融資租賃盡職的調(diào)查報(bào)告模板

1、融資租賃盡職的調(diào)查報(bào)告模板導(dǎo)語(yǔ)：調(diào)查報(bào)告是對(duì)某一情況、某一事件“去粗取精、 去偽存真、由此及彼、由表及里”的分析研究，揭示出本質(zhì)， 尋找出規(guī)律，總結(jié)出經(jīng)驗(yàn)，最后以書面形式陳述出來(lái)。以下 是小編整理融資租賃盡職的調(diào)查報(bào)告，以供參考。企業(yè)歷史沿革簡(jiǎn)述。企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍及主業(yè)、資質(zhì)等。上年末及最新一期主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。結(jié)論性評(píng)價(jià)【相當(dāng)于每個(gè)環(huán)節(jié)的分析結(jié)論】?？毓晒蓶|的變化情況；目前的控股股東或?qū)嶋H控制人財(cái) 務(wù)及經(jīng)營(yíng)實(shí)力、行業(yè)地位，以及能夠在資金、業(yè)務(wù)、技術(shù)和 管理、品牌等方面給予企業(yè)的支持。企業(yè)在控股股東或?qū)嶋H控制人體系內(nèi)的地位，體系內(nèi)的 主要關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)資金和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響。企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置及其合

2、理性；分支機(jī)構(gòu)及對(duì)外 股權(quán)投資情況。人員素質(zhì)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)【以能否適應(yīng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管 理需要為判斷標(biāo)準(zhǔn)】；企業(yè)從業(yè)人員整體素質(zhì)。【以能否滿足 技術(shù)、經(jīng)營(yíng)、生產(chǎn)及主要業(yè)務(wù)流程規(guī)范化管理為判斷標(biāo)準(zhǔn)】 主要內(nèi)部控制制度建設(shè)及實(shí)施情況?！局攸c(diǎn)關(guān)注資金管理、預(yù)算管理、重大決策流程、對(duì)外擔(dān)保管理等方面】經(jīng)營(yíng)環(huán)境結(jié)論性評(píng)價(jià)意見。政策環(huán)境：產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策、稅收政策、行業(yè)監(jiān)管 等【重點(diǎn)關(guān)注新近出臺(tái)的政策對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的影響】。競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境：行業(yè)或區(qū)域基本數(shù)據(jù)與變化趨勢(shì)， 競(jìng)爭(zhēng)模式、 態(tài)勢(shì)及主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手簡(jiǎn)要分析?！局攸c(diǎn)強(qiáng)調(diào)與企業(yè)主業(yè)的相關(guān)性】經(jīng)營(yíng)狀況結(jié)論性評(píng)價(jià)意見。介紹企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。企業(yè)竟?fàn)幠芰?，竟?fàn)巸?yōu)勢(shì)。經(jīng)營(yíng)穩(wěn)

3、定性。經(jīng)營(yíng)成長(zhǎng)性。企業(yè)面臨的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。融資分析：目前融資現(xiàn)狀、目前融資成本、未來(lái)融資需 求，企業(yè)相應(yīng)的融資計(jì)劃以及融資計(jì)劃實(shí)現(xiàn)的可能性評(píng)價(jià)。投資分析：投資項(xiàng)目介紹、預(yù)期投資收益、投資風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)展前景公司自身的發(fā)展策略、發(fā)展后勁、股東支持。公司近期的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況變化趨勢(shì)。結(jié)合行業(yè)趨勢(shì)、特征和企業(yè)自身未來(lái)的項(xiàng)目投資計(jì)劃、 發(fā)展方向及長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃做前景分析等。財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)結(jié)論性評(píng)價(jià)意見?！矩?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性，資產(chǎn)質(zhì)量，財(cái) 務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小及債權(quán)受保障程度】總資本與總資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：資本金實(shí)力與負(fù)債經(jīng)營(yíng)程度;資本的固化形態(tài)；資本結(jié)構(gòu)與資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的匹配程度。【資產(chǎn)負(fù)債率，資本固定化比率】債務(wù)結(jié)構(gòu)分析：債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)及

4、其合理性；具有明確 歸還期限的債務(wù)占比及債務(wù)彈性。銀行借款在債務(wù)及總資本 中的占比，短借長(zhǎng)用情況，以及所有者權(quán)益對(duì)銀行債權(quán)的保 障程度?！緝糍Y產(chǎn)與年末貸款余額比率】資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析：對(duì)企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行進(jìn)一步分析，并分 析判斷企業(yè)主要資產(chǎn)的質(zhì)量狀況，如通過(guò)對(duì)應(yīng)收賬款、固定 資產(chǎn)、存貨、投資等的分析，進(jìn)而對(duì)整體資產(chǎn)質(zhì)量作出判斷?！竟潭ㄙY產(chǎn)凈值率】?jī)攤芰Y(jié)論性評(píng)價(jià)意見?！酒髽I(yè)資產(chǎn)流動(dòng)性的強(qiáng)弱，現(xiàn)金流量 的充沛程度，盈利對(duì)付息的保障程度， 或有負(fù)債的潛在影響， 以及綜合考慮上述因素后對(duì)企業(yè)償債能力強(qiáng)弱的判斷意見】 流動(dòng)性：【承上啟下：結(jié)合前一部分負(fù)債水平及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的 合理性】資產(chǎn)流動(dòng)性分析；實(shí)際的流動(dòng)性

