財(cái)務(wù)內(nèi)部管控制造企業(yè)采購與付款流程及關(guān)鍵內(nèi)部控制點(diǎn)

1、采購與付款流程財(cái)務(wù)制度采購與付款流程財(cái)務(wù)制度、目的:為加強(qiáng)規(guī)范公司采購與付款業(yè)務(wù)流程， 加強(qiáng)采購相關(guān)業(yè)務(wù)的管理, 保證公司資產(chǎn)的安全，特制定本制度。二、適用范圍:適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷外的所有付款，包括但不限于購買材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)、費(fèi)用和服務(wù)的所有采購與付款。三、業(yè)務(wù)流程說明:2008年10月21日版第6頁共19頁（一）業(yè)務(wù)流程圖:供應(yīng)商請(qǐng)款人釆購報(bào)關(guān)IQC財(cái)務(wù)請(qǐng)購單供應(yīng)商開發(fā)核準(zhǔn)供應(yīng)商調(diào)查需求詢價(jià)*庫存資料請(qǐng)購單no比價(jià)、議價(jià)po或合同核準(zhǔn)y（二）業(yè)務(wù)流程分類說明：（1）材料米購：第一步：下定單：釆購P0經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后下給供應(yīng)商。第二步：收貨：供應(yīng)商將貨物按時(shí)送到IQC, I

2、QC在二個(gè)工作日內(nèi)完成 點(diǎn)貨、檢驗(yàn)。如合格收下貨物，不合格由質(zhì)量部在二個(gè)工作日內(nèi)開 MRB 會(huì)義并取得不合格供應(yīng)商處理單，并在 ERP中出單據(jù)交財(cái)務(wù)，并由釆 購在二個(gè)工作日內(nèi)與供應(yīng)商協(xié)商后退回供應(yīng)商，并通知財(cái)務(wù)。第三步：收發(fā)票：第四步：請(qǐng)款：國(guó)內(nèi)采購業(yè)務(wù)IQC收齊所有單據(jù)后填寫請(qǐng)款單，經(jīng)部 門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，按規(guī)定要總經(jīng)理批準(zhǔn)的還要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。進(jìn)口采購業(yè)務(wù)由報(bào)關(guān)完成以上請(qǐng)款。第五步：財(cái)務(wù)審核付款:（2）低值易耗品、固定資產(chǎn)采購：第一步：請(qǐng)購：按公司規(guī)定走釆購流程，部門經(jīng)理應(yīng)控制是否超過預(yù) 算。第二步：下定單：同上第三步：收貨驗(yàn)收：IQC收貨,請(qǐng)購人領(lǐng)貨并驗(yàn)收并領(lǐng)貨。第四步：收發(fā)票：同上第

3、五步：請(qǐng)款：釆購按（1）請(qǐng)款第六步：財(cái)務(wù)審核付款四、具體業(yè)務(wù)的票據(jù)操作指南：（一）材料采購：分為國(guó)內(nèi)采購業(yè)務(wù)、進(jìn)口采購業(yè)務(wù)。（1）國(guó)內(nèi)采購業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：PO收貨單（對(duì)方送貨單）、發(fā)票、請(qǐng)款單。（a）要求請(qǐng)款單供應(yīng)商名稱或代碼與發(fā)票和 P0上的完全一致。（b）要求發(fā)票上的每個(gè)原料的數(shù)量與送貨單上的一致、 且不得高于PO 上的數(shù)量。（c）要求發(fā)票上的每個(gè)原料的單價(jià)與 PO上的一致或低于PO單價(jià)。 如果PO約定的付款條件和付款方式請(qǐng)款單應(yīng)與其一致、總金額與發(fā)票 一致或低于發(fā)票。請(qǐng)款人認(rèn)為以上有差異的應(yīng)在請(qǐng)款時(shí)說明，如不說明 的視為同意。（2）進(jìn)口采購業(yè)務(wù)：要求單據(jù)：PO收貨單（對(duì)方送貨單）、發(fā)票、

