完整財(cái)務(wù)報(bào)表模板

1、蘇尼特右旗勝亞商務(wù)酒店有限公司2014年度財(cái)務(wù)報(bào)表附注一、公司基本情況蘇尼特右旗勝亞商務(wù)酒店有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)成立于2014年07月24日，注冊(cè)資本580萬(wàn)元，注冊(cè)地址內(nèi)蒙古錫林郭勒盟蘇尼特右旗賽漢塔拉鎮(zhèn)賽漢大街杭蓋路，注冊(cè)號(hào)37號(hào)，法定代表人：高志勝，公司經(jīng)營(yíng)范圍：住宿、娛樂(lè)、洗浴、茶吧、咖 啡廳、健身房。二、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的說(shuō)明1 .公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度公司執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度。2 .會(huì)計(jì)期間采用公歷制，即每年1月1日至12月31日。3 .記賬本位幣公司采用人民幣為記賬本位幣。4 .記賬原則和計(jì)價(jià)基礎(chǔ)公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬原則，以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)。5 .壞帳核算方法(1)公司壞帳

2、采用“備抵法”核算。(2)壞賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)在發(fā)生下列情況之一時(shí)，報(bào)公司批準(zhǔn)后確認(rèn)為壞賬，沖銷壞賬準(zhǔn)備：(1)因債務(wù)人破產(chǎn)，按照法律程序以其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償后，仍無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；(2)因債務(wù)人死亡，以其遺產(chǎn)清償后又無(wú)法義務(wù)承擔(dān)人償還， 確定無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；(3)因債務(wù)人逾期三年未能履行償債義務(wù)，且具有明顯特征表 明無(wú)法收回的應(yīng)收款項(xiàng)。6 .存貨計(jì)價(jià)方法存貨采用實(shí)際成本法核算，發(fā)生存貨以加權(quán)平均法計(jì)算成本。7 .固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊核算方法(1)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)單位價(jià)值2000元以上，使用年限在一年以上的房屋建筑物、機(jī) 器設(shè)備以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，以及不屬于 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物

3、品，單位價(jià)值在 2000元以上，并且使用年限 超過(guò)兩年的，均屬固定資產(chǎn)。(2)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)外購(gòu)、自建固定資產(chǎn)按實(shí)際成本記價(jià)；投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)按合 同約定確認(rèn)的價(jià)值記賬。(3)固定資產(chǎn)折舊方法采用直線法計(jì)提，折舊年限5年，殘值率為5%。城建稅%|教育費(fèi)附加%企業(yè)所得稅%10.收入確認(rèn)原則在同時(shí)滿足以下4個(gè)條件時(shí)確認(rèn)收入：(1)已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；(2)既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出實(shí)施控制；(3)與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入本企業(yè)；(4)相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量。三、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的說(shuō)明1 .會(huì)計(jì)政策變更2

4、014年度無(wú)會(huì)計(jì)政策變更。2 .會(huì)計(jì)估計(jì)變更2014年度無(wú)會(huì)計(jì)估計(jì)變更。3 .重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)2014年度無(wú)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)。四、不符合會(huì)計(jì)核算前提的說(shuō)明。五、會(huì)計(jì)報(bào)表主要事項(xiàng)注釋(金額單位：人民幣元)1.貨幣資金項(xiàng)目期初余額期末余額現(xiàn)金銀行存款合計(jì)2、應(yīng)收票據(jù)主要債務(wù)人單位名稱期末余額備注合計(jì)3、應(yīng)收股利主要債務(wù)人單位名稱期末余額備注合計(jì)4、應(yīng)收利息主要債務(wù)人單位名稱期末余額備注合計(jì)5、應(yīng)收賬款主要債務(wù)人項(xiàng)目年初余額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱所欠金額款項(xiàng)性質(zhì)呼倫貝爾興龍科技有限公司錫林浩特市和順園合作社錫林浩特國(guó)儲(chǔ)庫(kù)268000貨款約翰

5、迪爾公司1000000貨款呼和浩特市國(guó)儲(chǔ)庫(kù)182000貨款6、其他應(yīng)收款主要債務(wù)人項(xiàng)目年初余額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱所欠金額款項(xiàng)性質(zhì)華明月范維文合計(jì)7、預(yù)付賬款主要債務(wù)人項(xiàng)目年初余額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱所欠金額款項(xiàng)性質(zhì)哈拉盍圖農(nóng)牧場(chǎng)678000錫林浩特市，通泰有限責(zé)任公司738000烏拉蓋長(zhǎng)春配件有限公司400000合計(jì)8、存貨項(xiàng)目期初余額期末余額備注小麥種子飼料合計(jì)9、待攤費(fèi)用主要債務(wù)人項(xiàng)目期末余額 備注合計(jì)10、長(zhǎng)期股權(quán)投資單位名稱期末余額備注合計(jì)11、

6、固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊固定資產(chǎn)項(xiàng)目期初余額期末余額累計(jì)折舊項(xiàng)目期初余額期末余額固定資產(chǎn)凈值12、工程物資項(xiàng)目期末余額備注合計(jì)13、在建工程項(xiàng)目期末余額備注合計(jì)14、無(wú)形資產(chǎn)種類期初余額本期增加額本期轉(zhuǎn)出數(shù)本期攤銷數(shù)期末余額合計(jì)15、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)種類期初余額本期增加額本期轉(zhuǎn)出數(shù)本期攤銷數(shù)期末余額合計(jì)16、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)17、短期借款主要債務(wù)人項(xiàng)目年初賬面余額本期增加本期減少期末賬面余額信用社合計(jì)18、應(yīng)付票據(jù)主要債務(wù)人項(xiàng)目期末余額備注合計(jì)19、應(yīng)付賬款主要債權(quán)人項(xiàng)目年初余額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱金

7、額款項(xiàng)性質(zhì)合計(jì)主要債權(quán)人項(xiàng)目年初余額年末余額賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1-2年2-3年3年以上合計(jì)單位或項(xiàng)目名稱余額款項(xiàng)性質(zhì)合計(jì)21、應(yīng)付工資人員期末余額備注合計(jì)22、應(yīng)付福利費(fèi)人員期末余額備注合計(jì)23、應(yīng)付股利項(xiàng)目期末余額備注合計(jì)24、應(yīng)交稅費(fèi)稅種稅率期初期末合計(jì)25、其他應(yīng)交款單位名稱期末余額備注合計(jì)26、其他應(yīng)付款單位名稱期末余額備注合計(jì)27、長(zhǎng)期借款主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)28、應(yīng)付債券主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)29、長(zhǎng)期應(yīng)付款主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)30、專項(xiàng)應(yīng)付款主要債務(wù)人主要債務(wù)人期末余額備注合計(jì)31、實(shí)收資本投資人出資額比例備注合計(jì)32、資本公積項(xiàng)目期初余額期末余額備注合計(jì)33、盈余公積項(xiàng)目期初余額期末余額備注合計(jì)34、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本項(xiàng)目本期發(fā)生額備注收入成本合計(jì)35、營(yíng)業(yè)稅金及附加項(xiàng)目本期發(fā)