某大學(xué)大額資金使用管理暫行辦法

1、* 大學(xué)大額資金使用管理暫行辦法第一條 為加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管，保證資金安全，提高資金使用效 益，促進(jìn)學(xué)校各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展，深入貫徹“三重一大”制度精神， 根據(jù)教育部 財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)直屬高校資金安全管理的若干 意見(jiàn)、教育部關(guān)于直屬高校落實(shí)財(cái)務(wù)管理領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律 的若干意見(jiàn)、 * 大學(xué)各級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制暫行辦法、 * 大學(xué) 基本建設(shè)支出審簽辦法要求，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。第二條 本辦法所指的大額資金是指單筆資金對(duì)外支付在 10 萬(wàn) 元（含）以上的貨幣資金， 含按市場(chǎng)匯率折算成人民幣達(dá) 10 萬(wàn)元（含） 以上的外幣資金。第三條 學(xué)校對(duì)大額資金的使用按照“預(yù)算控制、責(zé)任明確、分 類管理、

2、分級(jí)授權(quán)”的原則進(jìn)行管理。業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的真 實(shí)性、合理性和合規(guī)性進(jìn)行審批， 財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金支付手續(xù)和程 序的合規(guī)性進(jìn)行審批。第四條 機(jī)關(guān)及直屬單位、 學(xué)院、課題組（以下簡(jiǎn)稱 “各單位” ） 在大額資金使用前， 須確保所需經(jīng)費(fèi)已落實(shí)， 并嚴(yán)格按規(guī)定的用途專 款專用，同時(shí)依法依規(guī)履行招投標(biāo)、政府采購(gòu)等程序。第五條 大額資金支付應(yīng)履行完備的使用審批手續(xù)， 各單位單筆 資金對(duì)外支付在 10 萬(wàn)元（含）以上至 50 萬(wàn)元以下的貨幣資金，由 經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審簽后提交計(jì)劃財(cái)務(wù)處按照常規(guī)報(bào)銷程序辦理， 屬于歸口 職能部門管理的經(jīng)費(fèi)， 職能部門應(yīng)對(duì)資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行管理和監(jiān)督。第六條 各單位

3、支出金額在 50 萬(wàn)元（含）以上的款項(xiàng)，須按規(guī) 定格式填寫(xiě)“* 大學(xué)大額資金使用申請(qǐng)表” ，注明款項(xiàng)用途、 金額、 收款單位等內(nèi)容，附有效經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明，并按程序 提交審批。審批人必須嚴(yán)格按照審批權(quán)限，履行審批職責(zé)，對(duì)不符合 規(guī)定的大額資金使用， 審批人有權(quán)予以制止和拒絕審批。 具體分級(jí)審 批權(quán)限：（一）校預(yù)算經(jīng)費(fèi)機(jī)關(guān)及直屬單位金額在 50 萬(wàn)元（含）以上至 100 萬(wàn)元以下的支 出，由單位負(fù)責(zé)人審批；金額在 100 萬(wàn)元（含）以上的支出由單位 負(fù)責(zé)人審批后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。其中：基本建設(shè)支出金額在 50 萬(wàn) 元（含）以上的支出，由單位負(fù)責(zé)人審核后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。學(xué)院經(jīng)費(fèi)金額在

4、 50 萬(wàn)元（含）以上的支出，須學(xué)院黨政領(lǐng)導(dǎo)聯(lián) 簽或附集體討論會(huì)議紀(jì)要。（二）科研經(jīng)費(fèi) 科研經(jīng)費(fèi)的使用應(yīng)符合科研項(xiàng)目管理規(guī)定， 嚴(yán)格按科研立項(xiàng)批復(fù) 預(yù)算執(zhí)行?？蒲型鈪f(xié)、委托開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢服務(wù)、成果專利轉(zhuǎn)讓金額 在 50 萬(wàn)元（含）以上至 100 萬(wàn)元以下的支出，由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、單位 負(fù)責(zé)人審核后報(bào)科研院審批，金額在 100 萬(wàn)元（含）以上的支出由 科研院負(fù)責(zé)人審批后報(bào)分管校領(lǐng)導(dǎo)審批。第七條 支付審批對(duì)于預(yù)算落實(shí)、 手續(xù)齊全的大額資金支付申請(qǐng)， 計(jì)劃財(cái)務(wù)處受理后，應(yīng)按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和財(cái)經(jīng)制度要求對(duì)大額資金使用申請(qǐng)進(jìn) 行審核審批，對(duì)不符合規(guī)定的大額資金支付，計(jì)劃財(cái)務(wù)處不予受理。 具體分級(jí)審批權(quán)限

