新巴塞爾協(xié)議對中國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的影響

1、真誠為您提供優(yōu)質(zhì)參考資料，若有不當(dāng)之處，請指正。新巴塞爾協(xié)議對中國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理的影響論文摘要：自商業(yè)銀行產(chǎn)生，風(fēng)險就與之相伴、形影不離。作為現(xiàn)代國際統(tǒng)一銀行管理標志的巴塞爾協(xié)議，在全球銀行業(yè)風(fēng)險管理方面做出了巨大貢獻。2004年6月，新巴塞爾協(xié)議的出臺，對銀行風(fēng)險管理提出了更高要求，中國銀行業(yè)的改革將面臨新的挑戰(zhàn)。本文分析了新巴塞爾協(xié)議主要的新規(guī)定；指出了新巴塞爾協(xié)議對中國的影響。關(guān)鍵詞： 新 巴 塞 爾 協(xié) 議 ; 商 業(yè) 銀 行 ; 風(fēng) 險 管 理正文：一、新巴塞爾協(xié)議主要的新規(guī)定2004年6月26日，巴塞爾新資本協(xié)議的終稿正式通過，這標志著國際金融界對商業(yè)銀行的風(fēng)險管理進入了一個新

2、的時代。與1988年老協(xié)議相比，新巴塞爾協(xié)議的內(nèi)容更加廣泛而復(fù)雜，在保持了對銀行最低資本要求的同時，還加大對銀行監(jiān)管力度以及對銀行實行更嚴格的市場約束，也就是所謂的新協(xié)議的三大支柱，具體如下：（1）最低資本要求新巴塞爾資本協(xié)議對監(jiān)管資本和資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)數(shù)給出了嚴格的定義，通過對資本的管理來約束銀行的經(jīng)營管理，以有效地防止商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的過度擴張，確保銀行資產(chǎn)的質(zhì)量，為整個金融體系的健康運作提供了強有力的保障機制。通過上述的機制，新巴塞爾資本協(xié)議將對商業(yè)銀行經(jīng)營管理的監(jiān)管管理提到了一個更高的層面，向各國銀行業(yè)表達了一種新的銀行監(jiān)管理念。（2）監(jiān)督檢查加大對銀行監(jiān)管的力度是新巴塞爾資本協(xié)議的第二大支柱。

3、監(jiān)管者通過檢測判斷一家銀行內(nèi)部是否能合理運行，并對其提出改進方案。監(jiān)管約束第一次被納入資本框架之中，其基本原則是要求監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)該根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和外部經(jīng)營環(huán)境，讓銀行保持高于最低水平的資本充足率，對銀行的資本充足率進行嚴格的考核和控制，確保銀行擁有嚴格的內(nèi)部控制機制，能有效管理自己的資本需求。銀行應(yīng)參照其承擔(dān)風(fēng)險的大小，建立起有關(guān)于資本充足整體狀況的內(nèi)部評價機，并制定維持資本充足率的戰(zhàn)略；同時監(jiān)管者有責(zé)任為銀行各個項目的監(jiān)管意見。（3）市場紀律市場信息披露要求對銀行業(yè)的約束是新巴塞爾協(xié)議第三大支柱。這要求銀行提高信息的透明度，使外界對銀行的財務(wù)、掛歷等有更全面的了解。先巴塞爾協(xié)議第一次引入了

4、市場約束機制，讓市場力量來促使銀行穩(wěn)健、高效地經(jīng)營以及保持充足的資本水平。新巴塞爾協(xié)議還要求市場對金融體系的安全進行監(jiān)管，也就是要求銀行提供及時、可靠、全面、準確的信息，以便市場參與者據(jù)此作出判斷。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，銀行應(yīng)及時、公開披露包括資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險敞口、資本充足率、對資本的內(nèi)部評價機制以及風(fēng)險管理戰(zhàn)略等內(nèi)在的信息。二、新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的影響新巴塞爾協(xié)議對我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理影響是巨大的，同時也是深遠的。國務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長巴曙松認為“新協(xié)議不僅是風(fēng)險管理模型的變革，對于中國這樣的新興市場來說，也是風(fēng)險管理流程的重組，實施過程通常需要對風(fēng)險管理的政策、流程

