財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)自查報(bào)告

1、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)自查報(bào)告 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)的一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性工作，通過(guò)一 系列會(huì)計(jì)程序，提供決策有用的信息，并積極參與經(jīng)營(yíng)管理 決策，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益， 服務(wù)于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康有序發(fā)展。 以下是小編帶來(lái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)自查報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容，希望對(duì)你有 幫助。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)自查報(bào)告 篇 1 市政府辦公室： 我委根據(jù)文件精神，從 12 月上旬起，結(jié)合本單位的實(shí) 際情況，對(duì)本單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況進(jìn)行了認(rèn)真的自查，現(xiàn) 就自查情況報(bào)告如下：一、財(cái)務(wù)收支情況在財(cái)務(wù)工作過(guò)程中， 本單位嚴(yán)格按照 會(huì)計(jì)法 的規(guī)定， 依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)本單位實(shí)際發(fā) 生的業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、 填制會(huì)計(jì)憑證、 登記會(huì)計(jì)賬簿、 編制財(cái)

2、務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的 各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記、核算， 依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真 實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規(guī)和重點(diǎn)支 出需要，既體現(xiàn)實(shí)際工作需要，又考慮財(cái)力可能，根據(jù)辦公 室各項(xiàng)工作任務(wù)，在財(cái)力可能的情況下，有保有壓，確保重 點(diǎn)，統(tǒng)籌安排，合理支出。二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過(guò)程中，制定了財(cái)產(chǎn)管理制度 。建立和完善各項(xiàng)制度 的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴(yán)格遵守這些規(guī)章制度，有 效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完 整性以及單位財(cái)產(chǎn)

3、的安全，加強(qiáng)了對(duì)本單位財(cái)產(chǎn)物資的監(jiān)督 和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：1、明確了記賬人員與審批人員、 經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限， 使其相互分離、相互制約，以明確責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)業(yè) 務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任， 規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效益。3、明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措 施控制經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。三、固定資產(chǎn)管理和使用情況 為了加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，嚴(yán) 格按照政府采購(gòu)程序進(jìn)行采購(gòu)，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬 簿、款項(xiàng)和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì)計(jì)人員對(duì) 各項(xiàng)財(cái)物、 款項(xiàng)的

4、增減變動(dòng)和結(jié)存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、 計(jì)算、 反映、核對(duì)等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財(cái)物、款項(xiàng) 的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致 ; 另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證， 原始憑證的核對(duì)，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物 私用及其他違規(guī)問(wèn)題。四、存在問(wèn)題 通過(guò)自查，我委在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)工作過(guò)程中還存在一 些不足，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督制度和內(nèi)部控制制度時(shí)，還未能完 全達(dá)到會(huì)計(jì)法所規(guī)定的要求，預(yù)算管理制度、財(cái)務(wù)分析 制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的 制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)自查報(bào)告 篇 2 一、本級(jí)工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)范化自 查情況XX供電公司工會(huì)財(cái)務(wù)工作在上級(jí)工會(huì)的正

5、確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會(huì)財(cái)務(wù)、 經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會(huì)工作大局，開拓 進(jìn)取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實(shí)“依 靠”方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財(cái)務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng) 費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費(fèi)足額及時(shí)撥繳，圓滿完 成了上級(jí)工會(huì)上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù)，為工會(huì)開展好各項(xiàng)職工 活動(dòng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。二、縣供電企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范化自查情況XX供電公司工會(huì)結(jié)合公司工會(huì)財(cái)務(wù)的實(shí)際情況，以查找問(wèn)題，摸清情況，完善制度，夯實(shí)基礎(chǔ)，服務(wù)全局為目標(biāo)， 在布置、安排、落實(shí)和督促等各個(gè)工作環(huán)節(jié)精心籌劃，有條 不紊地開展了工會(huì)財(cái)務(wù)自查工作。XX供電公司工會(huì)委員會(huì)

