管理制度人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則

1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則銀發(fā) 200516 號 第一章 總 則第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理第六章 附 則人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實施細(xì)則第一章 總 則第一條 為加強人民幣銀行結(jié)算賬戶（以下簡稱“銀行結(jié)算賬戶”）管理，維 護(hù)經(jīng)濟金融秩序穩(wěn)定，根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法（以下簡稱辦法）， 制定本實施細(xì)則。第二條 辦法和本實施細(xì)則所稱銀行，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法經(jīng) 批準(zhǔn)設(shè)立，可經(jīng)營人民幣支付結(jié)算業(yè)務(wù)的銀行業(yè)金融機構(gòu)。第三條 中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門， 負(fù)責(zé)對銀行結(jié)算賬戶 的開立、使

2、用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。第四條 中國人民銀行通過人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)（以下簡稱“賬戶管 理系統(tǒng)”）和其他合法手段，對銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷實施監(jiān)控和管 理。第五條 中國人民銀行對下列單位銀行結(jié)算賬戶實行核準(zhǔn)制度：（一）基本存款賬戶；（二）臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗資開立的除外）；（三）預(yù)算單位專用存款賬戶；（四）合格境外機構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民 幣結(jié)算資金賬戶（以下簡稱“ QFII 專用存款賬戶”）。上述銀行結(jié)算賬戶統(tǒng)稱核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶。第六條 辦法中“開戶登記證”全部改為開戶許可證。開戶許可證是中國 人民銀行依法準(zhǔn)予申請人在銀行開

3、立核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的行政許可證件， 是核準(zhǔn)類銀 行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。中國人民銀行在核準(zhǔn)開立基本存款賬戶、臨時存款賬戶（因注冊驗資和增資驗 資開立的除外）、預(yù)算單位專用存款賬戶和 QFII 專用存款賬戶時分別頒發(fā)基本存款賬 戶開戶許可證、臨時存款賬戶開戶許可證和專用存款賬戶開戶許可證（附式1）。第七條 人民銀行在頒發(fā)開戶許可證時，應(yīng)在開戶許可證中載明下列事項：（一）“開戶許可證”字樣；（二）開戶許可證編號；（三）開戶核準(zhǔn)號；（四）中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种匈~戶管理專用章；（五）核準(zhǔn)日期；（六）存款人名稱；（七）存款人的法定代表人或單位負(fù)責(zé)人姓名；（八）開戶銀行名稱；（九）賬戶性質(zhì)；（十）賬

4、號。臨時存款賬戶開戶許可證除記載上述事項外， 還應(yīng)記載臨時存款賬戶的有效期 限。第八條 辦法和本實施細(xì)則所稱“注冊地”是指存款人的營業(yè)執(zhí)照等開戶 證明文件上記載的住所地。第二章 銀行結(jié)算賬戶的開立第九條 存款人應(yīng)以實名開立銀行結(jié)算賬戶， 并對其出具的開戶申請資料實質(zhì) 內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資 料的真實性、完整性和合規(guī)性進(jìn)行審查。中國人民銀行應(yīng)負(fù)責(zé)對銀行報送的核準(zhǔn)類銀行 結(jié)算賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及存款人開立基本存款賬戶的唯一性進(jìn)行審核。第十條 境外（含港澳臺地區(qū)）機構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動的，或境內(nèi)單位在異 地從事臨時活動的，持政府有關(guān)部門批準(zhǔn)

5、其從事該項活動的證明文件，經(jīng)中國人民銀行 當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后可開立臨時存款賬戶。第十一條 單位存款人因增資驗資需要開立銀行結(jié)算賬戶的， 應(yīng)持其基本存款 賬戶開戶許可證、股東會或董事會決議等證明文件，在銀行開立一個臨時存款賬戶。該 賬戶的使用和撤銷比照因注冊驗資開立的臨時存款賬戶管理。第十二條 存款人為臨時機構(gòu)的，只能在其駐在地開立一個臨時存款賬戶，不 得開立其他銀行結(jié)算賬戶。存款人在異地從事臨時活動的，只能在其臨時活動地開立一個臨時存款賬戶。建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時承建多個項目的， 可根據(jù)建筑施工及安裝 合同開立不超過項目合同個數(shù)的臨時存款賬戶。第十三條 辦法第十七條所稱“稅務(wù)登記證”是