4、報(bào)關(guān)單、請(qǐng)款單。具體要求適用國(guó)內(nèi)采購業(yè)務(wù)要求，拆定單不得低于報(bào)關(guān)單所列金額，如高于報(bào)關(guān)單金額可以填二張請(qǐng)款單一張按報(bào)關(guān)單金額，另一張用于補(bǔ)付無報(bào)關(guān)單等特殊情況的付款。（二）固定資產(chǎn)采購：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請(qǐng)購單PR CEAR（二千美元及以上的）。具體參見我司固定資產(chǎn)管理辦法業(yè)務(wù)流程：請(qǐng)購、批準(zhǔn)、采購下定單、收貨、領(lǐng)貨（驗(yàn)收）。要求與材料一致，對(duì)于單位物品含稅價(jià)格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價(jià)格條件下）。比材料采購多二張單據(jù)。請(qǐng)購單，領(lǐng)貨固定資產(chǎn)驗(yàn)收單：（三）低值易耗品及費(fèi)用：1、低值易耗品及有實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用：業(yè)務(wù)流程使用單據(jù)：使用單位必須提供請(qǐng)購單PR PO發(fā)票、收

5、貨記錄、領(lǐng)用及驗(yàn)收人簽字。業(yè)務(wù)流程：請(qǐng)購、批準(zhǔn)、采購下定單、收貨、領(lǐng)用及驗(yàn)收。要求與材料一致，對(duì)于單位物品含稅價(jià)格在二千元以下的要求取得增值稅發(fā)票（在同等價(jià)格條件下）。比材料采購多二張單據(jù)。請(qǐng)購單，領(lǐng)貨單：2、無實(shí)物形態(tài)的費(fèi)用或服務(wù)：流程特別要求：費(fèi)用或服務(wù)使用單位在合同約定的供應(yīng)商義務(wù)完成后，到IQC填寫領(lǐng)貨單，并在領(lǐng)貨單填寫供應(yīng)商完成合同約定的服務(wù)的內(nèi)容和時(shí)間，并簽字后，IQC給予做收貨記錄并將ERP攵貨號(hào)填寫上。五、對(duì)單據(jù)的要求：（對(duì)于不符合要求的單據(jù)將退回）1、PO（1）要求與ERP中的各項(xiàng)內(nèi)容一致、項(xiàng)目齊全。（2）編號(hào)不得重復(fù)。（3）增加ERP供應(yīng)商編碼。（4）要求請(qǐng)款時(shí)交給財(cái)務(wù)的P

6、0是在ERP中最新的，如手工PO有修改或增加請(qǐng)?jiān)谛薷奶幷?qǐng)采購經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。2、收貨單或?qū)Ψ剿拓泦危阂笤?，并寫?shí)收數(shù)量、收貨號(hào)（與ERP-致）有收貨人簽名和日期。如有涂改主管簽字確認(rèn)。3、發(fā)票：（1）增值稅專用發(fā)票：釆購審核內(nèi)容：開票日期至請(qǐng)款日不得超過80天；要求審核數(shù)量。 財(cái)務(wù)審核內(nèi)容：審核“購貨單位名稱”必須為本公司名稱全稱、“地址、電話”、“稅 務(wù)登記號(hào)”，“開戶行及賬號(hào)”等項(xiàng)目填寫必須正確。應(yīng)同時(shí)取得發(fā)票聯(lián)（第二聯(lián)）及抵扣聯(lián)（第三聯(lián)），并是否為運(yùn)用 防偽稅控系統(tǒng)開具的專用發(fā)票，各聯(lián)均加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或財(cái) 務(wù)專用章，字軌號(hào)碼一致，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、 正確無誤，