5、：（一）單筆貨幣資金支付金額在 10 萬(wàn)元以下由會(huì)計(jì)審核人員審 核后支付；支付金額在 10 萬(wàn)元（含）以上至 50 萬(wàn)元以下的，由分 管核算的科長(zhǎng)審核后支付。（二）單筆貨幣資金支付金額在 50 萬(wàn)元（含）以上至 100 萬(wàn)元 以下的，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處分管處領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。（三）單筆貨幣資金支付金額在 100 萬(wàn)元（含）以上至 200 萬(wàn) 元以下的，由計(jì)劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批后支付。（四）單筆貨幣資金支付金額在 200 萬(wàn)元（含）以上的，由計(jì) 劃財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批后報(bào)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。第八條 管理責(zé)任經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人是大額資金使用的第一責(zé)任人， 對(duì)大額資金使用的真 實(shí)性、合理性和合規(guī)性負(fù)直接經(jīng)濟(jì)和法律責(zé)任。

6、單位負(fù)責(zé)人和職能管理部門負(fù)責(zé)人是大額資金使用的主要責(zé)任 人，對(duì)大額資金使用的真實(shí)性、 合理性和合規(guī)性負(fù)管理責(zé)任和監(jiān)督責(zé) 任。計(jì)劃財(cái)務(wù)處對(duì)大額資金的支付負(fù)管理責(zé)任， 應(yīng)對(duì)大額資金支付申 請(qǐng)資料的完備性、支付手續(xù)和程序的合規(guī)性進(jìn)行審核和檢查。校級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)大額資金使用負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任， 應(yīng)對(duì)大額資金使用的業(yè)務(wù) 內(nèi)容和資金進(jìn)度進(jìn)行掌握、監(jiān)督和檢查。按照學(xué)校各級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的要求和“誰(shuí)簽字、誰(shuí)負(fù)責(zé)”原則，對(duì) 在使用審批和支付審核環(huán)節(jié)上未履行必要程序和審核不嚴(yán)等造成資 金損失的有關(guān)單位和個(gè)人，應(yīng)追究相應(yīng)的責(zé)任。第九條 審批責(zé)任人因特殊原因授權(quán)他人代簽的，須書(shū)面進(jìn)行授 權(quán)并在計(jì)劃財(cái)務(wù)處和相關(guān)單位進(jìn)行備案，并由被授權(quán)人對(duì)審批結(jié)果承 擔(dān)責(zé)任。第十條本辦法不適用于以下業(yè)務(wù)和項(xiàng)目：（一）學(xué)校為滿足正常運(yùn)行需要從銀行提取的備用金；（二）學(xué)校批復(fù)的二級(jí)單位預(yù)算資金撥付；（三）按月發(fā)放或臨時(shí)補(bǔ)發(fā)、增發(fā)的職工工資、津補(bǔ)貼以及各類 社保、住房公積金等；（四）按月匯總發(fā)放教職工各類獎(jiǎng)酬金、學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、學(xué)生困 難補(bǔ)助、助學(xué)貸款等；（五）已經(jīng)通過(guò)審批的協(xié)議、合同、方案或有明確計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)的常 規(guī)項(xiàng)目，如水電費(fèi)、收視費(fèi)、排污費(fèi)等。第十一條計(jì)劃財(cái)務(wù)處按月向?qū)W