6、下設(shè) 5個(gè)基層分工會(huì)，工會(huì)財(cái)務(wù) 專職工會(huì)會(huì)計(jì)一名，專職工會(huì)出納一名?，F(xiàn)有會(huì)員 000 人， 年會(huì)費(fèi)收入 22730 元，收繳率為 100%。為了充分發(fā)揮工會(huì)組 織的各項(xiàng)職能，推進(jìn)企業(yè)兩個(gè)文明建設(shè)。多年來(lái)，公司工會(huì) 把工會(huì)財(cái)務(wù)工作當(dāng)作強(qiáng)化工會(huì)物質(zhì)基礎(chǔ)的一項(xiàng)重點(diǎn)工程，把 發(fā)揮和調(diào)動(dòng)職工的積極性和創(chuàng)造性，促進(jìn)企業(yè)改革、發(fā)展和 穩(wěn)定，作為工會(huì)財(cái)務(wù)工作的著眼點(diǎn)，堅(jiān)持工會(huì)財(cái)務(wù)工作為工 會(huì)重點(diǎn)工作服務(wù)、為基層工會(huì)組織服務(wù)、為職工群眾服務(wù)的 方針，在收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)中嚴(yán)格執(zhí)行工會(huì)財(cái)務(wù)制 度，不斷提高工會(huì)財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和管理水平，在強(qiáng)化工會(huì) 經(jīng)費(fèi)收繳、深化財(cái)務(wù)改革、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理等方面作了卓有成 效的工作

7、，為公司的蓬勃發(fā)展提供了強(qiáng)有力的財(cái)力支持和物 質(zhì)保證。三、綜合自查評(píng)價(jià) 公司工會(huì)自成立以來(lái)，公司領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳 工作一直非常重視和支持，為工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作提供了有力 的后盾。工會(huì)也在建立激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制上下功夫，一是 每年都將工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作納入年度方針目標(biāo)考核之中，對(duì) 不能按時(shí)上解經(jīng)費(fèi)的單位，在年終評(píng)先中實(shí)行一票否決，對(duì) 基層的促動(dòng)很大，收到了滿意的效果。二是主動(dòng)與公司人力 和財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)工作聯(lián)系，按照每月勞資和財(cái)務(wù)報(bào)表中的工 資總額對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)進(jìn)行核定，并以此為依據(jù)對(duì)基層單位進(jìn)行 核收，提高了經(jīng)費(fèi)收繳的準(zhǔn)確性。三是利用簽訂集體合同的機(jī)會(huì)，通過(guò)平等協(xié)商，把撥交工會(huì)經(jīng)費(fèi)寫入合同條款。

8、通過(guò) 上述措施， 幾年來(lái)我們對(duì)基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳率達(dá)到了100%，每年都能按照上級(jí)工會(huì)下達(dá)的經(jīng)費(fèi)指標(biāo)，及時(shí)足額完成工會(huì) 經(jīng)費(fèi)的收繳和上解任務(wù)。特別是近兩年來(lái)，我們還抓住電力 行業(yè)快速發(fā)展和職工收入水平提高的良好機(jī)遇，積極主動(dòng)的 爭(zhēng)取公司行政的理解與支持，努力壯大工會(huì)的物質(zhì)基礎(chǔ)，實(shí) 現(xiàn)了工會(huì)經(jīng)費(fèi)與全局職工工資總額的同步增長(zhǎng)。四、自查發(fā)現(xiàn)較為突出的共性問(wèn)題 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作有待進(jìn)一步完善，如會(huì)計(jì)記賬方法不規(guī)范， 會(huì)計(jì)科目設(shè)置和應(yīng)用不規(guī)范，收支單據(jù)和報(bào)銷手續(xù)及會(huì)計(jì)檔 案管理不規(guī)范。五、工作建議 加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，完善會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)自查報(bào)告 篇 3 一、 整改活動(dòng)開展情況 公司根據(jù)貴局下發(fā)的

9、 109 號(hào)關(guān)于在深圳轄區(qū)上市公 司全面深入開展規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知 （ 以下簡(jiǎn)稱通知 ） 要求，以及調(diào)查問(wèn)卷 、常見問(wèn)題 中對(duì)相關(guān)具體問(wèn)題的描述，我司 20xx 年 11 月 20 日前 開展了第一階段的自查工作，認(rèn)真分析了自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題， 確定了具體整改期限，明確整改責(zé)任人。對(duì)深圳證監(jiān)局走訪 過(guò)程中提出的問(wèn)題，我們已嚴(yán)格按照要求整改。在對(duì)相關(guān)問(wèn) 題整改中我們咨詢了公司外聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見、建議。本次整改以會(huì)議、郵件、現(xiàn)場(chǎng)檢查等形式督促、跟進(jìn)整改進(jìn) 度，落實(shí)整改情況。二、 自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況 根據(jù)通知的目標(biāo)和要求，各公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工 作應(yīng)達(dá)到以下要求：（ 一 ）