6、指國稅登記證或地稅登記 證。存款人為從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的納稅人，根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定無法取得稅務(wù)登記 證的，在申請開立基本存款賬戶時可不出具稅務(wù)登記證。第十四條 存款人憑辦法第十九條規(guī)定的同一證明文件，只能開立一個專用存款賬戶合格境外機構(gòu)投資者申請開立 QFII 專用存款賬戶應(yīng)根據(jù)辦法第二十條的 規(guī)定出具證明文件，無須出具基本存款賬戶開戶許可證。第十五條 自然人除可憑辦法第二十二條規(guī)定的證明文件申請開立個人銀 行結(jié)算賬戶外，還可憑下列證明文件申請開立個人銀行結(jié)算賬戶：（一）居住在境內(nèi)的中國公民，可出具戶口簿或護(hù)照。（二）軍隊（武裝警察）離退休干部以及在解放軍軍事院校學(xué)習(xí)的現(xiàn)役軍人， 可出具離休干部

7、榮譽證、軍官退休證、文職干部退休證或軍事院校學(xué)員證。（三）居住在境內(nèi)或境外的中國籍的華僑，可出具中國護(hù)照。（四）外國邊民在我國邊境地區(qū)的銀行開立個人銀行賬戶，可出具所在國制發(fā) 的邊民出入境通行證。（五）獲得在中國永久居留資格的外國人，可出具外國人永久居留證。第十六條 辦法第二十三條第（一）項所稱出具“未開立基本存款賬戶的 證明”（附式 2）適用以下三種情形：（一）注冊地已運行賬戶管理系統(tǒng)，但經(jīng)營地尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的；（二）經(jīng)營地已運行賬戶管理系統(tǒng)，但注冊地尚未運行賬戶管理系統(tǒng)的；（三）注冊地和經(jīng)營地均未運行賬戶管理系統(tǒng)的。第十七條 存款人為單位的， 其預(yù)留簽章為該單位的公章或財務(wù)專用章加其

8、法 定代表人（單位負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個人的，其預(yù)留 簽章為該個人的簽名或者蓋章。第十八條 存款人在申請開立單位銀行結(jié)算賬戶時， 其申請開立的銀行結(jié)算賬 戶的賬戶名稱、 出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財 務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外：（一）因注冊驗資開立的臨時存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā) 的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中 公章或財務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人 名稱；（二）預(yù)留銀行簽章中公章或財務(wù)專用章的名稱依法可使用簡稱的，賬戶名

9、稱 應(yīng)與其保持一致；（二）沒有字號的個體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財務(wù) 專用章應(yīng)是個體戶字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。第十九條 存款人因注冊驗資或增資驗資開立臨時存款賬戶后， 需要在臨時存 款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具工商行政管理部門的證明；無法出具證明的， 應(yīng)于賬戶有效期屆滿后辦理銷戶退款手續(xù)。第二十條 辦法第二十七條所稱“填制開戶申請書”是指，存款人申請開 立單位銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式3），并加蓋單位公章。存款人有組織機構(gòu)代碼、上級法人或主管單位的，應(yīng)在“開立單位銀行結(jié)算 賬戶申請書”上如實填寫相關(guān)信息。存款人有關(guān)聯(lián)

10、企業(yè)的，應(yīng)填寫“關(guān)聯(lián)企業(yè)登記表” （附式 4）。存款人申請開立個人銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“開立個人銀行結(jié)算賬戶申 請書”（附式 5），并加其個人簽章。第二十一條 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种性诤藴?zhǔn)存款人開立基本存款賬戶后， 應(yīng) 為存款人打印初始密碼，由開戶銀行轉(zhuǎn)交存款人。存款人可到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行， 提交基本存款 賬戶開戶許可證，使用密碼查詢其已經(jīng)開立的所有銀行結(jié)算賬戶的相關(guān)信息。第二十二條 開戶銀行和存款人簽訂的銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議的內(nèi)容可在開 戶申請書中列明，也可由開戶銀行與存款人另行約定。第二十三條 存款人符合辦法和本實施細(xì)則規(guī)定的開戶條件的，銀行應(yīng)為 其開立銀行結(jié)

11、算賬戶。第三章 銀行結(jié)算賬戶的使用第二十四條 辦法第三十六條所稱“臨時存款賬戶展期”的具體辦理程序 是，存款人在臨時存款賬戶有效期屆滿前申請辦理展期時，應(yīng)填寫“臨時存款賬戶展期 申請書”（附式 6），并加蓋單位公章，連同臨時存款賬戶開戶許可證及開立臨時存款 賬戶時需要出具的相關(guān)證明文件一并通過開戶銀行報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小７险蛊跅l件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)核準(zhǔn)其展期，收回原臨時存款賬 戶開戶許可證，并頒發(fā)新的臨時存款賬戶開戶許可證。不符合展期條件的，中國人民銀 行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其展期申請，存款人應(yīng)及時辦理該臨時存款賬戶的撤銷手續(xù)。第二十五條 辦法第三十八條所稱“正式開立之日”具體