7、票面金額與實(shí)際支付的金額相符，兩聯(lián)的內(nèi)容和金額一致；不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣憑 證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符；“數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“稅率”、“稅額”、“合計(jì)”、“價(jià)稅合 計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，“價(jià)稅合計(jì)”中的大小寫金額是否相符；符合其他增值稅專用發(fā)票的管理規(guī)定。（2）普通發(fā)票：釆購審核內(nèi)容：日期為實(shí)際發(fā)生日，注意是否遵照規(guī)定不跨年度使用；并審核發(fā)票的開具日期是否超過該發(fā)票規(guī)定的使用時(shí)限；財(cái)務(wù)審核內(nèi)容：發(fā)票應(yīng)為發(fā)票聯(lián)，套印有發(fā)票監(jiān)制章、加蓋銷貨單位發(fā)票專用章或 財(cái)務(wù)專用章，字跡清楚，不得涂改，各項(xiàng)目填寫齊全、正確無誤，票 面金額與

8、實(shí)際支付的金額相符；不同商品或勞務(wù)名稱應(yīng)分別填寫，匯總金額開立的發(fā)票及抵扣 憑證應(yīng)有“銷貨清單”作為發(fā)票附件，商品名稱應(yīng)與入庫單相符；“數(shù)量”、“單價(jià)”、“金額”、“合計(jì)”各欄計(jì)算是否正確，大小寫 金額是否相符；取得的定額發(fā)票上應(yīng)按發(fā)票項(xiàng)目將客戶名稱、日期等填寫齊全；（3）國(guó)外發(fā)票：原則上要求原件，如復(fù)印件應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。4、報(bào)關(guān)單：要求原件。5、請(qǐng)款單：要求所有項(xiàng)目填寫齊全準(zhǔn)確，不得涂改。經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，單張請(qǐng)款單金額超過授權(quán)限額16萬元的經(jīng)總經(jīng)理批 準(zhǔn)。采購與付款流程財(cái)務(wù)制度2008年10月21日版第11頁共19頁收貨單（對(duì)方送發(fā)票請(qǐng)款單報(bào)關(guān)單（國(guó)外業(yè)預(yù)付款請(qǐng)款單發(fā)票（國(guó)外業(yè)務(wù)）或合同

9、請(qǐng)購單固定資產(chǎn)驗(yàn)收單PO收貨單（對(duì)方送六、業(yè)務(wù)流程請(qǐng)款單據(jù)資料看板：廠PO貨單）發(fā)票已到f業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)單（材料采購）務(wù)）預(yù) 付POPR （貨單）發(fā)票已到務(wù)）發(fā)票報(bào)關(guān)單（國(guó)外業(yè)請(qǐng)款單業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)單（固定資產(chǎn)）預(yù)付款請(qǐng)款單PO預(yù) 付 發(fā)票（國(guó)外業(yè)務(wù)）或合同PR實(shí)物服務(wù)或費(fèi)用）請(qǐng)購單 服務(wù)驗(yàn)收單（無PO收貨單（對(duì)方送 貨單）'發(fā)票已到發(fā)票報(bào)關(guān)單（國(guó)外業(yè) 務(wù)）<請(qǐng)款單業(yè)務(wù)付款申請(qǐng)單（低值易耗品及費(fèi)用）預(yù)付款請(qǐng)款單預(yù) 付PO發(fā)票（國(guó)外業(yè)務(wù)）或合同七、財(cái)務(wù)處理：1、供應(yīng)商資料的新建和維護(hù)：按采購部門提供的經(jīng)過批準(zhǔn)供應(yīng)商資料表新建和更新表，在ERP中新建和更新供應(yīng)商編碼并錄入相關(guān)信用期、信用額