10、各公司應(yīng)當(dāng)建立符合規(guī)定和適應(yīng)公司自身發(fā)展的 財(cái)務(wù)管理組織架構(gòu)，做到崗位職責(zé)清晰，授權(quán)明確合理，不 相容職務(wù)相互分離，相互制約 ; 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員具備相關(guān)專業(yè) 知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格; 公司對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員后續(xù)教育有制度性安排。（ 二 ） 各公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符 合公司自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度體系并不斷 予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應(yīng)當(dāng)履行的決策 程序。制度中應(yīng)包含責(zé)任追究條款，對(duì)需要進(jìn)行責(zé)任追究的 范圍、責(zé)任認(rèn)定的具體標(biāo)準(zhǔn)、處罰措施以及責(zé)任追究機(jī)構(gòu)和 程序等做出明確的規(guī)定，責(zé)任追究應(yīng)與績(jī)效考核掛鉤。各公司應(yīng)當(dāng)建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度，對(duì)財(cái)

11、務(wù) 負(fù)責(zé)人和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任職條件、職責(zé)、權(quán)限、考核等 做出規(guī)定。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審 議批準(zhǔn)。（ 三 ） 各公司應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的建設(shè)和管理，保證財(cái) 務(wù)信息系統(tǒng)的獨(dú)立性，不得與控股股東、實(shí)際控制人共用財(cái) 務(wù)信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實(shí)際控制人提供任何能夠 查詢、修改公司財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的權(quán)限 ; 公司的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 應(yīng)當(dāng)符合會(huì)計(jì)電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實(shí)際需要 公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。（ 四 ） 各公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性，憑證 填制符合要求，會(huì)計(jì)檔案歸檔及時(shí)、保管安全 ; 應(yīng)當(dāng)切實(shí)提 高會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)信息披露水平，能獨(dú)立編制合

12、并財(cái)務(wù)報(bào)表 和報(bào)表附注 ; 應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合 公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定明確、恰當(dāng)?shù)?會(huì)計(jì)政策，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中詳細(xì)披露，不得以企業(yè)會(huì) 計(jì)準(zhǔn)則中的原則性規(guī)定代替公司的會(huì)計(jì)政策。根據(jù)上述通知要求 （ 一） ，我們?cè)谧圆橹幸劳胸?cái)務(wù)管理組 織架構(gòu)，明確了各崗位職責(zé)、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位 業(yè)務(wù)變化，及時(shí)進(jìn)行了修訂更新 ; 對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員 基本情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，了解會(huì)計(jì)人員是否具備從業(yè)資格 ; 在 201xx 年 12 月份公司組織安排了“財(cái)務(wù)部門 20xx 年度教 育訓(xùn)練計(jì)劃”。根據(jù)上述通知要求 （ 二） ，自查中公司根據(jù)深圳證券交 易所股票上市規(guī)則 、中

13、華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法 、企業(yè)會(huì)計(jì) 準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范 、會(huì)計(jì)電算化管理辦法 、會(huì) 計(jì)檔案管理辦法 、企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法 規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體 業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，如： 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人制度等。此次整改中又 補(bǔ)充完善了會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育管理制度 、會(huì)計(jì)檔案管理 辦法等制度。根據(jù)上述通知要求 （ 三） ，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng) 營(yíng)模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)方 面已加強(qiáng)建設(shè)和管理，公司 ERP系統(tǒng)已升級(jí)至用友版本，人 員操作權(quán)限由信息部嚴(yán)格控制，職責(zé)分明。為適應(yīng)公司發(fā)展 需要，公司已增加了費(fèi)用預(yù)算模塊，采用用友軟件中的集團(tuán) 預(yù)算應(yīng)用模式，包

14、括深圳、蘇州、南昌的預(yù)算與業(yè)務(wù)報(bào)銷都 使用了該模式進(jìn)行管理，從預(yù)算管理設(shè)定、預(yù)算表的編制、 預(yù)算的控制與分析，以及日常報(bào)銷的業(yè)務(wù)均按照集團(tuán)模式統(tǒng) 一進(jìn)行。這種模式有利于集團(tuán)的集中管控，并能夠獨(dú)立部署 預(yù)算與報(bào)銷的 IT 系統(tǒng)，利于進(jìn)行日常維護(hù)和風(fēng)險(xiǎn)的管理。 合同管理模塊，主要為設(shè)備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn) 合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn) 合同的管理。網(wǎng)上報(bào)銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供 應(yīng)商管理平臺(tái)等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。根據(jù)上述通知要求 （ 四） ，自查中公司進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)憑證填 制規(guī)范要求，摘要簡(jiǎn)明清晰

