某大學(xué)大額資金使用管理暫行辦法

1、* 大學(xué)大額資金使用管理暫行辦法第一條 為加強國有資產(chǎn)監(jiān)管，保證資金安全，提高資金使用效 益，促進學(xué)校各項事業(yè)健康發(fā)展，深入貫徹“三重一大”制度精神， 根據(jù)教育部 財政部關(guān)于進一步加強直屬高校資金安全管理的若干 意見、教育部關(guān)于直屬高校落實財務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)責任嚴肅財經(jīng)紀律 的若干意見、 * 大學(xué)各級經(jīng)濟責任制暫行辦法、 * 大學(xué) 基本建設(shè)支出審簽辦法要求，結(jié)合學(xué)校實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法所指的大額資金是指單筆資金對外支付在 10 萬 元（含）以上的貨幣資金， 含按市場匯率折算成人民幣達 10 萬元（含） 以上的外幣資金。第三條 學(xué)校對大額資金的使用按照“預(yù)算控制、責任明確、分 類管理、

2、分級授權(quán)”的原則進行管理。業(yè)務(wù)部門負責對業(yè)務(wù)內(nèi)容的真 實性、合理性和合規(guī)性進行審批， 財務(wù)部門負責對資金支付手續(xù)和程 序的合規(guī)性進行審批。第四條 機關(guān)及直屬單位、 學(xué)院、課題組（以下簡稱 “各單位” ） 在大額資金使用前， 須確保所需經(jīng)費已落實， 并嚴格按規(guī)定的用途專 款專用，同時依法依規(guī)履行招投標、政府采購等程序。第五條 大額資金支付應(yīng)履行完備的使用審批手續(xù)， 各單位單筆 資金對外支付在 10 萬元（含）以上至 50 萬元以下的貨幣資金，由 經(jīng)費負責人審簽后提交計劃財務(wù)處按照常規(guī)報銷程序辦理， 屬于歸口 職能部門管理的經(jīng)費， 職能部門應(yīng)對資金使用的真實性和合規(guī)性進行管理和監(jiān)督。第六條 各單位

3、支出金額在 50 萬元（含）以上的款項，須按規(guī) 定格式填寫“* 大學(xué)大額資金使用申請表” ，注明款項用途、 金額、 收款單位等內(nèi)容，附有效經(jīng)濟合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明，并按程序 提交審批。審批人必須嚴格按照審批權(quán)限，履行審批職責，對不符合 規(guī)定的大額資金使用， 審批人有權(quán)予以制止和拒絕審批。 具體分級審 批權(quán)限：（一）校預(yù)算經(jīng)費機關(guān)及直屬單位金額在 50 萬元（含）以上至 100 萬元以下的支 出，由單位負責人審批；金額在 100 萬元（含）以上的支出由單位 負責人審批后報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。其中：基本建設(shè)支出金額在 50 萬 元（含）以上的支出，由單位負責人審核后報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)院經(jīng)費金額在

4、 50 萬元（含）以上的支出，須學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián) 簽或附集體討論會議紀要。（二）科研經(jīng)費 科研經(jīng)費的使用應(yīng)符合科研項目管理規(guī)定， 嚴格按科研立項批復(fù) 預(yù)算執(zhí)行?？蒲型鈪f(xié)、委托開發(fā)、技術(shù)咨詢服務(wù)、成果專利轉(zhuǎn)讓金額 在 50 萬元（含）以上至 100 萬元以下的支出，由經(jīng)費負責人、單位 負責人審核后報科研院審批，金額在 100 萬元（含）以上的支出由 科研院負責人審批后報分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。第七條 支付審批對于預(yù)算落實、 手續(xù)齊全的大額資金支付申請， 計劃財務(wù)處受理后，應(yīng)按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和財經(jīng)制度要求對大額資金使用申請進 行審核審批，對不符合規(guī)定的大額資金支付，計劃財務(wù)處不予受理。 具體分級審批權(quán)限

5、：（一）單筆貨幣資金支付金額在 10 萬元以下由會計審核人員審 核后支付；支付金額在 10 萬元（含）以上至 50 萬元以下的，由分 管核算的科長審核后支付。（二）單筆貨幣資金支付金額在 50 萬元（含）以上至 100 萬元 以下的，由計劃財務(wù)處分管處領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。（三）單筆貨幣資金支付金額在 100 萬元（含）以上至 200 萬 元以下的，由計劃財務(wù)處處長審批后支付。（四）單筆貨幣資金支付金額在 200 萬元（含）以上的，由計 劃財務(wù)處處長審批后報分管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。第八條 管理責任經(jīng)費負責人是大額資金使用的第一責任人， 對大額資金使用的真 實性、合理性和合規(guī)性負直接經(jīng)濟和法律責任。

6、單位負責人和職能管理部門負責人是大額資金使用的主要責任 人，對大額資金使用的真實性、 合理性和合規(guī)性負管理責任和監(jiān)督責 任。計劃財務(wù)處對大額資金的支付負管理責任， 應(yīng)對大額資金支付申 請資料的完備性、支付手續(xù)和程序的合規(guī)性進行審核和檢查。校級領(lǐng)導(dǎo)對大額資金使用負領(lǐng)導(dǎo)責任， 應(yīng)對大額資金使用的業(yè)務(wù) 內(nèi)容和資金進度進行掌握、監(jiān)督和檢查。按照學(xué)校各級經(jīng)濟責任制的要求和“誰簽字、誰負責”原則，對 在使用審批和支付審核環(huán)節(jié)上未履行必要程序和審核不嚴等造成資 金損失的有關(guān)單位和個人，應(yīng)追究相應(yīng)的責任。第九條 審批責任人因特殊原因授權(quán)他人代簽的，須書面進行授 權(quán)并在計劃財務(wù)處和相關(guān)單位進行備案，并由被授權(quán)人對審批結(jié)果承 擔責任。第十條本辦法不適用于以下業(yè)務(wù)和項目：（一）學(xué)校為滿足正常運行需要從銀行提取的備用金；（二）學(xué)校批復(fù)的二級單位預(yù)算資金撥付；（三）按月發(fā)放或臨時補發(fā)、增發(fā)的職工工資、津補貼以及各類 社保、住房公積金等；（四）按月匯總發(fā)放教職工各類獎酬金、學(xué)生獎助學(xué)金、學(xué)生困 難補助、助學(xué)貸款等；（五）已經(jīng)通過審批的協(xié)議、合同、方案或有明確計算標準的常 規(guī)項目，如水電費、收視費、排污費等。第十一條計劃財務(wù)處按月向?qū)W