10、、開款信息、賬 號(hào)信息等相關(guān)資料。并及時(shí)將客戶編號(hào)發(fā)郵件給采購部門的相關(guān)人員。 財(cái)務(wù)部門將表格打印后讓相關(guān)人員簽字后存檔備查。2、確認(rèn)應(yīng)付賬款：（1）應(yīng)付賬款的確認(rèn)的條件：應(yīng)付賬款確認(rèn)原則：1）貨物已經(jīng)收到或勞務(wù)服務(wù)已經(jīng)完成商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和 報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；2）需要在約定時(shí)間內(nèi)償付給供應(yīng)商；3）金額能夠可靠地計(jì)量;具體業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)應(yīng)付賬款確認(rèn)條件：采購定單、收貨單（我司有權(quán)收貨人員簽字）、發(fā)票（按合同條件確定 的時(shí)點(diǎn)和條件開具）。（2）供應(yīng)商發(fā)票入賬的流程：核對(duì)企業(yè)的采購定單或合同、存貨固定資產(chǎn)低值易耗品收貨單（驗(yàn)收?qǐng)?bào)告）、供應(yīng)商開具的發(fā)票，日常所稱的“三項(xiàng)核對(duì)法”。主要核對(duì)數(shù)量和價(jià)格是

11、否相符。（對(duì)于國(guó)外進(jìn)口還要核對(duì)報(bào)關(guān)單）（3）會(huì)計(jì)處理：入賬：對(duì)平正確后及時(shí)按發(fā)票等相關(guān)單據(jù)及時(shí)進(jìn)行賬 務(wù)處理。（4）付款及銷賬：每月出納在付款前，由總賬會(huì)計(jì)向供應(yīng)商直接或通過相關(guān)部門給予付款計(jì)劃明細(xì)，按發(fā)票對(duì)應(yīng)付賬款進(jìn)行及時(shí)的核銷。（5）供應(yīng)商對(duì)賬：對(duì)于年未供應(yīng)商對(duì)賬，供應(yīng)商發(fā)郵件或寄信給我司相關(guān)人員后 財(cái)務(wù)將按我司賬面情況做出回復(fù)。3、月未結(jié)賬對(duì)賬：a）月未制作PPV表 ,與成本會(huì)計(jì)進(jìn)行核對(duì)，在結(jié)賬前對(duì)平.b）每季度進(jìn)行MRB庫存盤點(diǎn)。IQC部門應(yīng)每月對(duì)MR弼存實(shí)物進(jìn)行盤點(diǎn)，財(cái)會(huì)應(yīng)定期稽核，做到賬實(shí)、賬賬相符，對(duì)差異情況應(yīng)及時(shí)查明原因并報(bào)告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。c）每季組織采購開會(huì)對(duì)ERP中未入賬的收貨

12、記錄中的 DMR進(jìn)行清理.d）每周一對(duì)ERP及用友中的明細(xì)進(jìn)行核對(duì).月未在結(jié)賬前總賬將對(duì)總賬 和明細(xì)賬進(jìn)行核對(duì).八、特殊業(yè)務(wù)的說明：退回或折讓、預(yù)付款規(guī)定1、發(fā)生退回或折讓是指應(yīng)質(zhì)量等問題要將產(chǎn)品退回給供應(yīng)商或讓供應(yīng)商同意在其貨款中扣除款項(xiàng)。銷售退回與折讓應(yīng)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審批后辦理。退回貨物由質(zhì)檢部門檢驗(yàn)和倉儲(chǔ)部門清點(diǎn)（計(jì)量）后入庫。財(cái)會(huì)部門依據(jù)檢驗(yàn)證明、退貨接收?qǐng)?bào)告以及退貨方出具的退貨憑證等辦理相應(yīng)的退款事宜和賬務(wù)處理。（1）對(duì)于增值稅發(fā)票：分二種：一種發(fā)票還沒有交財(cái)務(wù)的，請(qǐng)退回讓供應(yīng)商重開。另一種是已交財(cái)務(wù)認(rèn)證，請(qǐng)通知財(cái)務(wù)，由財(cái)務(wù)到稅務(wù)開具進(jìn)貨退出 或索取折讓證明單由對(duì)方開具紅字發(fā)票

