7 對(duì)超過借款單中約定的還款時(shí)間一周的門如無總經(jīng)理或總裁特批，財(cái)務(wù)部將從借款人當(dāng)月工 資中扣除借款。4.1.8 實(shí)際業(yè)務(wù)未使用或暫不用的借款，借款應(yīng)如數(shù)清償原借款單。421員工備用金借款僅限于日常周轉(zhuǎn)事項(xiàng)，如小額采購、電信預(yù)存、車輛使用或其他資金循環(huán)使 用等情況。422對(duì)于需用備用周轉(zhuǎn)金的部門員工，應(yīng)出具書面?zhèn)溆媒鹕暾?qǐng)報(bào)告，列名資金使用項(xiàng)目，經(jīng)部門 負(fù)責(zé)人審核報(bào)總經(jīng)理、總裁審批后交財(cái)務(wù)部備案。4.2.3 備用金借款標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)實(shí)際需要確定，一般控制在伍仟元內(nèi)。如審批人審批的借款造成損失 的，審批人需要承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4.2.4 如備用金借款報(bào)告中所

4、列項(xiàng)目取消，員工因首先償還該筆備用金借款，如報(bào)銷同時(shí)遇有新工 作任務(wù)需借支現(xiàn)金時(shí)，需再次履行借款審批手續(xù)。4.2.5 備用周轉(zhuǎn)金應(yīng)?？顚Ｓ?，部門負(fù)責(zé)人對(duì)備用金借款的日常使用情況進(jìn)行管理與審核，財(cái)務(wù)部 門有權(quán)檢查備用金的使用情況。4.2.7 備用金借款滿一年時(shí)，借款人必須到財(cái)務(wù)部辦理重簽手續(xù)。4.3因公突發(fā)事件、事故（如工傷等）借款4.3.1 員工因突發(fā)事件（事故）或工傷，需從公司暫借款項(xiàng)，由當(dāng)事人填寫借款單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、 行政總監(jiān)、人力資源部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理審批后可以視情況預(yù)支5000元以內(nèi)暫借款，如超出5000 元?jiǎng)t需經(jīng)總裁審批。4.3.2 如因事故或其他因客觀原因，員工不能親白開具借款單的，

5、則由公司指定的業(yè)務(wù)處理責(zé)任人 辦理暫借手續(xù)，財(cái)務(wù)部計(jì)入業(yè)務(wù)處理責(zé)任人名下。4.3.3 事件（事故）處理完成后，第三方（含社保賠償）的賠償款抵消借款。但如還有借款未抵消 部分，按事故性質(zhì)確定其責(zé)任歸屬后，由相關(guān)責(zé)任人償還。5.個(gè)人因私借款5.1 原則上本公司不對(duì)個(gè)人因私借款。如在職人員確實(shí)因?yàn)橘彿?、突發(fā)災(zāi)難、疾病等原因需要借款 者，由借款人出具書面申請(qǐng)，說明借款事由、還款方式與還款期限，并附上證明材料報(bào)所在部門 副總（總監(jiān)）、人力資源負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)總經(jīng)理、總裁批準(zhǔn)后，再經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)審核手續(xù)齊全 后，借款人憑借款單辦理借款業(yè)務(wù)。災(zāi)於四再5.2 凡因私借款者，按借款性質(zhì)收取一定的利息，并經(jīng)總裁批

6、準(zhǔn)，但公益借款不在此列。5.3 員工在履行以上相關(guān)借款手續(xù)時(shí)，必須找其部門負(fù)責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)或其它同事給予擔(dān)保，約定借款審批權(quán)限如下圖所示:公司耐火，理榭笈部門借款類別審批范闈借款審批流程明細(xì)部門負(fù)貴人分管領(lǐng)導(dǎo)出 納財(cái)務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)總監(jiān)分 管 副 總總 經(jīng) 理總裁他次或累計(jì)借款未超過兩萬元業(yè)務(wù)部臨時(shí)借款他次或累計(jì)借款在兩S億萬元展銷部單次或累計(jì)借款在伍萬元以上結(jié)算中心備用金單次借款未超過伍仟元借款的次借款超過伍仟元臨時(shí)借款單次或累計(jì)借款未超過伍萬元其它部門的次或累計(jì)借款超過伍萬元備用金單次借款未超過伍仟元借款單次借款超過伍仟元注：、“”表示終審：所有借款付款前需經(jīng)鄭華璇更核。7 .借款管理措施7.1