5、壓力；流動(dòng)資產(chǎn)變 現(xiàn)能力及存量貨幣資金的靜態(tài)規(guī)模。企業(yè)即期債務(wù)的償付壓 力?！玖鲃?dòng)比率，速動(dòng)比率，現(xiàn)金比率】現(xiàn)金流：【結(jié)合經(jīng)營(yíng)狀況的分析】對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的現(xiàn) 金獲取模式、賒銷管理、資金墊付等作出分析，進(jìn)而對(duì)其現(xiàn) 金獲取能力以及所獲取現(xiàn)金抵償債務(wù)的能力進(jìn)行判斷?！窘?jīng)營(yíng)性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率】對(duì)企業(yè)投資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況作出分析，重點(diǎn)關(guān)注現(xiàn) 金流出的方向是擴(kuò)大再生產(chǎn)還是戰(zhàn)略投資，關(guān)注擴(kuò)大再生產(chǎn) 的實(shí)際產(chǎn)出效果； / 對(duì)企業(yè)融資環(huán)節(jié)的現(xiàn)金流量狀況進(jìn)行簡(jiǎn) 單分析?！痉腔I資性現(xiàn)金凈流入量與流動(dòng)負(fù)債余額比率，非 籌資性現(xiàn)金凈流入量與負(fù)債總額比率】付息的保障分析： 企業(yè)盈利對(duì)債務(wù)利息的保障程度。

6、【利 息保障倍數(shù)】或有負(fù)債：擔(dān)保，承諾【大額租金支付、質(zhì)量等】 ，訴 訟，以及商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)等。或有負(fù)債所形成的潛在財(cái)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)?！緭?dān)保比率】經(jīng)營(yíng)能力及效益結(jié)論性評(píng)價(jià)意見。 【企業(yè)主業(yè)的成長(zhǎng)性，周轉(zhuǎn)效率，經(jīng) 營(yíng)效益的體現(xiàn)，以及資產(chǎn)收益水平的高低】經(jīng)營(yíng)質(zhì)量與效率：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的增長(zhǎng)趨勢(shì)，主營(yíng)業(yè)務(wù) 現(xiàn)金回籠情況及其變化趨勢(shì)，應(yīng)收賬款、存貨等主要資產(chǎn)周 轉(zhuǎn)效率?！局鳡I(yíng)收入現(xiàn)金率，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn) 速度，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度】經(jīng)營(yíng)效益：按照利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)，從主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、營(yíng) 業(yè)利潤(rùn)到利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)逐層進(jìn)行分析。主要通過(guò)年度間 變化趨勢(shì)，變化趨勢(shì)的一致性等分析評(píng)價(jià)，進(jìn)而對(duì)企業(yè)的盈 利能力作出判斷。需要

7、關(guān)注關(guān)聯(lián)交易對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益的影響?！久?，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率】 資產(chǎn)收益水平：結(jié)合上段分析以及資本結(jié)構(gòu)分析，對(duì)企 業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿運(yùn)用效果進(jìn)行分析評(píng)價(jià)。 【凈資產(chǎn)收益率，總 資產(chǎn)報(bào)酬率】融資資金用途租賃方案簡(jiǎn)介 租賃融資額、租賃期限、租賃利率、付款總額、保證金/ 首付款、租金計(jì)算方式、各期租金、支付方式等。標(biāo)的物介紹可處置性分析評(píng)估租賃標(biāo)的物市場(chǎng)價(jià)值、在承租人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的作用， 并做可處置性分析。 【承租人退租，續(xù)租，留購(gòu)；出租人處 置變現(xiàn)，二次出租；設(shè)備制造商回購(gòu)等】結(jié)論性評(píng)價(jià)意見。項(xiàng)目存在的主要風(fēng)險(xiǎn)； 主要風(fēng)險(xiǎn)防控措施； 擔(dān)保方案及分析：擔(dān)保方案；擔(dān)保方介紹；擔(dān)保能力分 析。其他風(fēng)險(xiǎn)防控措施；項(xiàng)目后續(xù)跟進(jìn)管理措施。 影響合同收益的因素有：租賃融資額、租賃期限、每期 月數(shù)、折合占用一年的資金、 租金在各期期末還是期初支付、 支付時(shí)是等額付租、等額還本還是依合同