13、，將紅字發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交 財(cái)務(wù)。（2）普通發(fā)票國(guó)外發(fā)票：財(cái)務(wù)未入賬，可以退回讓供應(yīng)商重開?；蚩砷_具紅字發(fā)票。2、預(yù)付款：對(duì)于國(guó)外預(yù)付款，報(bào)關(guān)應(yīng)在收到報(bào)關(guān)單的第一時(shí)間交財(cái)務(wù)采購與付款流程財(cái)務(wù)制度核銷，以保證后續(xù)貨款的支付。對(duì)于國(guó)內(nèi)預(yù)付款，應(yīng)按P0或合冋的規(guī)定填寫預(yù)付款請(qǐng)款單，原件應(yīng)在請(qǐng)最后一筆款項(xiàng)時(shí)附上。（1）預(yù)付款請(qǐng)款必須本人填制完成請(qǐng)款。（2）人民幣預(yù)付款申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)诟犊钋耙惶煸伞Ｍ鈳蓬A(yù)付款申請(qǐng)請(qǐng)?jiān)诟?款前一周元成。如未提前財(cái)務(wù)將按請(qǐng)款日后一天后付款。（3） 對(duì)于到期未清銷，財(cái)務(wù)將凍結(jié)所有預(yù)付款。（如交貨日期延后， 請(qǐng)修改原請(qǐng)款單）九內(nèi)控流程圖。步驟控制點(diǎn)控 制 點(diǎn) 八、 分 值管理控制要件不

14、相 容崗 位/ 職務(wù)管理控制權(quán)責(zé)檢查提示1.采購計(jì)劃、方案 的編 制與 審定1.1采購計(jì)劃的編制與審定。需 用單位（或相關(guān)控制部門）根據(jù)生 產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，結(jié)合預(yù)算（計(jì)劃）， 提出物料需用申請(qǐng)，經(jīng)需用單位（或相關(guān)控制部門）領(lǐng)導(dǎo)審定，報(bào) 有關(guān)技術(shù)和管理部門審核，倉儲(chǔ)或 有關(guān)部門平衡庫存后由物資管理 部門編制采購計(jì)劃分管領(lǐng)導(dǎo)審定。5物料需 用申請(qǐng)， 相關(guān)部 門審核 意見，庫 存平衡 記錄，米 購計(jì)劃參見權(quán)責(zé)指引檢查物資需用 申請(qǐng)是否在計(jì) 劃內(nèi)，并經(jīng)相 關(guān)部門審核， 倉儲(chǔ)或有關(guān)部 門是否平庫， 相關(guān)審定是否 符合權(quán)責(zé)指2008年10月21日版第12頁共19頁采購與付款流程財(cái)務(wù)制度（15分）引。1.2米購

15、方案的編制與審定。米 購部門根據(jù)采購計(jì)劃編制采購方 案，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)相關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。采購方案 應(yīng)明確米購的原則、米購的渠道、 供應(yīng)商的選擇方式和范圍等內(nèi)容。10米購方案及審定意見方案 編制 與審 核分 離參見權(quán)責(zé)指引檢查米購方案 是否經(jīng)采購部 門負(fù)責(zé)人審 核，是否明確 采購物資的具 體數(shù)量、質(zhì)量 要求、交貨期、 米購方式等， 相關(guān)審定是否 符合權(quán)責(zé)指 引。2.2.1供應(yīng)商資源及價(jià)格信息管供應(yīng)商檢杳是否建立供應(yīng)理。企業(yè)物資米購部門應(yīng)在總部供網(wǎng)絡(luò)名供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)及商的應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)上建立健全本企業(yè)單，定期參見價(jià)格數(shù)據(jù)庫，選擇的供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)，定期考評(píng)列入名單5考評(píng)記權(quán)有無對(duì)供應(yīng)商與價(jià)的供應(yīng)