12、是指：對于核準(zhǔn) 類銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期；對于非核 準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶，“正式開立之日”為銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。第二十六條 當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀 行結(jié)算賬戶時，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。第二十七條 辦法第四十一條所稱“有下列情形之一的”，是指“有下列 情形之一”，且符合“單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個人銀行結(jié)算賬戶的款項每筆超過 5 萬元”的情形。第二十八條 辦法第四十二條所稱“銀行應(yīng)按第四十條、第四十一條規(guī)定 認(rèn)真審查付款依據(jù)或收款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件”是指：對于辦法第四十條規(guī)

13、定的情形，單位銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查付款依據(jù)的原件，并留存復(fù)印件； 對于辦法第四十一條規(guī)定的情形，個人銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行應(yīng)認(rèn)真審查收款依 據(jù)的原件，并留存復(fù)印件。存款人應(yīng)對其提供的收款依據(jù)或付款依據(jù)的真實性、合法性負(fù)責(zé)，銀行應(yīng)按會 計檔案管理規(guī)定保管收款依據(jù)、付款依據(jù)的復(fù)印件。第二十九條 個人持出票人（或申請人）為單位且一手或多手背書人為單位的 支票、銀行匯票或銀行本票， 向開戶銀行提示付款并將款項轉(zhuǎn)入其個人銀行結(jié)算賬戶的， 應(yīng)按照辦法第四十一條和本實施細(xì)則第二十八條的規(guī)定，向開戶銀行出具最后一手 背書人為單位且被背書人為個人的收款依據(jù)。第三十條 辦法第四十四條所稱“規(guī)定期限”是

14、指銀行與存款人約定的期 限。第四章 銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷第三十一條 辦法第四十六條所稱 “提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請” 是指， 存款人申請辦理銀行結(jié)算賬戶信息變更時，應(yīng)填寫“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”（附式 7）。屬于申請變更單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請變更個人銀行結(jié) 算賬戶的，應(yīng)加其個人簽章。第三十二條 存款人申請變更核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、 法定代表人 或單位負(fù)責(zé)人的，銀行應(yīng)在接到變更申請后的 2 個工作日內(nèi)，將存款人的“變更銀行結(jié) 算賬戶申請書”、開戶許可證以及有關(guān)證明文件報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种小７献兏鼦l件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)其變更申請，收回原開

15、戶許可 證，頒發(fā)新的開戶許可證。不符合變更條件的，中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)其變更 申請。第三十三條 存款人因辦法第四十九條第（一）、（二）項原因撤銷銀行 結(jié)算賬戶的，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入 基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。第三十四條 存款人因辦法第四十九條第（三）、（四）項原因撤銷基本 存款賬戶后，需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后 10 日內(nèi)申 請重新開立基本存款賬戶。存款人在申請重新開立基本存款賬戶時，除應(yīng)根據(jù)辦法第十七條的規(guī)定出 具相關(guān)證明文件外，還應(yīng)出具“已開立銀行結(jié)算賬戶清單”（附式8）。第三十五條 存款人

16、申請撤銷銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填寫“撤銷銀行結(jié)算賬戶申 請書”（附式 9）。屬于申請撤銷單位銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加蓋單位公章；屬于申請撤 銷個人銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)加其個人簽章。第三十六條 銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請后， 對于符合銷戶條 件的，應(yīng)在 2 個工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。第三十七條 辦法第五十四條所稱交回“開戶登記證”是指存款人撤銷核 準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)交回開戶許可證。第三十八條 存款人申請臨時存款賬戶展期，變更、撤銷單位銀行結(jié)算賬戶以 及補（換）發(fā)開戶許可證時，可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦 理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還應(yīng)

17、出具 法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相應(yīng)的證明文件外，還 應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書， 以及被授權(quán)人的身份證 件。第三十九條 對于按照辦法和本實施細(xì)則規(guī)定應(yīng)撤銷而未辦理銷戶手續(xù)的 單位銀行結(jié)算賬戶，銀行應(yīng)通知該單位銀行結(jié)算賬戶的存款人自發(fā)出通知之日起 30 日 內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項列入久懸未取專戶管理。第五章 銀行結(jié)算賬戶的管理第四十條 中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种型ㄟ^賬戶管理系統(tǒng)與支付系統(tǒng)、 同城票據(jù) 交換系統(tǒng)等系統(tǒng)的連接，實現(xiàn)相關(guān)銀行結(jié)算賬戶信息的比對，依法監(jiān)測和查處未經(jīng)中國 人民銀行核準(zhǔn)或未向中國人民銀行備案的銀行結(jié)

