會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)操作管理制度知識資料會(huì)計(jì)電算化資料

1、會(huì)計(jì)電算可自由編輯！】系統(tǒng)使用管理1. 保證會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的安全可靠運(yùn)行，必須對系統(tǒng)的操作使用做出嚴(yán)格的控制。2. 在會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)投入運(yùn)行前，由財(cái)務(wù)主管根據(jù)單位主管的要求確定本系統(tǒng)的合法有權(quán)使 用、人員及其操作權(quán)限，并報(bào)單位主管審核批準(zhǔn)后地系統(tǒng) 內(nèi)授權(quán)其使用權(quán)，運(yùn)行中需按同樣手續(xù)辦理。3. 對各使用人員明確劃分使用操作權(quán)限，形成適當(dāng)?shù)姆止恐?，健全?nèi) 部控制制度。4. 為每個(gè)操作人員都設(shè)置不同操作密碼，謝絕無并人員用機(jī)器做其他工 作。5. 設(shè)立“計(jì)算機(jī)使用登記簿”，任何人均須登記方可用機(jī)。6. 任何人員不得直接打開數(shù)據(jù)庫文件進(jìn)行操作，不允許隨意增刪改數(shù) 據(jù)、原程序和數(shù)據(jù)庫文件結(jié)構(gòu)。7. 出納

2、人員不允許進(jìn)行系統(tǒng)性操作。8. 操作人員應(yīng)按規(guī)定范圍內(nèi)對系統(tǒng)進(jìn)行操作，負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)的輸入、運(yùn)算、 記帳和打印有關(guān)帳表。9. 會(huì)計(jì)檔案管理員負(fù)責(zé)應(yīng)對存檔數(shù)據(jù)、軟盤、帳表和文檔資料進(jìn)行統(tǒng)一 復(fù)制、核對和保管。10 .系統(tǒng)管理員應(yīng)做好日常檢查監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)不規(guī)范應(yīng)及時(shí)制止，并采取措施避免同樣情況 再次發(fā)生。上機(jī)操作規(guī)程1. 上機(jī)人員必須是會(huì)計(jì)有權(quán)使用人員，經(jīng)過培訓(xùn)合格并經(jīng)財(cái)務(wù)主管正式 認(rèn)可后，才能上機(jī)操作。2. 操作人員上機(jī)操作前后，應(yīng)進(jìn)行上機(jī)操作登記，填寫真實(shí)姓名、上機(jī) 時(shí)間、操作內(nèi)容，供系 統(tǒng)管理員檢查核實(shí)。3. 操作人員上機(jī)前應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，盡量減少占用機(jī)器時(shí)間，提高 工作效率。4. 操作人員

3、的操作密碼應(yīng)注意保密，不能隨意泄露，密碼要不定期變 更。5. 操作人員必須嚴(yán)格按操作權(quán)限操作，不得越權(quán)或擅自上機(jī)操作。6. 操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照憑證輸入數(shù)據(jù)，不得擅自修改憑證數(shù)據(jù)。7. 每次上機(jī)工作完畢后都要作好工作備份，以防意外事故。8. 在系統(tǒng)運(yùn)行過程中，操作人員如要離開工作現(xiàn)場，必須在離開前退出 系統(tǒng)，以防止其他人越 權(quán)操作。帳務(wù)處理程序1. 帳務(wù)系-統(tǒng)初始化：在初次建立會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)時(shí)，需要進(jìn)行系統(tǒng)初始 化工作，在會(huì)計(jì)主管授 權(quán)下按xxxxxxxxxXX業(yè)會(huì)計(jì)制度設(shè)置會(huì)計(jì)科目 帳本格式、憑證類型、期初余額等項(xiàng)內(nèi)容 的設(shè)定。2. 帳務(wù)系統(tǒng)更改：系統(tǒng)正常運(yùn)行期間，任何對帳務(wù)系統(tǒng)的修改變動(dòng)，必

4、 須得到會(huì)計(jì)主管的批準(zhǔn)。3. 日常帳務(wù)處理：憑證處理：A. 記帳憑證的編制：專職會(huì)計(jì)員根據(jù)原始憑證采用手工辦法編制的記帳憑證，通過集成帳務(wù) 系統(tǒng)用鍵盤輸入。 記帳憑證包括：現(xiàn)金收付款憑證，銀行收付款憑證和轉(zhuǎn)帳憑 證。a. 編制的記帳憑證必須做到：b. 原始憑證必須是合法憑證，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、摘要應(yīng)規(guī)范化，其中標(biāo)準(zhǔn) 摘要按規(guī)范填寫正確。c. 帳戶使用正確。d. 借貸方金額相等。e. 原始憑證同記帳憑證金額一致。記帳憑證必須填寫清楚借方和貸方科目代碼。B .現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳可以由機(jī)器直接登記，出納人員不登記帳 簿。為了工作方便，出納 人員可自行設(shè)置輔助帳。A. 記帳憑證的審核與保管：a. 記帳

5、憑證必須經(jīng)憑證審核員嚴(yán)格審核無誤后方可進(jìn)行登記處理。b. 輸入計(jì)算機(jī)的憑證、單據(jù)應(yīng)由制單人、審核員、記帳員、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 人簽字后方可為效憑證。c. 已輸入的憑證應(yīng)在輸入操作完畢裝訂成冊后，交會(huì)計(jì)檔案保管員存檔 保管。d. 同一張憑證，制單和復(fù)核不能為同一個(gè)人。1.帳表的打印和結(jié)帳：a. 現(xiàn)金、銀行存款日記帳需要每天打印，應(yīng)與出納庫存現(xiàn)金核對無誤。b. 銀行余額調(diào)節(jié)表每月打印一次。c. 科目匯總表、總分類帳和明細(xì)分類帳每月打印一次。d. 在結(jié)帳前按有關(guān)規(guī)定做好當(dāng)前各類帳務(wù)數(shù)據(jù)和報(bào)表的備份工作。e. 月底，以上工作正確完成后，由系統(tǒng)管理員進(jìn)行結(jié)帳，系統(tǒng)自動(dòng)生成 下月余額。f. 每年年末必須將全部帳簿打印輸出，裝訂成冊，作為會(huì)計(jì)檔案保存。1. 會(huì)計(jì)報(bào)表：A. 單位應(yīng)根據(jù)帳簿數(shù)據(jù)準(zhǔn)確編制或由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成會(huì)計(jì)報(bào)表，但帳表 之間的數(shù)據(jù)必須銜接一 致。B. 會(huì)計(jì)報(bào)表、計(jì)算表，按管理要求打印輸出，經(jīng)