15、、科目使用規(guī)范、合理。會(huì)計(jì)檔 案及時(shí)歸檔、保管，制定了會(huì)計(jì)檔案管理辦法 ，并已遵 照?qǐng)?zhí)行。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明 確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)的記賬基礎(chǔ)和記量屬性、外幣業(yè) 務(wù)核算方法、 收入確認(rèn)原則、 存貨核算方法等相關(guān)會(huì)計(jì)政策、 會(huì)計(jì)估計(jì)、會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正方法。針對(duì)在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及具體整改情況如下：1. 財(cái)務(wù)人員和機(jī)構(gòu)設(shè)置基本情況 存在的問(wèn)題：財(cái)務(wù)部分人員暫未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證。 整改措施：根據(jù)會(huì)計(jì)法 、深圳市會(huì)計(jì)條例中對(duì)會(huì) 計(jì)人員資格的相關(guān)規(guī)定， 按照深圳市會(huì)計(jì)條例 中第十條： “取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書的人員， 方可從事會(huì)計(jì)工作” 要求， 公司對(duì)集團(tuán)內(nèi)各公司會(huì)計(jì)人員基本情況進(jìn)行統(tǒng)

16、計(jì)，審查各會(huì) 計(jì)人員的從業(yè)資格，通知未取得會(huì)計(jì)證人員在最近一個(gè)周期 考取，人事部門將此作為后續(xù)財(cái)務(wù)人員招聘錄用條件之一。整改結(jié)果：未取得會(huì)計(jì)證人員將在 20XX 年 6 月份深圳 財(cái)政局會(huì)計(jì)證資格考試報(bào)名期間內(nèi)考取， 12 月參加財(cái)會(huì)電算 化考試，預(yù)計(jì)年底可取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。2. 會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況 存在的問(wèn)題：對(duì)合并范圍往來(lái)定期對(duì)賬，每月一次明細(xì) 賬核對(duì)，只是核對(duì)正確，未對(duì)結(jié)果簽字確認(rèn)。整改措施：進(jìn)一步明確、規(guī)范各會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)，完 善各往來(lái)對(duì)賬手續(xù)，從此次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查之日起銷 售會(huì)計(jì)已按月及時(shí)與蘇州、 南昌子公司往來(lái)對(duì)賬， 在次月 10 號(hào)前完成對(duì)賬工作，由雙方簽章確

17、認(rèn)，現(xiàn)已遵照?qǐng)?zhí)行。整改結(jié)果：從 20xx 年 11 月起銷售會(huì)計(jì)已對(duì)內(nèi)部往來(lái) 對(duì)賬雙方簽章確認(rèn)，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。3. 資金管理和控制情況存在問(wèn)題：(1). 出納人員獲取部分銀行未實(shí)施快遞派送的銀行對(duì) 帳單 ;(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復(fù)核。整改措施：(1). 明確出納崗位工作職責(zé)，加強(qiáng)出納工作管理，更換 由其他會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單，做到相互牽制，明 確責(zé)任 ;(2). 監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且 指定專人復(fù)核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對(duì) 銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對(duì)銀行存款明細(xì)科 目，以防相關(guān)表檔遺漏。整改結(jié)果：(1). 出納人員從銀行

18、獲取銀行對(duì)賬單，已整改安排由財(cái) 務(wù)部會(huì)計(jì)人員從銀行索取銀行對(duì)帳單。(2). 部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復(fù)核，已整改由 資金部負(fù)責(zé)人復(fù)核，并且簽名確認(rèn)。4、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)和執(zhí)行情況 存在問(wèn)題：公司財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)不完善，相關(guān)制度沒(méi) 有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒(méi)有形成書面制度 文件。整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企 業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)， 完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，并將已經(jīng)實(shí)際執(zhí)行的制度書面固化。 根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變化，及時(shí)修訂更新相關(guān)制度。整改結(jié)果：現(xiàn)已補(bǔ)充部分制度：如會(huì)計(jì)人員繼續(xù)教育 管理制度、會(huì)計(jì)檔案管理辦法等。后續(xù)據(jù)實(shí)補(bǔ)充修訂， 進(jìn)一步完善公司制度建設(shè)，并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行。5、母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況 存在問(wèn)題：公司對(duì)子公司的資金情況進(jìn)行不定期的財(cái)務(wù)、 審計(jì)專項(xiàng)檢查，財(cái)務(wù)、審計(jì)檢查資料尚未形成明確、固定的 制度控制。整改措施： 發(fā)布公司相關(guān)審計(jì)、 財(cái)務(wù)檢查工作規(guī)范制度， 后續(xù)對(duì)子公司檢查結(jié)果形成書面報(bào)告