水泥公司票據(jù)管理制度

1、水泥公司 票據(jù)管理制度第一條 目的規(guī)范大連天瑞水泥有限公司票據(jù)使用的管理第二條 適用范圍適用于大連天瑞水泥有限公司各類票據(jù)使用的管理工作第三條 職責(zé)和權(quán)限（一）公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)本公司專用發(fā)票、 普通發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購(gòu) 存工作。（二）公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)本公司銀行匯票的承兌及登記備查。 第四條 引用文件中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法 。第五條 工作程序（一）發(fā)票的管理1. 公司財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)發(fā)票的管理， 用票部門應(yīng)接受財(cái)務(wù)處的管理和2. 公司財(cái)務(wù)處設(shè)專人對(duì)發(fā)票的購(gòu)買、 印制、領(lǐng)用、交回進(jìn)行登記， 稅務(wù)發(fā)票禁止私自印刷、借他人使用、外出攜帶空白發(fā)票、拆本使用 等。3. 公司的發(fā)票使用部門將使用過的發(fā)票存根聯(lián)及時(shí)交回

2、財(cái)務(wù)處， 才能領(lǐng)新發(fā)票，使用過的要在發(fā)票登記簿上注銷。4. 公司發(fā)票使用部門應(yīng)指定專人開具發(fā)票， 財(cái)務(wù)處對(duì)已開具的發(fā) 票必須進(jìn)行復(fù)核，發(fā)票開錯(cuò)必須在當(dāng)期作廢。不得任意涂改，需作廢 發(fā)票應(yīng)全聯(lián)收回隨同發(fā)票存根一同加作廢章，不能私自銷毀。5. 公司財(cái)務(wù)處按規(guī)定存放和保管發(fā)票。 已經(jīng)開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記薄應(yīng)保存五年，保存期滿，報(bào)經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)查驗(yàn)后銷毀。6. 公司的領(lǐng)票單位應(yīng)妥善保管銷貨發(fā)票。（二）應(yīng)收票據(jù)的管理1. 公司財(cái)務(wù)處設(shè)立應(yīng)收票據(jù)登記薄， 逐筆記錄應(yīng)收票據(jù)的出票期、 到期日、金額和出票單位，公司財(cái)務(wù)處在應(yīng)收票據(jù)到期收清票款后， 應(yīng)在登記簿逐筆注銷。2. 公司財(cái)務(wù)處嚴(yán)格票據(jù)的轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)手續(xù)

3、，并做好相應(yīng)的帳務(wù)處 理。3. 公司財(cái)務(wù)處設(shè)立應(yīng)付票據(jù)查詢登記簿， 銀行查詢時(shí)必須逐筆登 記，并由查詢?nèi)撕炞?。（三）?yīng)付票據(jù)的管理 公司財(cái)務(wù)處設(shè)立應(yīng)付票據(jù)登記薄，逐筆記錄應(yīng)付票據(jù)的出票日， 到期日，金額和出票單位， 公司財(cái)務(wù)處在應(yīng)付票據(jù)到期承付后，應(yīng)在 登記簿逐筆注銷。（四）水泥提貨及出門票據(jù)的管理1. 客戶丟失票據(jù)后，要及時(shí)在短時(shí)間內(nèi)報(bào)銷售服務(wù)綜合處。銷售 服務(wù)綜合處將持票人姓名、開票日期、品種、票據(jù)號(hào)登記后，及時(shí)將 以上信息傳遞到綜合辦、 制成裝運(yùn)分廠。 綜合辦成品管理員及時(shí)核對(duì) 出門聯(lián)無(wú)作出門使用后， 及時(shí)將客戶丟失票據(jù)信息傳遞到門崗收票員 手中。2. 屬水泥提貨聯(lián)、出門聯(lián)單聯(lián)丟失的，在

4、將票據(jù)丟失信息報(bào)以上 相關(guān)單位后，客戶需重開相等數(shù)量的水泥票據(jù)， 作為提貨或出門使用。 已裝好車的， 客戶需通過銷售服務(wù)綜合處將原提貨票收回。 將新提貨 票交水泥收發(fā)員。 屬水泥收發(fā)員將提貨票丟失的， 水泥收發(fā)員需開具 相等數(shù)量的水泥票，將原出門證通過綜合辦收回，并登記。水泥提貨票、出門證單聯(lián)丟失的，客戶需自報(bào)告之日起半年后申請(qǐng)補(bǔ)辦。3. 屬水泥提貨、出門聯(lián)全聯(lián)丟失的，客戶需自報(bào)告之日起一年后 申請(qǐng)補(bǔ)辦。4. 票據(jù)到期補(bǔ)辦程序客戶所丟票據(jù)到期后，由客戶本人寫出書面審請(qǐng)，內(nèi)容包括：票 頭、開票日期、品種、票據(jù)號(hào)、單價(jià)、總金額。具體簽字程序如下：客戶申請(qǐng)銷售服務(wù)綜合處簽字銷售經(jīng)理簽字制成裝運(yùn)分 廠發(fā)運(yùn)主管簽字制成裝運(yùn)分廠廠長(zhǎng)簽字綜合辦成品管理員簽字 綜合辦處長(zhǎng)簽字總經(jīng)理簽字。5. 以上相關(guān)人員簽字后，屬單聯(lián)票據(jù)補(bǔ)辦的，需到財(cái)務(wù)處按丟失 票據(jù)票面金額交 5% 的手續(xù)費(fèi)，屬全聯(lián)票據(jù)補(bǔ)辦的，需到財(cái)務(wù)處按丟 失票據(jù)票面金額交 8% 的手續(xù)費(fèi)。綜合辦見財(cái)務(wù)收據(jù)后，方可辦理丟 失票據(jù)補(bǔ)辦手續(xù)。第六條 記