7、 所有借款單須由借款人本人親自簽名，辦理領(lǐng)款手續(xù)。借款人要求將借款金額打入借款人指定 銀行卡的，須在借款單后附委托書并簽字確認(rèn)（委托書表格模式見附件1）；7.2 借款由出納負(fù)責(zé)保管借款單原件，視同現(xiàn)金管理。還款時(shí)由出納收款后將借條原件交還給借款 人。借款人還款時(shí)必須索取借條原件。如果本制度頒布前借款單已交會(huì)計(jì)入帳，還款時(shí)不退回借 條，出納另開收據(jù)，以示還款，收據(jù)可以注明歸還某年某月某日借款。父牌內(nèi)再7.3 借款金額超過一萬的須提前跟出納溝通，以便安排資金；7.4 員工在離職（調(diào)離崗位或辭職）時(shí)所有借款必須提前結(jié)清或辦理轉(zhuǎn)交手續(xù)。財(cái)務(wù)部審核員工離tin tYi ii «7.10 嚴(yán)禁公

8、司員工向公司其它分、子公司或關(guān)聯(lián)單位借款：嚴(yán)禁公司員工向公司供應(yīng)商或客戶單位 借款：一旦發(fā)現(xiàn)有類似事情，影響公司聲譽(yù)或影響業(yè)務(wù)者，一律解聘處理。情節(jié)嚴(yán)重者追究法律 責(zé)任。8 .管理責(zé)任8.1 對(duì)借款業(yè)務(wù)，各級(jí)管理人員須結(jié)合實(shí)際情況按有關(guān)制度要求嚴(yán)格審批，確保資金使用安全。如 有玩忽職守、責(zé)任心不強(qiáng)而導(dǎo)致借款無法收回或部分收回的情況，公司將依法嚴(yán)肅處理。8.2 如因業(yè)務(wù)本身的客觀原因，導(dǎo)致員工公務(wù)借款導(dǎo)致借款無法收回或部分收回的情況，由部門最 終審批人承擔(dān)70%責(zé)任；公司審批領(lǐng)導(dǎo)（總經(jīng)理、總裁）承擔(dān)30%責(zé)任。8.3 如果因財(cái)務(wù)部門未按資金使用計(jì)劃（如預(yù)算、合同、報(bào)告等）進(jìn)行審核，把關(guān)不嚴(yán)，或?qū)?/p>

9、資金 使用過程缺乏監(jiān)管等原因造成借款無法收回或部分收回的情況，由部門最終審批人承擔(dān)50%責(zé)任; 財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、主辦會(huì)計(jì)承擔(dān)50%責(zé)任。8.4 如因出納未及時(shí)清理借支，或因出納員沒有及時(shí)催收或未反饋信息而造成借款損失的，由財(cái)務(wù) 總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、出納員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。8.5 因員工離職或離崗導(dǎo)致借款未收回的情況處理8.5.1 因出納未收回現(xiàn)金或未在離職審批表中注明借款造成漏扣的，由出納承擔(dān)全部損失。8.5.2 工資核算員失誤未扣除離職員工借款，則由工資核算員、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)部總監(jiān)承擔(dān)共同 承擔(dān)全部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。8.5.3 借款人調(diào)換崗位未清償借款時(shí)，則在工資中強(qiáng)制扣除，同時(shí)給處罰。8.5.4 借款人被公司開除或者白動(dòng)離職，財(cái)務(wù)部憑人力資源部提供的開除或白離通知單，由財(cái)務(wù)部 出納確認(rèn)借款情況。被開除人未結(jié)算的工資未超過借款金額時(shí)，由工資核算員按借款金額編制現(xiàn)金支付證明單, 批準(zhǔn)后由出納收回借款；如抵扣后仍有借款未清者，由出納提交申請(qǐng)報(bào)告上報(bào)處理（原則上參考 8.2條處理）。8.5.5 員工謊編理由訛騙公司借款，并攜款潛逃者，公司除追究部門審批人經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，還