5、、組織結(jié)構(gòu)、內(nèi)部授權(quán)等制度環(huán)境進行大的變革。”（注1）主要體現(xiàn)在以下三個方面：1.從風(fēng)險管理水平的角度看，新巴塞爾協(xié)議對我國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平起到了促進作用。隨著新巴塞爾協(xié)議實施工作的穩(wěn)步進行，新的風(fēng)險管理政策、操作指引相繼出臺，各家銀行相應(yīng)制定了風(fēng)險管理細則，并將風(fēng)險管理納入銀行管理人員考核內(nèi)容。風(fēng)險管理的高度重視，有效地促進了廣大從業(yè)人員對風(fēng)險認知程度的提高，風(fēng)險防范意識的加強，風(fēng)險管理實踐能力的提升。正如銀監(jiān)會劉明康主席在2003年7月31日致巴塞爾銀行監(jiān)管委員會主席卡如納先生的信中所說：“在新協(xié)議的推動下，中國銀行業(yè)的風(fēng)險管理水平正在迅速提升。大銀行已開始著手建立符合新協(xié)議要求的二維

6、評級體系；小銀行的積極性也很高，力求借鑒新協(xié)議的有關(guān)內(nèi)容?！保ㄗ?）2.從風(fēng)險管理方法的角度看，新巴塞爾協(xié)議在風(fēng)險的識別、計量和控制上提供了多種方法，其中也包括了一些已在發(fā)達國家銀行采用的先進方法。而這些為我國在實施風(fēng)險管理過程中方法的采用提供了多樣性，同時對我國風(fēng)險管理方法的制定具有指導(dǎo)和借鑒作用。新協(xié)議就處理信用風(fēng)險提出了標準法和內(nèi)部評級法兩種方法。標準法主要依賴于外部評級的廣泛應(yīng)用，而從我國現(xiàn)有的情況看，外部評級覆蓋面低，同時國內(nèi)的多數(shù)評級機構(gòu)還未達到能夠計算違約概率等風(fēng)險因素的水平，必要外部條件的缺失對實施標準法可謂難度重重；而內(nèi)部評級法為我國風(fēng)險管理提供了新的選擇，國內(nèi)許多的大銀行可

7、以憑借其較為充分的數(shù)據(jù)準備和較為強大的技術(shù)力量，對客戶的基礎(chǔ)財務(wù)信息進行深度挖掘、分析研究，產(chǎn)生數(shù)學(xué)模型，使之標準化、規(guī)范化，逐步創(chuàng)造條件，使之能夠在短時期內(nèi)達到實施標準成為可能。3.從風(fēng)險管理制度的角度看，新巴塞爾協(xié)議作為一個制度性的綱領(lǐng)文件對我國的風(fēng)險管理制度的制定和修正起到了一個高屋建瓴的作用。新協(xié)議給出了針對銀行業(yè)風(fēng)險制定的監(jiān)督檢查的主要原則、風(fēng)險管理指引和監(jiān)督透明度及問責(zé)制度，而這些制度也是中國銀監(jiān)會制定實施新協(xié)議監(jiān)管規(guī)章的基礎(chǔ)。三、我國實行新巴塞爾協(xié)議的障礙值得思考的是，雖然我國銀行業(yè)整體風(fēng)險管理水平有了明顯的提高，但各銀行間的水平差異較大，同時我國作為發(fā)展中國家，較十國集團成員國

8、在實施方面存在明顯的弱勢。而2008年在全球爆發(fā)的金融危機，更為我國銀行業(yè)實施新巴塞爾協(xié)議的道路上設(shè)置了新的障礙。從風(fēng)險管理層面上看，我國在實施新協(xié)議過程中主要存在五大障礙：1.在風(fēng)險管理體系采用上的障礙。2.在風(fēng)險管理架構(gòu)重組上的障礙。3.在風(fēng)險內(nèi)控機制實施上的障礙。4.在風(fēng)險數(shù)據(jù)信息管理上的障礙。5.在金融創(chuàng)新風(fēng)險規(guī)范上的障礙。對于金融創(chuàng)新而言，新的金融需求和嚴的監(jiān)管環(huán)境，迫使它們繞開法律法規(guī)或行政審批以達到自身所期的目的和效果。我國的金融創(chuàng)新還處于起步階段，對于金融創(chuàng)新的負面效應(yīng)我們面對的會更多一些，如何運用新協(xié)議方法有效規(guī)避金融創(chuàng)新可能帶來的風(fēng)險，同時又要滿足我國金融市場不斷產(chǎn)生的新需求，是對我國銀行業(yè)風(fēng)險管理水平的一個嚴峻的挑戰(zhàn)。引文注釋：（注1） 巴曙松：新巴塞爾協(xié)議引爆銀行大變