16、商資信及履約情況，根據(jù)考錄，相關(guān)責(zé)指定期考評(píng)記格確評(píng)結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單并報(bào)總部批件，物引錄，對(duì)供應(yīng)商疋備案。供應(yīng)商名單的確定與調(diào)整應(yīng)資價(jià)格的確定與調(diào)整(20經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。數(shù)據(jù)庫是否報(bào)相關(guān)領(lǐng)分）企業(yè)物資采購部門應(yīng)建立物 資價(jià)格數(shù)據(jù)庫，及時(shí)收集相關(guān)物資 的價(jià)格信息，定期發(fā)布物資米購的 指導(dǎo)價(jià)格和參考價(jià)格，作為物資采 購的主要依據(jù)。導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引審定。2.2供應(yīng)商的選擇與價(jià)格確定。檢查供應(yīng)商選由企業(yè)自行組織米購的，米購部門物資采擇是否在總部應(yīng)根據(jù)審定的米購方案，通過招購實(shí)施或企業(yè)網(wǎng)絡(luò)名標(biāo)、詢比價(jià)等方式確定供應(yīng)商與價(jià)方案，供單內(nèi)，采購價(jià)格，原則上供應(yīng)商應(yīng)在總部或企業(yè)應(yīng)商網(wǎng)格是否突破總確定的供

17、應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)名單中選擇，價(jià)絡(luò)名單，部或企業(yè)指導(dǎo)格不得突破總部發(fā)布的米購指導(dǎo)總部及洽商參見價(jià)，采購是否價(jià)。企業(yè)米談判權(quán)經(jīng)過詢比價(jià)、通過招標(biāo)方式米購的，應(yīng)按照15購指導(dǎo)不得責(zé)指有無詢比價(jià)記總部招標(biāo)管理辦法執(zhí)行，對(duì)大宗、價(jià)目錄，少于引錄，通過招標(biāo)批量、重要及特殊物資的采購原則招標(biāo)或兩人方式采購的是上應(yīng)米取招標(biāo)方式米購；詢比價(jià)否符合招標(biāo)管通過詢比價(jià)等非招標(biāo)方式米資料，相理規(guī)疋，對(duì)大購的，采購部門應(yīng)堅(jiān)持貨比三家、關(guān)審批宗、批量、重比質(zhì)比價(jià)的原則。需要談判的，應(yīng)件要及特殊物資組織相關(guān)部門就價(jià)格、要求等進(jìn)行的采購是否采談判，經(jīng)審核后報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)取招標(biāo)方式，責(zé)指引審定。應(yīng)由總部集中 采購的是否有 違規(guī)自行采購

18、的現(xiàn)象，相關(guān) 審定是否符合權(quán)責(zé)指引。3.合同 簽訂 與管 理（25 分）3.1合同審核與簽訂。大宗、批 量或重要的物資采購必須簽訂采 購合同。合同由采購部門擬訂，經(jīng) 財(cái)會(huì)、法律等部門審核后報(bào)相關(guān)領(lǐng) 導(dǎo)按權(quán)責(zé)指引簽署合同，同時(shí) 送財(cái)會(huì)、法律等部門。5采購合 同及審 核意見， 授權(quán)委 托書參見權(quán)責(zé)指引檢查相關(guān)部門 是否對(duì)合同進(jìn) 行審核，簽訂 的合同是否送 交財(cái)會(huì)、法律 等部門。3.2米購及供應(yīng)人員的變更備案 與管理。采購人員變動(dòng)時(shí)，企業(yè) 采購部門應(yīng)及時(shí)將人員變動(dòng)情況 向供應(yīng)商備案或以書面形式通知 供應(yīng)商；采購部門應(yīng)及時(shí)掌握供應(yīng) 商相關(guān)人員的變動(dòng)情況，并將供應(yīng) 商相關(guān)人員的變動(dòng)情況及時(shí)通知 相關(guān)部門