18、算賬戶。第四十一條 賬戶管理系統(tǒng)中的銀行機構(gòu)代碼是按照中國人民銀行規(guī)定的編 碼規(guī)則為銀行編制的，用于識別銀行身份的唯一標(biāo)識，是賬戶管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。中國人民銀行負(fù)責(zé)銀行機構(gòu)代碼信息的統(tǒng)一管理和維護(hù)。銀行應(yīng)按要求準(zhǔn)確、 完整、及時地向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩陥筱y行機構(gòu)代碼信息。第四十二條 中國人民銀行應(yīng)將開戶許可證作為重要空白憑證進(jìn)行管理， 建立 健全開戶許可證的印制、保管、領(lǐng)用、頒發(fā)、收繳和銷毀制度。第四十三條 開戶許可證遺失或毀損時，存款人應(yīng)填寫“補（換）發(fā)開戶許可 證申請書” （附式 10），并加蓋單位公章，比照辦法和本實施細(xì)則有關(guān)開立銀行結(jié) 算賬戶的規(guī)定，通過開戶銀行向中國人民銀行當(dāng)?shù)?/p>

19、分支行提出補（換）發(fā)開戶許可證的 申請。申請換發(fā)開戶許可證的，存款人應(yīng)繳回原開戶許可證。第四十四條 單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章， 應(yīng)向開戶銀行出具 書面申請、原預(yù)留公章或財務(wù)專用章等相關(guān)證明材料。單位存款人申請更換預(yù)留公章或財務(wù)專用章但無法提供原預(yù)留公章或財務(wù)專 用章的，應(yīng)向開戶銀行出具原印簽卡片、開戶許可證、營業(yè)執(zhí)照正本、司法部門的證明 等相關(guān)證明文件。單位存款人申請變更預(yù)留公章或財務(wù)專用章， 可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直 接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，除出具相應(yīng)的證 明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；授權(quán)他人辦理的，除出具相 應(yīng)

20、的證明文件外，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，以 及被授權(quán)人的身份證件。第四十五條 單位存款人申請更換預(yù)留個人簽章， 可由法定代表人或單位負(fù)責(zé) 人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的， 應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請以 及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件。授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、法定代表人或單位負(fù)責(zé) 人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件。無法出具法定代表人或單位負(fù) 責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請、該單位出具的授權(quán)書以及被授 權(quán)人的身份證件。第四十六條 存款人應(yīng)妥善保管其密碼。 存款人在收到

21、開戶銀行轉(zhuǎn)交的初始密 碼之后，應(yīng)到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种谢蚧敬婵钯~戶開戶銀行辦理密碼變更手續(xù)。存款人遺失密碼的， 應(yīng)持其開戶時需要出具的證明文件和基本存款賬戶開戶許 可證到中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种猩暾堉刂妹艽a。第六章 附 則第四十七條 本實施細(xì)則所稱各類申請書， 可由銀行參照本實施細(xì)則所附申請 書式樣，結(jié)合本行的需要印制，但必須包含本實施細(xì)則所附申請書式樣中列明的記載事 項。第四十八條 辦法和本實施細(xì)則所稱身份證件，是指符合辦法第二十 二條和本實施細(xì)則第十五條規(guī)定的身份證件。第四十九條 本實施細(xì)則由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋、修改。第五十條 本實施細(xì)則自 2005年 1月31日起施行。附式 1：開戶

22、許可證（基本存款賬戶）（一）正面開戶許可證核準(zhǔn)號： 編號：審核， （存款人名稱） 符合開產(chǎn)條件，準(zhǔn)予開立基本存款賬戶。法定代表人（單位負(fù)責(zé)人） 開戶銀行賬號發(fā)證機關(guān)（蓋章）年月日（二）背面注意事項一、本證是證明核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證件，由存款入持有。二、存款人和銀行應(yīng)按人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法和人民幣銀行結(jié)算 賬戶管理辦法實施細(xì)則的規(guī)定使用本證。三、存款人應(yīng)妥善保管本證。本征遺失、毀損的，應(yīng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?行申請補（換）發(fā)并承擔(dān)因遺失、毀損本證所造成的一切損失。四、本證由中國人民銀行監(jiān)制，嚴(yán)禁變造、偽造、涂改和私自印制。附式 1：開戶許可證（專用存款賬戶）一）正面開戶許可證核準(zhǔn)號： 編號：經(jīng)審核，（存款人名稱）符合