19、。5相關(guān)備 案或書 面通知 的備查 資料檢杳企業(yè)有無 對(duì)米購及對(duì)方 供應(yīng)人員變動(dòng) 情況的備案管 理資料，是否 將有關(guān)變動(dòng)情 況及時(shí)通知有 關(guān)部門。3.3合同變更。采購合同需要變更時(shí)，采購部門應(yīng)會(huì)同財(cái)會(huì)、法律5審核意見，合同參見權(quán)檢查合同變更有無補(bǔ)充協(xié)議2008年10月21日版第16頁共19頁采購與付款流程財(cái)務(wù)制度等部門按原合同審簽程序辦理。補(bǔ)充協(xié) 議（或合 同變更 單）等資 料責(zé)指引變更單等資 料，相關(guān)審簽 是否符合權(quán)責(zé)指引。3.合同3.4合同管理。合同管理部門應(yīng) 將生效的合同統(tǒng)一連續(xù)編號(hào)，并將 與合同相關(guān)的文件資料一并整理 存檔，妥善管理。5合同管理臺(tái)賬檢查合同是否 連續(xù)編號(hào)并存 檔。簽訂

20、與管 理（25 分）3.5跟蹤合同執(zhí)行。物資采購、 技術(shù)、設(shè)計(jì)部門和使用單位應(yīng)對(duì)長(zhǎng) 周期的重要設(shè)備和材料編制監(jiān)造 大綱，簽訂協(xié)議，落實(shí)責(zé)任，實(shí)行 過程監(jiān)控。采購部門應(yīng)按照采購合 同確定的制造周期、交貨時(shí)間、工 程項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃落實(shí)催交催運(yùn)措 施，監(jiān)督合同按期執(zhí)行。5監(jiān)造大綱及協(xié) 議，催交催運(yùn)記錄檢查是否落實(shí) 了對(duì)長(zhǎng)周期重 要設(shè)備和材料 的監(jiān)造責(zé)任， 檢查采購部門 是否有催交催 運(yùn)記錄。4.4.1物資驗(yàn)收與入庫。所有采購采檢查物資入庫物資物資（含直達(dá)現(xiàn)場(chǎng)物資）均應(yīng)辦理驗(yàn)收資購、驗(yàn)收資料是否驗(yàn)收入庫手續(xù)。采購物資到貨后，物資10料，庫存檢齊全，驗(yàn)收入入庫管理部門應(yīng)組織采購、質(zhì)檢、倉儲(chǔ)明細(xì)賬驗(yàn)、庫是否

21、符合不(15等部門對(duì)到貨物資進(jìn)行檢驗(yàn)清點(diǎn)，倉儲(chǔ)相容要求，庫2008年10月21日版第16頁共19頁采購與付款流程財(cái)務(wù)制度分）質(zhì)檢部門出具檢驗(yàn)報(bào)告，倉儲(chǔ)部門 依據(jù)檢驗(yàn)合格的報(bào)告辦理入庫手 續(xù)，編制入庫單（入庫單應(yīng)連續(xù)編 號(hào)，采購、倉儲(chǔ)等部門簽字），登 記庫存明細(xì)脹。對(duì)檢驗(yàn)不合格的物 資，倉儲(chǔ)部門應(yīng)拒絕辦理入庫手 續(xù)。分離存明細(xì)賬登記是否及時(shí)。4.2退貨、索賠與折讓。采購部 門應(yīng)對(duì)不合格物資要求供應(yīng)商及 時(shí)更換或整改，或提出退貨、索賠 或折讓方案，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán) 責(zé)指引審批后辦理。5索賠或折讓方案參見權(quán)責(zé)指引檢查采購部門 對(duì)不合格物資 是否要求供應(yīng) 商及時(shí)更換或 整改，對(duì)無法 更換或整改所 提出的索賠或 折讓方案，相 關(guān)審批是否符 合權(quán)責(zé)指 引。5.采購付款與往5.1物資采購核算。財(cái)會(huì)部門依 據(jù)采購合同、入庫單、發(fā)票等資料 及時(shí)作賬務(wù)處理。對(duì)已入庫未取得 購貨發(fā)票的物資，